公司财务分析模板

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1、公司财务分析模板这里提供一个*公司财务分析报告模版恭参考,但是太长了,望根据自己 情况尽量简化.*公司财务分析报告二00 年 月份*公司基本面分析200 年 月份，股份公司在经理层的直接领导下，全体员工紧紧围绕年 初集团董事会制定的的工作目标，克服了原材料持续上扬、业务承接量不足等诸 多不利因素的影响，完成主钢构加工总量940.237吨，各类门窗1137M2，创造 工业总产值658万元，实现合并营业收入842.09万元，营业利润-207.25万元， 利润总额T91.13万元。若剔除江西XX公司的影响，则2月份完成主钢构加工 总量656.367吨，创造工业总产值560万元，实现合并营业收入513

2、.99万元（其 中主营收入513.99万元），营业利润-252.09万元，利润总额-255.79万元。营 业收入完成年度预算计划53200万元的1.58%；合并销售毛利率、合并销售利润 率和合并净资产收益率均为负数，是因为股份公司的很多营业收入在集团确认， 导致成本不变情况下各项收益指标均为负数。从资产状况来看，截止 2 月末，资产总额29997万元，资产负债率为0.79， 权益比率（负债与股东权益之比）为4. 15：1 ，流动比率为107.25%，这说明流 动资产偿还短期债务的能力尚可，但权益比率较高，说明管理层采取的是高风险 高报酬的财务政策，同时也说明财务结构欠稳健，负债较多，对企业长期

3、发展势 必造成一定的影响。具体分析一、实现产值、营业收入、利润分析二月份完成工业总产值658万元，实现合并营业收入842.09万元（其 中主营收入842.09万元），合并利润总额-191.11万元。累计合并实现收入1091.2 万元。合并利润总额-870.03万元。合并营业收入完成年度预算计划的1.58%，其中股份公司实现433.17万元， 门窗公司实现80.8万元，江西XX公司实现320.8万元。合并利润总额为负数；主要原因为股份公司的很多营业收入在集团确认，导 致利润总额为-269.7万元；门窗公司实现13.91万元，江西XX公司实现44.84 万元。母公司在营业收入下降的同时亏损，门窗公

4、司和江西XX公司稍有盈余， 开创了良好发展的新局面。母公司的营业收入与上年同期相比也有下降。股份公司1-2月份签定了1 1笔3848万元的合同，与去年同期9笔3050万 元增长798万元。说明销售人员在积极开拓市场，努力实现预定目标。门窗公司积极、主动地开发市场，实现自接业务产值114.8万元，公司配套 业务产值70.8万元。占年度计划的7.1%。与去年同期相比下降33%。累计实现 销售收入171.2万元，占年度计划的6.6%，与去年同比下降77%。实现利润总额 22.9万元，占年度计划的7.1%，去去年同比下降88%。现金流量为228.5万元， 占计划7.1%。总体经营较为正常。江西XX1、

5、2两个月承接合同3个，合同额为843万元。实现320.8万元收 入。1-2月份合同基本完工，但未完全交货，故本月此两笔收入未结转收入及成 本。本月结转的收入为上年未完工工程的部分收入。二、成本费用分析今年1-2月份合并营业成本为1628.3。三项期间费用为301.2万元。合并 利润总额为-870.03万元。原材料的持续上扬是成本费用上升的主要原因，自去年以来一直有不同幅度 的增长。与上年平均原材料采购成本相比，本月因涨价因素对生产成本的影响金 额较大。现在各公司都要提高成本控制意识，降低成本，节约挖潜上下功夫，才 能提高经济效益实现企业价值。XX公司上半年平均单位生产成本达3675.35元/吨

6、，比计划单位成本3650 元/吨上升0.69%，比上年同期生产成本2434.31元/吨上升50.98%。根据吨生产 成本原材料配比，由于涨价因素使原材料生产成本比上年平均增加了993.73元/ 吨。与上年同期相比，上半年营业成本增加了914.70万元，比营业收入的增加 多出135.12万元。管理费用较上年同期节约了 138.66万元，营业费用与财务 费用基本持平。YY公司上半年平均单位生产成本M产品为9020.33元/吨、N产品为 5268.44元/吨，分别比上年同期增长3690.27元/吨和410.60元/吨。与上年同 期相比，营业收入的增长比营业成本的增长多出107.53万元；期间费用增长

7、 52.43，其中由于销售特别是外销的增长和本年增加外行贷款400万元而增加营 业费用20.15万元和财务费用4.33万元。成本费用构成变动情况表（占营业收入的比例）项目名称本年上半年上年同期数值（万元）元） 百分比（%）营业收入 6,485.18成本费用总额6,380.40其中：营业成本5,519.06主营税金及附加34.62管理费用644.81销售费用财务费用百分比(%)100.00%98.38%85.10%0.53% 32.709.94% 466.43115.88 1.79%66.03 1.02%数值（万4,808.784,571.253,992.36100.00%95.06%83.02

8、%0.68%9.70%39.26 0.82%40.50 0.84%可控性管理费用为年度财务计划 216.10 万元的 48.55%，与上年同 期相比节约了60.57 万元。其中修理费、运输费节约较多，控制较好，这主要是 公司认真落实了上级关于对车辆进行效能监察的精神，对车辆运输费、修理费进 行有效控制；办公费较上年同期增加 3.60 万元,主要是因为今年增加了物资验收 单、结算中心委托收款书等印刷品使印刷费增加 3.60万元；业务业务招待费超 支较严重，其中母公司和XX公司已超出税务允许扣除标准的4.18万元和1.83 万元，这应引起足够的重视，下半年应严格控制。可控管理费用执行情况对照表项目

9、名称本年上半年（万元）与上年同期相比为年度财务计划的%增加额（万元）增长率（%）办公费20.583.7122.0251.83差旅费15.99-1.41-8.1248.76修理费25.27-55.88-68.8653.77运输费10.27-16.44-61.5524.00业务招待费32.809.4540.4960.97合计 104.92-60.57 -36.6048.55三、资产营运效率分析上半年总资产周转次数为 0.66 次，比上年同期周转速度加快，周转 天数从750 天缩短到 545.45天。上半年平均资产规模较上年同期扩大，增长幅 度为31.38%，但营业收入较上年同期增长幅度更大，为 3

10、4.84%，公司总资产的 周转速度有所上升，运用总资产赚取收入的能力有所提高。从存货、应收账款、应付账款占用资金数量及其周转速度的关系与 上年同期相比较来看，除应收账款由于成立结算中心的关系周转天数缩短外，总 体经营活动的资金占用有较大幅度的增加，其中库存商品平均占用资金 3510.57 万元，占平均资产总额的 27.91%，非现金资产转变为现金的周期变长，从而使 总资产的营运能力有所下降。当然，由于实行结算中心，资金的统筹统配在一定 程度上也延缓了现金的持有时间。资产周转速度表上年同期 相比增加总资产周转率（次）0.660.48固定资产周转率（次）1.901.29流动资产周转率（次）1.08

11、0.81营运能力指标表项目名称 本年上半年上年同期存货周转天数250.89186.17应收账款周转天数58.08106.53应付账款周转天数85.39132.98项目名称本年上半年营业周期 308.97292.710.180.610.27相比增加64.72-48.45-47.5916.26四、偿债能力从支付能力看，与上年同期及上年末有所好转，但流动比率、速动 比率与国际标准值相比较落后。目前流动资产大于流动负债，只要库存商品的变 现能力加快，公司不能偿还短期债务的风险较小。从资产负债率和产权比率和利息保障倍数来看,公司的资本结构倾于合理、稳定，长期偿还债务本息的能力有一定的保障。偿债能力指标表

12、项目名称本年上半年上年同期 上年末流动比率1.261.331.31速动比率0.520.500.40利息保障倍数5.606.918.67资产负债率0.540.450.47产权比率1.170.820.88五、盈利能力上述已提及，由于成本费用的增长大于营业收入的增长，公司的盈 利能力与上年同期相比有所下降。销售毛利率为 14.90%， 销售利润率 为3.94%，成本费用利润率为4.00%，资产收益率为0.51%，净资产收益率为0.94%， 资产和净资产的收益率均小于企业实际贷款利率，盈利能力偏低。盈利能力指标表项目名称本年上半年上年同期相对增长销售毛利率14.90%16.98%-2.08%成本费用利

13、润率4.00%5.24%-1.24%销售净利率0.64%1.32%-0.67%资产收益率0.51%0.63%-0.12%净资产收益率0.94%1.10%-0.16%六、资金分析公司通过销售商品、提供劳务所收到的现金为 7806 万元，这是公司 当期现金流入的最主要来源，约占公司当期现金流入总额的 80.10%。但是，由 于公司原材料价格的上扬，购买商品、接受劳务支付的现金增加，上半年经营业 务的现金支出大于现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活 动出现了 360 万元的资金缺口，公司通过增加外行资金 500 万元。下半年预计经 营活动的资金缺口会更大，为此需要继续增加产成品的销

14、售，加快资金的周转速 度，及时收现，加速资金回笼。问题综述及相应措施一、原材料价格不断上涨，产品内部结算价格调整滞后，要完成年 度利润计划指标需尽快调整结算价格。二、公司生产产品的主要客户某公司实行“零库存”和“代储代销”管理，结算迟缓，同时客户生产量承包结算，N产品实行承包试用，使公司库存 持续增长，至6 月底，产成品库存达 3587万元，占用大量流动资金，加上述原 材料涨价因素，资金日益紧张在所难免。为此要更好地加强资金的管理，确保生 产经营的有效运行。三、业务量承接不足。除实行总承包的N产品项目外，其他项目的 业务量都在下降。加工件任务不足，自接维修件较上年大幅下降；FF分公司承 接的各项加工件都已基本完工，因此尽快承接市内新成立有公司的制安业务已相 当重要。四、完善各项规章制度和内部控制制度的建设，管理更上新台阶， 继续加强成本管理，促进降本增效。五、严把产品各道工序控制，切实提高产品质量，并减少废次品损 失和返工、返修率，保持产品的稳定性，以优质产品取胜市场。六、继续开拓外部市场，扩大销售渠道和力度，加快新产品的开发， 逐步向国内、国际同类先进行业看齐。七、创新用工和分配制度，采取内培、外聘、外招相结合的灵活方 法，不拘一格用人才，扭转目前技术人员青黄不接的书面。八、防洪、防盗，并做好防暑降温工作，确保安全生产。