《贴现承兑本票等名词解释》由会员分享，可在线阅读，更多相关《贴现承兑本票等名词解释（34页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、名词解释:贴现:贴现是一种票据转让方式，是指持票人在需要资金时，将其持有 的商业汇票，经过背书转让给银行，银行从票面金额中扣除贴现利息 后，将余款支付给申请贴现人的票据行为。贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行 负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。转贴现：是银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所 作的票据转让。再贴现：是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向中国人民银行进 行贴现，通过转让汇票取得中国人民银行再贷款的行为。二者都是贴现银行以未到期的贴现票据，经背书后的再次贴现，中央银行或其他商业银行按规定扣除再贴现或转贴现的利息后，给申请贴现行兑付票款。票据贴现
2、是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、 银 行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现 公司（融资公司）收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除 贴现日以后的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。因此, 对持票人来说，贴现是将末到期的票据卖给银行获得流动性的行为， 这样可提前收回垫支于商业信用的资本，而对银行或贴现公司来说， 贴现是与商业信用结合的放款业务。贴现市场的交易种类大致可分为两类，一是票据持有人向商业银 行或贴现公司要求贴现换取现金的交易， 这种交易占贴现市场业务的 大部分；另一种是中央银行对商业银行或贴现公司已贴现过的票据再 次进行贴现，为银行
3、和贴现公司融通资金。再贴现是中央银行控制金 融与信用规程的一个重要手段。票据贴现的种类还可以根据票据的不 同分为银行票据贴现、商业票据贴现、债券及国库券贴现三种。一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴 现。贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以 便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一 种；转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行 所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方 式；再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现， 通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。 再贴现是中央银行的一种 信用业务，是
4、中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。二、承兑：承兑(Acceptanee)是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按 出票人指示到期付款的行为。承兑(Acceptanee) 是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇 票金额的票据行为。有2个动作：付款人写明已付款；交还已承兑汇票给持票人。二种形式：普通承兑：承兑人对出票人的指示不加限制的同 意确认。限制承兑：指承兑时，用明白的措辞改变汇票的承兑后的 效果。汇票付款人在票据上承诺负担支付票面金额的义务，并将该种意 思表示记载在票据上的一种票据行为。承兑是汇票所特有的一种制 度。在票据法上，汇票付款人并不因为发票人的付款委托成为当然 的汇票债
5、务人，必须有承兑行为。付款人一经承兑，就叫做承兑人， 是汇票的主债务人。承兑是一种附属的法律行为，目的在于使付款人 到期负担票面金额的支付义务。因此，付款人在承兑后，必须依照票 据上的记载内容，到期向持票人支付票据金额，即使发票人未向付款 人供应资金，也不能成为向持票人抗辩的理由。如果承兑人在到期日 不作付款，持票人应向原发票人就票据金额直接请求支付。承兑需作提示，由承兑人依法定的方式记载有关内容。 大多数国 家的票据法要求既要注明“承兑”字样，又要签署付款人的姓名。 英 国1882年汇票本票法第17条中规定：承兑“必须书写在汇票上， 并经付款人签名。仅有付款人的签名而无其文句的， 足以构成承
6、兑”。 日内瓦统一汇票本票法第25条第1款也规定：“承兑应在票据上 作成。由付款人记载承兑或同义的字样，并签名”。同时该款规 定：“付款人仅在汇票正面签名者视为承兑”。美国票据法的规定有所 不同，仅要求承兑用签名表示。美国统一商法典-票据编第3-410 条第1款中规定：“承兑必须在汇票上书面作出，且需仅由付款人的签 名构成”。如果付款人不按法定方式，而用口头表示承兑，或在票据 以外的文件上作出承兑，都不发生承兑的效力。银行承兑汇票概述：商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确 定
7、的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承 兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的 信用支持。我国的银行承 兑汇票每张票面金额最咼为1000万兀(含)。银行承兑汇票按票面金 额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。承 兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款 的，按规定计收逾期罚息。银行承兑汇票的出票人具备的条件：(1) 在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；(2) 与承兑银行具有真实的委托付款关系；(3 )能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；(4) 有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。(5) 与银行信贷关系良好，无贷款
8、逾期记录。(6) 能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。 银行承兑汇票的优点：1、对于卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以 增加销售额，提高市场竞争力。2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物， 最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。3、相对于贷款融资可以明显降低财务费用。适用于银行承兑汇票的公司：适用于具有真实贸易背景的、有延期付款需求的各类国有企业、民营企业、医疗卫生、机关学校等单位。银行承兑汇票的相关业务：银行承兑汇票包买银行承兑汇票包买是指银行根据包买申请人(持票人)的申请， 无追索权买入其持有的、由符合同业授信管理规定银行承兑
9、的、以 人民币计价的远期银行汇票的一种授信业务。适用于银行承兑汇票包买的公司：1、存在改善财务状况需求的大型 集团客户，尤其是各级国资委 监管的大型国有企业。2、财务制度较为严格，希望降低票据应收风险的企业，主要是 大型外商投资企业。银行承兑汇票包买的优点 :1、买方的最终付款风险转由银行承担，在基础交易真实合法的 基础上，银行对已支付的贴现款项无追索权。2、卖方远期应收票据变为即期的现金收入，财务状况得到实质 改善。3、卖方资金周转率提高，便利资金周转。银行承兑汇票中的票据行为 :银行承兑汇票的出票银行承兑汇票是由出票人签发的， 由银行承兑的， 委托付款人在 指定日期无条件支付确定的金额给收
10、款人或者持票人的票据。签发银行承兑汇票必须记载下列事项：（一）表明“银行承兑汇票”的字样；（二）无条件支付的委托；（三）确定的金额；（四）付款人名称；（五）收款人名称；（六）出票日期；（七）出票人签章。欠缺记载上述规定事项之一的， 银行承兑汇票无效。 银行承兑汇 票应由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发。的正面上方，出票人无需另行记载“银行承兑汇票” 字样是汇票文句。在实务中，它是印刷在汇票无条件支付委托是支付文句。在实务中，它也是印刷在银行承兑 汇票的正面，通常以“本汇票于到期日付款”、“本汇票请予以承兑于 到期日付款”等类似文句来表示，出票人无需另行记载。确定的金额要求汇票上记载的出票金额
11、必须确定， 并且只能以金 钱为标的，记载的汇票金额必须按支付结算办法附件一的规定来 书写。出票金额大写必须与小写金额一致，两者不一致的，票据无效。 出票金额不得更改，更改的汇票无效。付款人是银行承兑汇票的出票人在汇票上记载的委托其支付汇 票金额的银行，付款人并非因出票人的支付委托即成为当然的票据债务人，而是必须经其承兑。在 汇票承兑 之前的付款人为出票人， 在承兑之后的承兑银行就是付款人，是银行承兑汇票的主债务人。收款人是汇票上记载的受领汇票金额的最初票据权利人。收款人 名称不得更改，更改的银行承兑汇票无效。出票日期必须按照支付结算办法附件一的规定书写。出票日 期不得更改，更改的银行承兑汇票无
12、效。出票人在汇票上注明不得转让字样的汇票丧失流通性，其后手 不得再转让。银行承兑汇票出票人必须签章，签章必须清楚。出票人将签发好的银行承兑汇票交给收款人后， 出票行为即告完 成。提示承兑是指持票人向付款人出示汇票， 并要求付款人承诺付款 的行为。所谓提示即持票人向付款人现实地出示汇票，以行使或保全其票据权利的行为银行承兑汇票的提示承兑 :提示承兑是汇票中特有的票据行为。银行承兑汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用， 也可以在 出票后先使用再向付款人提示承兑。持票人向付款人提示承兑时， 必须向付款人出示汇票， 否则付款 人可予以拒绝。 并且这种拒绝不具有拒绝承兑的效力， 持票人不得以 此为由，
13、向其前手行使追索权。见票即付的汇票无需提示承兑。定日付款或者出票后定期付款的商业汇票， 持票人应当在汇票到 期日前向付款人提示承兑 。见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起 1个月内向付款 人提示承兑。汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索 权。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行 为。承兑是汇票中特有的一种票据行为。银行承兑汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇 票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单， 记载汇票提示承 兑日期并签章。付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起 3 日内承兑 或者拒绝承兑。付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝承兑的证明。
14、银行承兑汇票的承兑承兑是一种附属票据行为，它以出票行为的成立为前提，承兑 行为必须在有效的汇票上进行才能生效；承兑是汇票付款人做出的， 表示其于到期日支付汇票金额的票据行为；承兑是一种 要式法律行 为，必须依据票据法的规定作成并交付， 才能生效；承兑是持票人行 使票据权利的一个重要程序，持票人只有在付款人作出承兑后， 其付 款请求权才能得以确定。商业汇票的承兑银行，必须具备下列条件：（一）与出票人具有真实的委托付款关系；（二）具有支付汇票金额的可靠资金；（三）内部管理完善，经其法人授权的银行审定。银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时， 银行的信贷 部门负责按有关规定和审批程序，对出票人
15、的资格、资信、购销合同 和汇票记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保。符合 规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议。付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑 日期并签章，见票后定期付款的汇票，应在承兑时记载付款日期。在 实务中，银行承兑汇票的承兑文句（即“承兑”字样）已经印在汇票 的正面，如“本汇票已经承兑到期无条件付款”、“本汇票已经承兑， 到期日由本行付款”等，无须承兑人另行记载，承兑人只需在承兑人 签章处签章并在承兑日期栏填明承兑日期即可。的手续费银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取万分之五付款人承兑商业汇票，不得附有条件。承兑附有条件的，视为拒绝承兑。银行承兑汇票的提示付款：提示付款是指票据的持票人在票据的付款期限内向票据付款人 提示票据，要求票据付款人偿付票据金额的行为。银行承兑汇票的持票人应当自汇票到期日起十日内向付款人提示付款。持票人应当在 提示付款期限 内通过开户银行 委托收款 或直接向 付款人提示付款。对异地委托收款的，持票人应匡算邮程，提前通过 开户银行委托收款。持票人超过提示付款期限提示付款的， 持票人的 开户银行不予受理。通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人提示付款的， 视同持票人提示付款，其提示付款日期以持票人向开户银行提交票据 日为准。
