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1、制度名预算编制方方案电子文件编编码GLWA0066页码4-1公司预预算编制制方案一、营业计计划说明明书本方案是贸贸易部与与内销部部在预算算年度中中营业计计划的书书面报告告。内容容包括：市场的的展望、新新产品的的开发、旧旧产品的的淘汰、新新客户的的开发或或旧客户户的淘汰汰、广告告或其他他销售推推广政策策、售价价政策、授授信及帐帐款回收收政策、业业务人员员的增减减异动、销销售费用用的限制制、本年年度营业业方面可可能遭遇遇的困难难及其克克服对策策等的说说明。二、客户别别销售计计划由贸易部及及内销部部根据市市场情况况、客户户往来情情况预计计各客户户的销售售量，以以拟订的的售价予予以编制制。(外销方方面
2、如无无法依客客户别预预估时，则则依销售售地区别别预测)三、产品别别销售计计划本计划系以以产品别别为主，分分内外销销，由内内外销收收入预计计表汇总总编制而而成。四、生产计计划说明明书由分厂就产产量及产产能运用用计划、质质量计划划、新产产品或新新技术(包括新新配合)的研究究开发计计划、机机械修护护计划、机机械淘汰汰更新及及扩建计计划、人人员合理理化计划划、成本本控制计计划、本本年度生生产上可可能遭遇遇的困难难及其克克服对策策等加以以说明。五、标准产产能设定定系按各生产产部门正正常编制制下，主主要生产产设备的的设计产产能及产产生效率率所设定定的标准准产能，做做为生产产管理中中心编制制产销配配合计划划
3、方案的的参考，并并作为考考核实际际生产效效率的依依据。六、标准用用料设定定系各生产部部门产制制品每单单位主要要原料的的标准耗耗用量，作作为生产产管理中中心编制制生产计计划及供供应部编编制采购购计划的的参考，并并作为考考核原料料耗用的的依据。签发人责任人签名名制度名预算编制方方案电子文件编编码GLWA0066页码4-2七、标准人人工费用用设定系各部门在在标准产产能下，配配置的人人毡编制制及用人人费用标标准。依依性质分分为直接接人工及及间接人人工两项项，俟生生产计划划确定后后，作为为编制人人工费用用预算及及考核人人工效率率的依据据。八、标准制制造费用用设定系各部门在在标准产产能下，耗耗用的电电力、
4、重重油、机机物料、维维修费用用等费费用标准准，分为为变动及及固定两两项。作作为生产产计划确确定后编编制制造造费用预预算表及及考核费费用支出出的依据据。九、服服务部门门费用分分摊设定定系按费用性性质，依依服务部部门提供供服务的的比重，分分配服务务部门费费用给生生产部门门的设定定标准。十、产销配配合计划划本计划是本本公司预预算年度度产销活活动的基基本计划划，由总总经理室室及生产产管理中中心根据据营业部部门及生生产部门门提供的的资料，综综合市场场环境、生生产状况况、制成成品存货货水准及及成本利利润等因因素，加加以协调调而编制制，提经经公司预预算委员员会讨论论的年度度产销计计划。十一、生产产计划系生产
5、管理理中心依依据经核核定实施施的产销销配合计计划所列列各项产产品生产产数量，而而排定的的各中间间及最后后生产部部门产制制品的计计划生产产数量，作作为预算算年度追追踪考核核各生产产部门生生产进度度达成率率的依据据。十二、主要要材料耗耗用量预预算本预算由生生产部门门依据生生产计划划及标准准用料设设定预算算加以汇汇编而成成。十三、资材材计划说说明书由供应部就就库存政政策、采采购政策策、付款款计划等等加以说说明。十四、主要要材料采采购预算算本预算由供供应部依依据主要要材料耗耗用量预预算表斟斟酌材料料的合理理库存、经经济采购购量及材材料价格格趋势等等予以汇汇编，作作为编制制主要材材料耗用用成本的的依据。
6、签发人责任人签名名制度名预算编制方方案电子文件编编码GLWA0066页码4-3十五、固定定资产扩扩建改良良及专案案费用预预算系供应部根根据营业业计划说说明书、生生产计划划说明书书、产销销配合计计划表及及公司预预算委员员会决议议事项所所编制的的年度资资本支出出及专案案支出预预算与完完工进度度方案。十六、工缴缴汇总系分厂依据据生产计计划表、标标准人工工费用设设定表、标标准制造造费用设设定表、固固定资产产扩建改改良及专专案费用用预算表表所编制制的工人人及制造造费用年年度预算算金额。十七、生产产成本预预算表本表系会计计部依据据生产计计划、主主要材料料耗用量量预算、主主要材料料采购预预算、工工缴汇总总所
7、编制制的各产产品直接接材料、直直接人工工及制造造费用的的总成本本及单位位成本预预算表。十八、销货货成本预预算表系会计部根根据产销销配合计计划及生生产成本本预算，加加以汇编编而成。十九、营业业收入预预算系会计部根根据产销销配合计计划及预预估的其其他收入入，加以以汇编而而成。二十、推销销管理财财务费用用预算表表系会计部参参酌上一一年度实实际开支支，并依依据年度度营业管管理计划划而编制制的推销销管理财财务费用用年度预预算。二十一、损损益预算算表系会计部依依据销货货成本预预算、营营业收入入预算、推推销管理理财务使使用预算算而编制制的年度度损益预预算表。二十二、资资金来源源运用表表系会计部根根据年度度产销库库存计划划、资本本支出计计划及债债务偿还还计划等等资料，编编制而成成。二十三、管管理计划划说明书书由公司总务务部及人人事科就就组织编编制合理理化计划划、人员员增减异异动计划划、人力力发展训训练计划划、管理理规章办办法的推推行计划划等加以以说明，签发人责任人签名名制度名预算编制方方案电子文件编编码GLWA0066页码4-4以供总经理理室编写写经营计计划及会会计部编编制管理理费用预预算的参参考。二十四、经经营计划划说明书书由总经理室室就前述述有关资资料，就就营拥生生产、资资材管理理等计划划加以综综合及摘摘要的说说明。签发人责任人签名名
