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1、文件辽宁沈煤红阳热电有限公司辽阳红阳热力有限公司签发人：蒋凤辰沈煤红电发201217号 辽热发20112111号 关于各项费费用支出出票据审审核报销销的规定定公司属各部部门：为进一步加加强公司司内部管管理，规规范公司司各项费费用支出出审核与与报销行行为，合合理控制制各项费费用支出出，结合合公司实实际，特特制定本本规定，望望各部门门认真贯贯彻执行行。一、本规定定中所称称票据是是指公司司各部门门在生产产经营活活动中发发生的各各类物资资及日常常费用的的有效凭凭证。二、本规定定适用于于红阳热热电、红红阳热力力所辖各各部门在在月度预预算内发发生的各各类物资资及日常常费用票票据的审审核与报报销。三、职责分
2、分工1、公司总总经理负负责公司司生产经经营活动动中发生生的所有有物资及及日常费费用票据据报销的的审批。2、预算内内控办负负责对各各部门报报送报销销票据的的内容与与原始凭凭证粘贴贴进行初初审，对对经过分分管领导导和总会会计师审审批的票票据进行行复核确确认后统统一报送送总经理理审批。3、总会计计师负责责对各分分管领导导审批的的票据进进行会计计确认审审批。4、分管领领导负责责对管理理权限内内部门报报送票据据进行审审批。5、各部门门负责人人负责对对本部门门发生的的报销票票据进行行审核与与确认。6、各部门门经办人人负责报报销票据据的粘贴贴、报销销单的填填制及报报销明细细表的编编制，同同时负责责报销票票据
3、在审审批过程程中的传传递工作作。7、财务部部负责对对审批票票据及报报销明细细进行复复核，执执行报销销业务。四、审核时时间及流流程1、经办人人按照规规定填制制规范的的物品及及费用报报销单，编编制报销销票据明明细表，经经与验收收人共同同签字后后，报送送部门领领导签字字确认。2、经办人人于每周周二上午午将部门门领导签签字确认认后的报报销单、票票据及报报销明细细一并报报送预算算内控办办进行初初审签字字确认。3、经办人人将初审审后的报报销单、票据及报销明细在初审当周提请分管领导、总会计师审批确认，并于该周五上午送至预算内控办进行复核确认。4、预算内内控办在在每周一一将复核核确认合合格的票票据提请请总经理
4、理审批，审审批后送送至财务务部复核核，确认认无误后后执行报报销。5、为保证证公司财财务月度度正常结结算，报报送票据据的时间间截止至至每月225日，若若当月最最后一个个审核日日在该月月的255日以后后，该审审核日停停止票据据审核。五、相关要要求1、各部门门必须使使用公司司统一印印制的物物品费用用报销单单，报销销单的金金额大小小写与原原始凭证证金额要要一致，原原始凭证证必须真真实、合合法、有有效，票票据的粘粘贴要符符合公司司原始始凭证粘粘贴整理理办法的的要求和和规定。2、报销票票据的数数量和金金额必须须与报销销明细相相一致，计计划、合合同审批批单、合合同、验验收单等等相关附附件必须须齐全，如如有缺
5、失失或书写写含糊不不清，审审核人员员不予审审核，将将责成报报送部门门核对后后重新报报送。3、预算内内控办在在审核过过程中要要严格执执行公司司全面预预算管理理制度，针针对超出出月度预预算或未未列入月月度预算算的票据据一律不不予受理理。六、本规定定自下发发之日起起执行，修修改解释释权归总总经理工工作部，原原沈煤红红电发【220100】422号关关于物品品及费用用报销流流程规定定的通知知及沈沈煤红电电发【220111】366号公公司费用用支出审审批报销销补充规规定两两文件同同时废止止。 附件1：原原始凭证证粘贴整整理办法法附件2：物物资及费费用票据据审核报报销流程程图 二一二年年三月二二日 公司：总
6、经经理办公公室、生生产技术术部存档档。 辽宁沈煤红红阳热电电有限公公司、辽辽阳红阳阳热力有有限公司司办公室室 2012年年3月2日 印 发主题词：费费用 票据 报销销 规规定附件1：原始凭证粘粘贴整理理办法1、票据分分类：对对于集中中较多的的同一类类别费用用票据，可可以按顺顺序粘贴贴在同一一张或多多张粘贴贴纸上，并并按每张张粘贴纸纸的票据据张数、金金额汇总总填列在在报销单单上，其其他各项项费用必必须单独独填列报报销单，特特别是差差旅费报报销单必必须是出出差一次次填一张张，不能能将多次次出差费费用填列列在一张张报销单单上。对对于同类类物资同同一供应应商的原原始票据据可粘贴贴在一张张或多张张粘贴纸
7、纸上填写写一张报报销单，对对于一个个供应商商，一张张发票购购入多种种物资的的报销单单，经办办人要按按物资类类别分别别粘贴验验收单。2、将胶水水涂抹在在票据左左侧背面面，沿着着粘贴纸纸装订线线内侧和和粘贴纸纸的上下下、左右右四个边边线依次次均匀排排开横向向粘贴，避避免将票票据贴出出票外，装装订线左左侧不要要粘贴票票据，不不要将票票据集中中在粘贴贴纸中间间粘贴，以以免造成成中间厚厚、四边边薄，使使凭证装装订起来来不整齐齐，达不不到装订订要求。3、如果同同类票据据大小不不一样，可可以在同同一张粘粘贴纸上上按照先先大后小小或先小小后大的的顺序粘粘贴。4、票据比比较多时时，可用用多张粘粘贴纸。5、对于比比粘贴纸纸大的票票据或其其他附件件，粘贴贴位置也也应在票票据左侧侧背面沿沿装订线线张贴，超超出部分分按照粘粘贴纸大大小折叠叠在粘贴贴纸范围围之内。附件2：物资及费用用票据审审核报销销流程图图
