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1、徐州联益生物科技开发有限公司借款管理制度第一章 总 则第一条 为了加强公司资金的管理，堵塞资金管理漏洞，防范财务风险，避免经济损失，制定本制度。第二条 本制度所称借款是指本公司相关员工或部门因工作需要，按规定的标准和程序向公司财务部门借取的，用于周转备用、差旅开销、零星购置等方面的款项。包括以现金、支票、本票、汇票等各种结算方式的借款。第三条 借款按用途的不同，可分为备用金借款、差旅费借款、零星购置借款和其他借款。不包括应付、预付帐款性质的请款。第四条 借款必须遵循以下原则一、借款的基本原则是前款不清，后款不借；二、借款人为经济责任人；三、借款必须按申请并经批准的用途进行专款专用，不得擅自改变
2、用途，个人不得挪用；四、借款的额度不得超过规定的标准；五、差旅费借款必须出示经批准的出差审批单；六、零星购置借款必需提供经批准的有关物资采购计划或购销合同；七、借款必须由借款人填制借款单，并经部门、财务和公司相关领导审核批准。第二章 备用金借款第五条 备用金借款的对象是，有经常性必须以现金方式进行小额物资采购、修理修配和其他确需现金周转等用途相对固定的有关人员。第六条 备用金的使用范围包括： 一、用于符合报销规定的零星办公用品、材料物资的购置；二、用于车辆修理修配、出车期间油料购置等；三、用于其他符合报销规定的经常性有零星费用支付的。第七条 备用金借款的具体标准，应根据实际情况，由相关部门提出
3、申请，经财务审核，总经理审批确定。第三章 差旅费借款第八条 差旅费借款的对象是，因工作需要临时出差到外地办事的员工。第九条 差旅费的使用范围包括：差旅费借款只能用于本企业员工在出差期间，符合差旅费报销规定的市内交通费、住宿费、伙食费、车船费和其他可以报销的费用支出。第十条 差旅费借款的具体标准，应根据出差申请批准的出差天数和有关差旅费报销标准的规定，以及机动因素确定。即： 借款标准=某一类别人员出差到某类地区与某种出差类别相对应的每日可报销的市内交通费、住宿费、伙食费补贴之和*预计出差天数+预计往返车船费+500第四章 预付款借款第十一条 预付款借款的对象是，确需预借款项用于支付费用和资产购置
4、款的有关部门经办人员。第十二条 预付款借款的使用范围包括： 一、用于经办人员准备购置资产或发生费用支出； 二、用于企业已受益但款项未结，经办人员凭以结付款项并向收款方索取发票的支出； 三、用于其他确需预付的款项。第十三条 预付款借款的具体标准是，有合同的预付款以合同规定的付款标准执行，无合同的预付款以申请批准的标准执行。第五章 其他借款第十四条 确因工作或其他特殊情况，需要借款的，必须以书面形式申请并经批准。第十五条 借款单的栏目定义和填制要求 一、年月日：指借款人填制借款单的具体日期； 二、部门：指借款人所属的部门； 三、借款人：指具体办理借款的经济责任人的签名； 四、借款方式：指所借的现金
5、、支票等； 五、借款金额：指借款的具体数额，大写和小写必须一致； 六、借款事由：指借款的用途、理由； 七、领款人：指借款人领取款项时的签名； 八、部门审核：指借款人所属部门负责人的审核意见并签名； 九、财务审核：财务部门负责人的审核意见并签名； 十、领导审批：指总经理授权审批人的批准意见并签名。 十一、借款单一式一联，出纳付款后作为财务付款凭据入帐，借款人结清借款后财务出具收据。第十六条 借款的办理程序如下： 一、借款人将借款单中的上述第十五条第一、二、三、四、五、六款填制完毕，送本部门负责人审核签字； 二、借款人将借款单送财务部审核人签字后，报领导审批； 三、借款人持经批准的借款单交财务部出
6、纳办理签字领款手续。第十七条 借款人归还借款或以报销资产、费用等方式结算借款，财务部出纳收讫无误后，应出具收据。 第七章 违反借款管理制度的责任第十八条 属于下列情况之一者，一律不予借款 一、前款未清，而又无充分理由的； 二、非工作用途的； 三、差旅费借款未提供经批准的出差申请书的； 四、预付款借款无有效相关合同或经领导批准申请报告的； 五、未按规定进行审核审批的。第十九条 属于下列情况之一者，视情况给予当事人50元以上500元以下的经济处罚，情节严重者予以除名，直至追究刑事责任 一、借款人离岗前未办理结清借款手续的； 二、借款人非备用金借款，未及时办理结清借款手续超过一个月，而又无正当理由的； 三、借款人未按规定使用范围和用途使用借款的； 四、借款人有挪用公款行为的； 五、审核人员未按规定认真审核把关的； 六、出纳人员未按规定而擅自给予借款的。第八章 附 则第二十条 本制度经公司组织讨论、修改后下发执行。第二十一条 本制度由公司财务部负责解释。
