会计人员管理制度（精选6篇）

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1、会计人员管理制度（精选6篇）会计人员管理制度（精选6 篇）在现在的社会生活中，很多场合都离不了制度，制度对社会经济、 科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分 重要的作用。到底应如何拟定制度呢？下面是小编为大家收集的会计 人员管理制度（精选6 篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。 会计人员管理制度篇1第一章 总则第一条 为加强本公司财务会计管理、规范会计工作，促进公司经 营业务的发展，提高公司的经济效益。根据中华人民共和国会计 法、国家有关财务会计管理法规个公司章程的有关规定，结合本公 司的实际情况，特制定本财务会计管理制度。第二条 本制度主要包括岗位责任制度、预算管理制度

2、、实物资产 管理制度、原始记录管理制度、财产清查制度、计量验收制度、财务 收支审批制度、成本核算制度、内部牵制制度、稽核制度、会计档案 管理制度。第二章 岗位责任制度第一条 会计人员岗位责任制度，根据规范和公司的工作特点 分为：财务总监、会计主管、出纳、审计。请认真执行。第二条 财务总监岗位责任制度（散文阅读： ）（一）在董事长和总经理领导下，总管公司会计、审计、预算工 作。（二）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、 开支预算或成本标准。（三）制定和管理税收政策方案及程序。（四）建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以 及核算和财务管理的规章制度。（五）组织公司有关部

3、门部门开展经济活动分析，组织编制公司 财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。（六）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。第三条 会计主管岗位责任制度（一）负责组织企业经济核算，对各项财务会计工作定期研究， 布置、检查、总结，及时反馈经济运行动态，为企业经营决策提供重 要信息。（二）认真贯彻执行财经法规，严格遵守财经纪律和各项规章制 度，做到依法经营，照章纳税。协调好与银行、税务和有关单位、部 门的工作关系。（三）制定本单位的财务会计制度，并不断地修订、完善、督促 执行。（四）根据生产经营的发展和增收节支要求，组织有关人员合理 核定流动资金定额，加强对流动资金和固定资产

4、的管理。负责组织财 会人员协同有关部门人员做好资金回收工作，确保计划内生产经营资 金的供应，提高资金使用效果。（五）加强内部经济核算，搞好财务管理，做到财务清晰、账实 账证、账表、账账相符。各核算环节不出漏洞。按规定组织编制财务 决算报表，编报财务状况说明书和税务申报表。（六）定期进行经济分析，充分运用会计资料，分析成本计划、 资金计划和利润计划完成情况，提供可靠信息。预测经济前景，为领 导决策当好参谋助手。（七）参加生产经营会议，参与重要经济合同、协议及其他经济 文件拟定，加强事前监督，减少经济损失。（八）负责向财务总监报告财务状况和经营成果，审查对外提供 的会计资料。（九）建立财务会计例会

5、制度，总结布置财务工作。制定考核办 法，定期对会计人员进行考核。重视会计人员的专业学习，提高会计 人员的综合素质，并为会计人员职称考试创造条件。（十） 完成财务总监安排的其他工作。第三条 出纳员岗位责任制度（一）负责办理现金出纳和银行结算业务严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据会计人 员制作，并经过复核的收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫” 戳记。没有会计凭证不得收付款。库存现金（下班时），不得超过银行核定的限额，超过部分要及 时送存银行。不得以“白条”抵充库存现金，不准挪用现金，严禁签 发现金空白支票。严格控制签发空白转帐支票，如因情况确实特殊，必须签发不填 写金额的转帐支

6、票时，必须在支票上写明收款单位，款项用途，签发 日期，规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章。逾期未用 的空白转帐支票，要及时收回注销。不得将空白转帐支票交给其他单 位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存 根一并保存。支票遗失时，要立即向开户行办理挂失，如果造成经济 损失，全部由负责人自负。领用空白转帐支票时，必须持有经公司主管领导批准的支票领用 单，一般一次只发一张，情况确实特殊，一次最多不得超过三张，并 限十日内报销。凡是领用空白支票尚未报销（交回）完者，不得而知 再发给空白转帐支票。（二）登记现金和银行存款日记账根据已办完的收付款凭证，要每日逐笔顺序登记现金和

7、银行存款 日记账，并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。 银行存款的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制“银行存 款余额调节表”，使帐面余额与对账单余额调节相符，对未达账款， 要及时查询清理。要随时掌握银行存款实际余额，不准签发空头支票。不准签法远 期支票。不准将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算。（三）保管有关印章和空白支票出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但 签发支票所使用的财务专用公章和有关人员私章要分开保管，不得一 人兼管。空白支票和空白票据必须严格管理，专设登记簿登记，领用或交 接时要认真按规定办理手续。（四）负责编制报送资金收支日报表

8、。完成领导交办的其他工作。（五）认真执行财经纪律和各项规章制度。协调好同银行的工作 关系。第四条 审计员岗位责任制度（一）在处长领导下，认真积极的开展学校财务收支审计工作， 向处领导负责并报告工作。（二）熟悉有关财经和审计工作的法律、法规和学校规章制度。（三）严守审计纪律，恪守审计职业道德。（四）掌握会计、审计及其相关专业知识。（五）负责处内办公室档案管理等日常事务工作。（六）具体实施财务收支审计和审计专项调查。（七）负责招标采购日常事务、收费立项、经济合同管理及所有 审计资料的收集等工作。（八）认真学习会计、审计业务知识，不断提高自身业务水平。（九）完成处领导临时交办的任务。第三章 预算管理

9、制度第一条 财务预算的原则：统筹兼顾，全面安排的原则；实事求是， 综合平衡的原则；指标分解，责任到人的原则；提高效益，增收节支 的原则。第二条 财务预算的依据：（一）依据国家方针，政策和市场发展变化情况。（二）依据董事局确定的总体经营目标，经营策略和经营发展规 划。（三）依据公司确定的本年度的预算中的变化因素。（公司设备 设施改变或扩大，经营规模调整、面积增减，经营品种增减变化，人 员素质的提高和增减变化，员工的积极性。）第三条 财务预算的权限：（一）各经营单位按照公司年度预算的编制要求，认真编制财务 预算，由综合业务部统一汇总报董事局批准。（二）经批准的财务预算，各部门在实施过程中应遵照公司

10、的审 批预算执行。（三）各部门如超预算开支，必须经董事会批准后方可追加预算。 第四条 财务预算的范围：经营预算；费用支出预算；利润预算； 资本性支出预算；现金流量预算。第五条 财务预算的基本方法（一）财务预算的基本方法：1、平均先进法：先求出该指标的平均数，再用公式：（先进数+ 平均数）/2，这类指标即大于平均数，又小于先进数，较为适用。2、定率法：即用费用率指标控制经营单位变动费用支出的方法。3、定额法：即用费用预算定额控制经营单位、管理部室费用支出 的方法。（二）财务预算指标的编制方法 各项指标的预算，要以经营计划为基础，费用支出本着勤俭节约 的原则进行编制，采劝自下而上，再自上而下”的方

11、式，反复测算综 合平衡。1、营业收入：在上年预计营业总额的基础上，结合当年国家政策 市场形势变化，参照公司总体方案及本部门经营目标制定。2、毛利率：依据上年本部门毛利率实现水平，参照市场变化以及 国家确定的物价指数和公司总体方案确定的收益水平。3、费用率：依据上年本部门费用率实际水平，参照公司总体确定 的费用水平制定。4、税金：依据上年本部门实际纳税情况，结合预算年度经营预计 变化制定。5、利润：依据上年本部门实现利润情况，结合预算年度各项预算 指标变化和实际情况制定。6、人数：按上年平均人数结合本年任务所需人数计算。7、人均劳效：用含税营业收入额除以平均人数。8、人均利税：用利润加增值税、营

12、业税、消费税除以平均人数。9、资金定额：由财务部根据各经营单位的任务，从实际出发给予 核定，报总经理批准。（三）财务部要设专人负责对财务预算的控制及检查。 第六条财务预算编制程序（一）财务预算从当年10月份开始编制，每年10月份由公司财 务部提出下一年度财务预算编制方案，统一布置上报的.各种表格。（二）各经营单位会计部根据财务部统一的布置和要求，组织本 部门编制各项预算，11 月中旬，将预算草案（费用预算细目草案）上 报。（三）11 月 30 日前财务部汇总平衡，写出编制预算的文字说明， 报公司高层审定。（四）12 月份上旬正式将预算安排情况及实现预算的措施报集团 董事局批准。（五）12月中旬

13、前财务部将董事局批准的预算下达到各经营单位， 将年度预算指标分解成月指标落实到最小核算单位，上报财务部，同 时落实到班组或个人。第七条财务预算的执行（一）各经营单位要高度重视财务预算工作，要根据总体经营目 标和本部门的实际情况，编制各项预算指标，制定实现目标的计划及 措施，并在执行中加强监督和管理。（二）财务预算一经批准，各经营单位都要严格遵照执行，不得 随意超支，对超支预算的项目，需写追加预算报告，说明超支原因， 报董事会批准后，财务部方可予以调整预算。（三）各经营单位的各项费用要严格按财务预算管理制度的 标准执行。第八条财务预算的检查（一）月审核，费用会计要对各项支出进行审核。不仅审核其合

14、 理性，还要审核是否在预算范围内，对超预算开支一律不得报账。根 据各经营单位的经营成果及费用对照检查预算执行情况，找出本月超 支原因，制定改进措施，上报公司财务部。（二）季分析，每季度对财务预算执行情况进行重点、简要、全面地分析，或做专题分析。（三）年度终了，要对销售收入、毛利率、费用支出等情况进行 详细分析。会计人员管理制度篇21、严格遵守国家财经纪律，执行一切财会制度，熟悉和掌握有关 财会工作的方针、政策和规定，正确地对园内的收支进行监督，认真 审核各种凭证。2、合理安排全园经费，编制安排全年经费预算，做到开支有计划， 使用有标准，各项费用来源渠道分得清，专款专用，经常分析预算的 执行情况

15、及效果。3、每月编制各项会计报表，要求做到科目准确，帐表相符，数字 正确，帐目清晰，完整无缺，日清月结，报表及时，按月公布有关帐 目。4、定期向家长报告幼儿经费收入与支出情况，协助园长做好幼儿 园的财务管理工作。5、妥善保管好本园的会计凭证、帐簿、报表等财务档案资料，并 定期立卷归档。6、正确核算幼儿的伙食费及代办费，向家长公布每月幼儿伙食帐 目，期末向家长公布代办费清单。7、协助出纳做好每月的工资奖金发放工作。 会计人员管理制度篇3为提高企业财会效率，进而提高企业的经济效益，严格执行财政 部颁发的会计电算化管理办法，同时结合本单位的具体情况，特 制定本制度。一、有严格的操作管理制度1、岗位责任制：在系统运行前，必须确定会计电算化岗位及职责，根据会计业务 量要求和会计数据处理方式不同，可设以下岗位：A、会计主管：（1）负责组织开展单位会计电算化工作，包括制订会计电算化发 展规划、配合计算机人员研制相关的系统开发、会计软件系统的日常 应用、岗位监督、会计档案管理等。做为会计主管应具备会计和计算 机知识。（2）负责制订会计岗位责任制，并协调管理各岗位员工的工作。（3）制订会计电算化的各项管理制度。（4）负责整个系统正常运行、应用软件资源的调配、系统故障及 时处理。B系统操作员：（1）负责会计核