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1、固定资产管理制度范本一、目的加强固定资产管理，合理使用固定资产，维护固定资产的安全与完整，防止资产流失，提高固定资产的使用效率。二、适用范围：公司各部门。三、定义及分类：1、本作业指导书所称的固定资产，是指公司拥有所有权（不含小区配套的设施设备）、使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械、运输工具以及其他与经营生产有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品部门在_元以上并且使用年限超过两年的应作为固定资产管理。属于生产经营主要设备、能独立运行操作、部门价值在_元以上、使用期限超过两年的小型物品也应作为固定资产进行管理。2、固定资产按其用途分为五类，即：1、房屋建筑屋，2、机器设备（各
2、类机器机械设备、通讯设备、监控设备、制冷设备、厨房设备等），3、交通运输设备（各类交通及运输车辆），4、办公设备（电脑网络设备、音像设备、办公家私、其它办公设备），5、其它。四、管理部门及职责：1、固定资产一级管理部门：综合部是固定资产主管部门，负责对公司的固定资产管理情况进行检查监督，负责固定资产档案的建立，组织年度固定资产的核查工作，负责制定各类固定资产的管理办法和实施细则。综合部负责职责固定资产购买前的初审、验收、登记、调配、核查及报废处理工作，各二级管理部门及时向公司综合部报送固定资产变动的档案资料及固定资产报废单，每季度至少上报一次固定资产变动情况。2、固定资产二级管理部门：固定资产
3、二级管理部门为具体使用固定资产部门，部门负责人为第一责任人，办理购买、报废固定资产申请手续。根据谁使用、谁保管原则，固定资产具体使用人为直接责任人，正确使用，做好维修保养工作。公共设施设备由部门负责人指定直接责任人，责任人离职时必须办理固定资产交接手续。五、固定资产管理：1、固定资产登记、办公设备的标识综合部建立固定资产档案，各级固定资产管理部门应建立台帐，按类别（五大类）分别编号，逐栏登记每一项固定资产的详细情况，新购、调配增减、报废固定资产及时登记入帐，做到帐实相符。固定资产编号采用_位数字和字母混合组成，格式同下图办公设备标签中编号格式。因办公设备中同类型同型号设备较多（如电脑），为了便
4、于区别和管理，贴标签于明显位置进行标识。办公设备标签：使用（保管）人类别设备名称栏填写设备名称关键词的汉语拼音前两个音节首字母（大写），如：办公设备为打印机（Dangyinji），此栏填写DY。流水号：一个部门同种设备记录序号从_起逐个增加。2、固定资产的申购：2.1需求部门（固定资产二级管理部门）填报采购申请单报固定资产一级管理部门，填写申请单时须在备注栏说明资金来源。2.2受理申购的固定资产一级管理部门首先根据职责范围内的现有资产分布及使用情况，尽可能通过调配内部闲置设备给予解决，如无可能，则提出意见报公司总经理审批。2.3采购申请单若获批准，则转采购部门购买;若不获批准，则转回申请部门。
5、固定资产购回后，由领用部门签收，签收单一式二份，使用部门、采购部门各一份，并据此各自登记台帐，建立固定资产管理档案。财务部门根据合法的收据及固定资产领用明细表作帐务处理。2.4二级管理部门于下月_号前向公司综合部报送增置固定资产的档案资料，综合部建立该固定资产的档案。流程图：责任部门（人）申请部门是固定资产一级管理部门退回否公司总经理否通过采购部门采购部门、申请部门采购部门、使用部门、固定资产二级管理部门综合事务部3、固定资产调配：3.1一级管理部门管理权限内内部固定资产调配时，由一级管理部门开据固定资产内部调配单一式三份，调入、调出部门和财务部门各一份，据以登记固定资产台帐及作帐务处理。3.
6、2调出二级管理部门于下月_日前将固定资产调配资料报与公司综合事务部归档管理。4、固定资产报废：4.1固定资产使用达到报废期限后，由使用部门填写固定资产报废申请表一式三份报固定资产一级管理部门。4.2由固定资产一级管理部门、财务部门分别签署意见后报公司领导审批。4.3使用部门、固定资产一级管理部门、财务部门根据审批表意见各自作帐务处理。4.4固定资产二级管理部门每月_号前向公司综合事务部报送上月固定资产报废单。_公司综合事务部归档处理。责任部门（人）使用部门固定资产一级管理部门及财务部门公司总经理原使用部门、固定资产一级管理部门及财务部门固定资产二级管理部门综合事务部5固定资产核查5.1每年年底
7、由公司综合事务部组织财务部门、二级固定资产管理部门人员对各部门固定资产进行全面核查，并向总经理提交盘点报告。5.2责任人离职办理交接手续时，二级固定资产管理部门对其管理职责内的固定资产进行核查。5.3经核查发现固定资产缺失，责任人应承担相应责任，对购置价在五万元以下且没有购买保险的固定资产，若因管理不善而导致毁损的，由责任人按净值赔偿。固定资产管理制度范本（二）一、为加强局机关国有资产管理，提高资产使用效益，依据行政事业单位国有资产管理办法，特制定本办法。二、本办法所称固定资产包括：1、固定资产的使用年限要在一年以上。2、单位价值在_元以上一般设备以及房屋。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间
8、在一年以上的大批量同类物资。一般设备包括：（1）办公通用设备：办公自动化设备、办公家具及会议室家具等。（2）汽车：轿车、面包车、越野车等。（3）其他：以上未列入的一般设备。房屋：办公用房等。三、固定资产管理部门：1、办公室为局机关固定资产实物管理部门;2、办公室的工作职责：负责制订局机关各部门固定资产的配备及使用标准;负责固定资产采购、验收、保管、维修保养工作;负责固定资产实物登记统计工作;负责对固定资产进行定期盘点、清理核对工作;负责对固定资产调拨、报废、残值处理等有关管理工作。四、固定资产核算部门：1、综合计划财务处为局机关固定资产的核算部门;2、综合计划财务处的工作职责：负责固定资产经费
9、计划的安排;负责向市财政政府采购中心及核算中心部门办理固定资产采购结算工作;负责对固定资产增减变动及时进行账务处理;负责对固定资产总帐及明细分类帐核算;协助办公室进行固定资产盘点工作，做到帐实相符。五、固定资产的购置：1、每年按照财政预算经费安排设备购置计划，由办公室根据当年办公设备购置需要，与资金计划衔接，制订固定资产购置计划，经局领导审定批准后实施。2、属政府采购范围内的固定资产，不得自行采购。先由办公室填报设备政府采购申请表，再由综合计划财务处根据经费来源，向财政政府采购中心及核算中心等部门办理购置、结算手续。3、不属于政府采购范围的固定资产，应在进行广泛的市场询价基础上择优购置。六、固
10、定资产的验收、保管、使用（包括借用、调拨）、报废：1、新购入的固定资产，应先做好验收工作。由使用部门及使用人验收，验收人员要严格把关，对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查。经办公室签署意见登记备案后，连同发票交综合计划财务处。2、各部门使用的固定资产，领用及保管要落实使用责任人。贵重财产除安排专人保管外，还要落实安全保管措施。各部门负责人是本部门固定资产管理的第一责任人。固定资产外借必须经部门负责人批准，未经批准不得随意转借。3、固定资产变更使用管理部门，必须经办公室同意并办理相关手续。计算机使用及管理根据_局机关计算机管理规定执行。4、固定资产的减少变动（调出、变卖、盘亏、报
11、废、丢失、损坏）都必须按规定履行报批手续。对尚有利用价值但已不适宜机关使用的固定资产，应根据实际情况，先考虑机关内公开拍卖。拍卖不成，再作为废旧物资处理。残值回收资金一律交财务部门入帐。七、固定资产的清查：要坚持固定资产定期清理、清查制度。各部门使用的固定资产应每年自查一次，每二年全面清查一次，做到账物相符。八、固定资产的赔偿：各部门的固定资产都应保证安全、完整。由于管理使用不妥，造成损失或者遗失（包括失窃）的，都要按情节轻重给予一定的经济赔偿，情节严重的，给予必要的行政处分。附件：固定资产政府采购目录：1、办公自动化设备：计算机、打印机、传真机、复印机、速印机、投影仪、扫描仪。2、网络设备：
12、服务器、路由器、交换机。3、电器设备：摄影、摄像器材（不包括普通相机）、空气调节设备。4、办公室、会议室家俱。5、车辆：小轿车、大轿车、摩托车、专用车辆。固定资产管理制度范本（三）为了加强公司财产管理和固定资产管理，保护公司合法财产不受损害，同时让公司员工能正确使用公司财产，特制定此制度一：财产概念及范围本制度所指的资产是指固定资产、低值易耗品及公司道具1：固定资产是指单位价值在_元人民币以上，使用年限在_年以上的资产;或价值不及_元人民币，但公司要求按固定资产来管理的财产。按存放地点，分为公司办公固定资产、店铺经营固定资产。2：低值易耗品，是单位价值在_元人民币以内，使用年限不超过_年;或使
13、用过程中易损耗的财产。例如公司办公用品、电脑耗材、通迅耗材等。3：公司道具，包括货架、花车、收银台、模特、射灯、挂通、橱窗等。二：资产采购1：固定资产采购：1）：部门要求采购固定资产时，事先由请购部门填写固定资产请购单，由人事部审批，财务部复核库存情况。任何未经批准，擅自采购固定资产，由当事人自行承担一切费用。2）：固定资产由公司人事部统一验收、管理。不合格的固定资产坚决拒收，并由经手人负责进行退回或调换。3）：人事部门验收合格后，应在发票上签名并注明实收数量。并同时填写固定资产验收入库单，每一联人事部存，第二联由报销人员在报销时与发票一起交财务部。2：低值易耗品采购1）：预算内的低值易耗品由
14、各部门在预算内进行控制，其中公司办公用品由人事部门统一采购、保管，各部门每月申请领用。2）：电脑、通讯耗材，适用固定资产采购办法。3：道具采购1）：新开店的道具采购，严格按公司已制定的店铺标准执行，不得随意降低或提商道具档次。2）：道具采购方案由拓展部、市场部结合店铺装修方案与效果图拟出，并附上预算表，经财务经理审核后，报总经理审批。3）：拓展部与市场部应经常根据公司制定的店铺统一道具标准进行调整。4）：采购部根据审核后的道具采购方案，进行统一采购。5）：加盟商道具的发放，拓展部提出道具发放的申请，经市场部经理，财务经理在公司费用标准范围内执行，超过标准的，报总经理批准。拓展部尽量安排旧道具的
15、重复使用。6）：直营店道具领用，市场部根据店铺装修及道具方案，提出道具发放的申请，财务经理在费用标准范围内执行，超过标准的，报总经理批准。应尽量按排旧道具的重复使用。三：资产保管与领用1：财务部按部门、分类别建立资产台帐。2：由人事部建产资产领用制度，资产外借制度，3：各部门应对使用中的资产进行妥善保管，因保管不善，在资产折旧期内人为损坏的，应按资产帐面价值赔偿。各部门借出资产，应遵循人事部门制定的外借制度。任何人违反该制度，外借资产，造成损失的，按帐面价值全额赔偿。四：资产盘点制度1：公司每季度应对固定资产进行盘点，具体盘点由财务部组织执行。2：店铺固定资产盘点应按公司盘点制度执行，盘点结束后，应由店长将固定资产盘点表带回公司财务部。3：固定资产盘点发现丢失、损坏的，由保管人员应按帐面价值赔偿，因保管人员不明确的，由领用人按帐面价值赔偿。4：店铺固定资产盘点发现丢失、损坏的，零售经理承担帐面价值的_%，店长承担_%，其余部份在店员之间进行分摊。五：废旧物资处理1：废旧物品处理方式包括：变卖、报废。2：各种废旧物品处理必须填写
