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1、会计信息系统原理与应用实验报告学院：专业：会计学姓名：学号、系统管理（一）流程描述1. 建立账套2. 基础档案设置3. 备份账套（二）问题及解决输了两节课的基础档案，结果在备份账套时没有备份成功。为了跟上进度只能拷 贝别人的账套继续实验，但因此使我养成了一种好的习惯：每次备份完都要点进去查看是否真的备份成功了。二、总账管理系统(一)流程描述1. 初始设置2. 日常业务处理填制凭证(之前有设置辅助核算的科目要输入辅助项)一收、付款凭证要进行出 纳签字f审核凭证f记账3. 期末处理(1) 银行对账(2) 计提、摊销、结转一生成凭证一审核凭证一记账(3) 对账(4) 结账三、固定资产管理系统(一)流
2、程描述1启用固定资产管理系统2. 进行系统的初始化包括启用月份、折旧方法的选择、固定资产编码方式、财务接口的设置3. 设置基础数据(1) 设置资产类别通过标准定义将事项与会计科目对应(2) 设置部门对应折旧科目(3) 设置增减方式的对应科目J4. 原始卡片录入 先对固定资产进行分类f录入各原始卡片f与总账进行对账5. 日常固定资产的增减变动(1) 资产增加：录入固定资产卡片一制单，生成凭证(2) 资产评估：对原值和折旧进行评估一生成凭证(3) 资产减少：减少资产一生产凭证6. 期末处理计提本月折旧：通过调取各固定资产卡片文件中记录的数据，系统就可以计提折 旧，生产“折旧分配表” f生成凭证7.
3、 对账固定资产系统生成的凭证f总账，在总账系统中：对收付款凭证进行出纳签字f 审核f记账f对账8. 结账9下月业务(1) 资产增加(2) 资产部门转移(3) 计提减值准备(二)问题及解决问题1：进行对账的时候发现不平衡解决：期初对账平衡，而期末不平的原因可能有二:A、生成的会计凭证没有记账B、记录了业务事项，没有及时生成会计凭证 经检查发现是因为总账没有记账，到总账系统记完账后，结果试算平衡。 问题2：计提资产减值准备后，没有生成凭证解决：可以从“批量制单”中输入四、薪酬管理系统（一）流程描述 1启用薪酬管理系统，建立工资账套2. 基础信息设置包括工资项目设置、银行设置以及建立正式人员和临时人
4、员两种工资类别（注意: 建完之后要先关闭工资类别，待需要启用时再打开）3. “正式人员”工资类别初始设置打开工资类别一设置人员档案、选择工资项目、设置计算公式、所得税纳税基数4. “正式人员”工资类别日常业务（1）人员变动（2）工资数据处理：录入没有进行公式设定的工资项目数据一输入工资变动数 据一数据计算与汇总5. “正式人员”类别工资分摊设置工资分摊类型一按照部门进行工资分摊一制单，生成会计凭证传递到总账6. 汇总工资类别7月末处理五、采购管理系统（一）流程描述1. 普通采购业务 米购管理系统：请购单一米购订单一到货单 一库存管理系统：根据到货单，生成采购入库单采购管理系统：生成采购发票，对
5、入库单和发票进行结算一应付款系统：审核发票，生成凭证 一彳II存货核算系统：记账，生成凭证一应付款系统：进行付款处理，生成凭证，传到总账2. 现结业务库存管理系统：采购入库单 一采购管理系统：根据入库单生成发票，并进行现结处理和采购结算 一应付款管理系统：审核发票，现结制单 存货核算系统：记账，生成入库凭证3. 暂估入库处理库存管理系统：入库单一存货核算系统：录入暂估成本，生成会计凭证4上月暂估业务，本月发票已到采购管理系统：采购发票一发票与入库单进行结算f存货核算系统：结算成本，生成凭证应付款系统：审核发票，制单六、销售管理系统（一）流程描述1. 普通销售业务销售管理系统：报价单f订单f发货
6、单发票f应收款系统：审核发票，生成凭证 库存管理系统：出库单f存货核算系统：记账，生成凭证（待月末处理完）f应收款系统：输入收款单并制单2. 现结销售业务销售管理系统：发货单f发票，并现结 f应收款系统：审核，现结制单3. 多张发货单汇总开票销售管理系统：两张发货单f将两张发货单信息汇总反映在一张销售发票上4. 一张发货单分次开票销售管理系统：发货单f分别填制两张发票5. 开票直接发货 销售管理系统：发票自动生成发货单出库单6. 一次销售分次出库在销售选项中，去掉“是否销售生成出库单”设置销售管理系统：发货单f发票f库存管理系统：根据发货单开具出库单，并根据每次要出库的数量修改出库数 量 7超
7、发货单出库、开票在库存选项中，选中“允许超发货单出库”；并修改存货档案，设置超额出库上 限销售管理系统：发货单f发票f库存管理系统：根据发货单生成出库单，修改出 库数量，相应地，发货单上的数量也随之改变8.分期收款发出商品在销售选项中，设置“分期收款业务”、“销售生成出库单” 销售管理系统：发货单（业务类型：分期收款） f存货核算系统：对发货单直接记账，生成凭证f销售管理系统：根据发货单填制审核发票 应收款系统：审核发票，生成凭证 存货核算系统：对发票进行记账，生成凭证（期末处理完）（二）问题及解决问题：在做到一次销售分次出库时，发现存货库存不足 解决：查询库存台账，发现是在开票直接发货业务中
8、多做了一张发货单 查询存货明细账，发现还未记账 到出库单中删除该发货单 到发货单中删除相应的出库单七、库存管理系统（一）流程描述1产成品入库库存管理系统：入库单（无单价）f存货核算系统：录入生产总成本，并进行产成品成本分配，成本分配完自动填 入“入库单”2材料领用出库库存管理系统：出库单f存货核算系统：记账，生成凭证3.盘点库存管理系统：增加盘点单（盘点方式：按仓库盘点）f生成其他入库单并审核 f存货核算系统：记账，生成凭证八、UFO报表管理调用报表模板生成资产负债表：在“格式”状态下，生成报表模板f调整报表模板f在“数据”状态下，输入关键字，系统将根据单元公式自动生成报表数据小结：通过本次实验，我不仅熟悉了电算化的操作过程，更深刻的感受到业务过程与财 务过程的紧密联系。会计不仅仅是记录事项，更重要的是把记录的结果反馈给业 务信息系统，帮助、指导业务过程，达成业务与财务的协同作用。
