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1、集团外聘会计师事务所管理办法第一章 总 则第一条 为规范集团外聘会计师事务所的管理工作，根据 中华人民共和国审计法、中央企业内部审计管理暂行 办法等相关法律法规和公司章程，特制定本外聘会计师 事务所管理办法（下称“本办法”）。第二条 本办法适用于集团各部门、各子公司。第三条 本办法所称的外聘会计师事务所是指备选库中确 定的会计机构。第二章 管理机构和职责第四条 审计法务部是外聘会计师事务所管理的职能部 门，统一负责对集团的外聘会计师事务所选择、聘用和管 理。第五条 未经审计法务部审核，集团各部门、各子公司不 得私自聘用外部会计师事务所。审计法务部对审计费用及 相关款项的付款进行审批，未经审计法
2、务部签批，财务部 门不得支付或报销审计费用。需分期支付审计费用的，审 计法务部根据合同履行及外聘会计师的考核情况提出是否 支付的意见，财务部门应根据审计法务部意见进行支付。 第六条 审计法务部对外聘会计师事务所的主要管理职责 是：（一）利用社会法律资源，建立外聘会计师事务所备选 库；（二）选择、推荐、联络和确定外聘会计师事务所；（三）对公司外聘会计师事务所进行备案；（四）对外聘律师的工作进行统计、核查、督促和评价；（五）协调和配合外聘会计师事务所审计及相关业务开 展。第三章 外聘会计师事务所选聘第七条 审计法务部建立外聘会计师事务所备选库（下称 “备选库”），备选库里会计师事务所按顺序排号、依
3、次抽 签并按照抽签结果对我集团相关事务进行服务。第八条 集团各部门、各子公司需要外聘会计师事务所提 供相关服务的，应按照签报程序填写外聘会计师事务所 服务申请表，报送审计法务部，由审计法务部按照抽签结 果委派会计师事务所提供服务。除特殊情况，不得打乱会 计师事务所服务顺序。第四章 外聘会计师事务所服务范围第九条服务范围：（一）审查集团及子公司会计报表，出具审计报告；（二）注册资本、实收资本验证，出具验证报告；（三）办理企业合并、分立、清算事宜中的审计服务并出具相关报告；（四）法律行政法规规定的其他审计业务；（五）集团及子公司内控制度调查及评价、内部审计、任 期经济责任审计及离任审计。（六）投资分析及项目可行性研究，出具尽职调查报告；（七）担任财税顾问，为甲方提供相关财税顾问服务及培 训服务；（八）办理其他集团所需审计业务。第五章外聘会计师事务所档案管理第十条 审计法务部应建立外聘会计师事务所管理登记台 账，跟踪和记录外聘会计师事务所提供的相关服务。第二十条 集团各部门、各子公司每个项目结束后向审计 法务部提供外聘会计师事务所所做具体工作清单及相关材 料。第二十一条 审计法务部对外聘会计师事务所完成的项目 的相关材料进行整理并编撰成卷，归档备查。第六章 附 则第二十七条 本办法由审计法务部负责解释。第二十八条 本办法自起施行。
