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1、x银行信用集中度风险管理办法（试行）第一章总则第一条为加强x银行信用集中度风险管理，防止因信用风险暴露过度集中导致极端情况下形成重大损失，根据商业银行资本管理办法（试行）和x银行有关规定，制定本办法。第二条本办法所称x银行是指x银行股份有限公司（以下简称本行）及其附属机构。总行是指x银行股份有限公司总行。附属机构是指根据x银行并表管理规定，应当纳入并表管理的除本行以外的所有机构。第三条本办法所称信用集中度风险，是指因单个信用风险暴露或信用风险暴露组合分散不充分，可能给x银行带来重大损失或导致x银行风险状况发生实质性变化的风险。第四条本办法所称信用集中度风险管理，是指通过信用集中度风险识别、评估
2、、监测、报告和处置等手段，防范和化解信用集中度风险的过程。第五条本办法适用于x银行承担信用风险的各类表内外信贷及非信贷资产和业务，包括全部银行账户和交易账户资产。（一）信贷资产包括一般贷款、票据贴现、融资租赁、买入返售非金融机构资产、透支和垫款等表内信贷资产，以及票据承兑、信用证、保函和贷款承诺等表外信贷资产。（二）非信贷资产和业务包括存放同业、拆放同业、买入返售金融机构资产、各类投资、应收类资产、衍生产品、承担信用风险的销售与购买协议、资产证券化产品和理财融资等我行承担信用风险的业务。第六条信用集中度风险管理遵循以下原则：（一）合规性原则：信用集中度风险管理各项要求符合监管规定，相应要求不低
3、于监管标准。（二）重要性原则：重点关注风险程度高、影响大的信用集中度风险维度。（三）渐进性原则：结合信息系统、管理能力的提升情况，持续提高信用集中度风险管理的精细化水平。（四）审慎性原则：难以准确判断风险程度时，通过压力测试考虑极端情况下的可能损失。第七条x银行信用集中度风险管理应涵盖的维度包括但不限于：交易对手或借款人、地区、行业、信用风险缓释工具、表外项目。（一）交易对手或借款人集中风险。对同一交易对手、借款人或由多个交易对手、借款人组成的同一集团具有较高的风险暴露而产生的风险。地方政府融资平台类贷款纳入该维度管理。（二）地区集中风险。对同一地区的交易对手或借款人具有较高的风险暴露而产生的
4、风险。（三）行业集中风险。对同一经济、金融行业具有较高的风险暴露而产生的风险。（四）信用风险缓释工具集中风险。由于单一种类的抵质押品、由单个担保人提供的贷款担保过度集中而产生的风险。（五）表外项目集中风险。过度从事对外担保、承诺所形成的集中风险。第八条x银行逐步建立并完善信用集中度风险管理信息系统，实现风险识别、评估、监测、报告和处置的自动化、系统化，不断提高信用集中度风险管理能力。第九条x银行逐步建立并完善信用集中度风险限额管理体系，针对重点关注的风险维度设置风险限额，确保限额与资本、资产、收益及总体风险水平相匹配。第二章职责分工第十条x银行信用集中度风险管理在高级管理层统一领导下，主要由总
5、行风险管理部、信贷管理部、资产负债管理部、国际业务部、信用审批部、三农信贷管理部、审计部门、科技部门分工负责、共同实施；各级行客户和产品管理部门，按照职责分工，承担相应的风险处置职责。第十一条高级管理层主要负责制定并组织实施信用集中度风险管理政策制度，设定并调整信用集中度风险限额。第十二条风险管理部是x银行信用集中度风险管理的牵头部门，负责拟订信用集中度风险管理政策制度，开展信用集中度风险的识别、评估、监测与报告，牵头开发信用集中度风险管理系统，并对附属机构信用集中度风险管理进行指导。第十三条各维度信用集中度风险管理部门负责配合进行信用集中度风险的识别、评估和监测等工作，并牵头进行信用集中度风
6、险处置。（一）信贷管理部是交易对手或借款人维度、行业维度、信用风险缓释工具维度、表外项目维度信用集中度风险的管理部门。（二）资产负债管理部是境内地区维度信用集中度风险的管理部门。（三）国际业务部是境外地区维度信用集中度风险的管理部门。第十四条信用审批部、三农信贷管理部负责在信用业务审查审批中落实信用集中度风险管理要求。第十五条审计部门负责对信用集中度风险管理进行审计，评估信用集中度风险管理制度的有效性和执行情况。第十六条科技部门负责具体开发并维护信用集中度风险管理相关系统，确保系统正常运行。第十七条各级行客户和产品管理部门负责配合信用集中度风险管理部门，具体落实信用集中度风险处置措施。客户和产
7、品管理部门包括金融市场部、公司业务部、大客户部、机构业务部、住房金融与个人信贷部、农村产业金融部、农户金融部、国际业务部等。第三章信用集中度风险识别第十八条信用集中度风险识别，是在设定识别标准的基础上，通过比较实际情况是否达到该标准，初步判断x银行资产组合是否存在信用集中度风险的过程。第十九条x银行综合考虑监管规定和本行实际情况，按照风险维度分别设定识别标准，具体为各维度资产风险暴露或信用风险经济资本占用占合格资本净额的一定比例。第二十条x银行按季进行信用集中度风险识别，对实际情况达到识别标准的，认为该维度下可能存在信用集中度风险。各维度识别标准为：（一）交易对手或借款人维度：单一客户及单一集
8、团客户，风险暴露或经济资本占用达到合格资本净额的或；我行承担信用风险的前十大（集团）客户，风险暴露或经济资本占用达到合格资本净额的或。地方政府融资平台类贷款，风险暴露或经济资本占用达到合格资本净额的或。（二）其他各个维度：单一地区、单一行业、单一信用风险缓释工具对应资产、单一类型表外项目的风险暴露或经济资本占用达到合格资本净额的或。第二十一条交易对手或借款人维度识别规则：（一）单一客户，以法人营业执照、组织机构代码证、身份证件号码等为区分标准；获得总公司授权的分公司，纳入总公司风险暴露。（二）集团客户，指具有以下特征的企事业法人：在股权上或经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法
9、人控制的。共同被第三方企事业法人所控制的。主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的。存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，我行认为应视同集团客户进行授信业务风险管理的。第二十二条地区维度识别规则：（一）境内地区以一级分行为区分标准，境外地区以国家（或地区）为区分标准。经高级管理层批准，也可按照风险相关性进行归并，境内分为总行、长江三角洲、珠江三角洲、环渤海、中部、西部、东北，或其他类似划分；境外分为北美、欧盟、日本、新兴国家、其他国家和地区，或其他类似划分。（二）信贷资产按照放款机构所在地确定地区归属，非
10、信贷资产按照交易对手或发行人注册地确定地区归属。第二十三条行业维度识别规则：（一）境内业务，除制造业外，按照国民经济行业分类（）“门类”为区分标准，其中制造业以“大类”为区分标准。经高级管理层批准，也可按照风险相关性进行拆分或归并，如将上下游行业归为同一行业。（二）信贷资产或业务，以信贷资金投向确定行业属性；非信贷资产或业务，以交易对手或发行人所属行业确定行业属性。信贷资金投向不明确，或交易对手、发行人跨行业的，按借款人、交易对手、发行人主营业务确定行业属性。（三）境外资产或业务，不纳入行业维度识别。第二十四条x银行信用风险缓释工具分为抵押、质押、净额结算和保证及信用衍生工具三类：（一）抵押，
11、分为商业用房用地、居住用房用地、工业用房用地、其他用房用地、在建工程、存货、通用设备、其他抵押。（二）质押，分为国债央票现金类、金融债权类、贵金属类、应收账款类、收费权类、股权类、其他类。（三）净额结算和保证及信用衍生工具，按照提供缓释的主体进行细分。第二十五条x银行的表外项目，分为承兑、信用证、保函、承诺和其他类，其中承诺细分为贷款承诺和信用卡承诺。第四章信用集中度风险评估、处置、监测和报告第二十六条信用集中度风险评估，是结合风险识别结果，通过量化测评确定信用集中度风险大小及影响程度的过程。第二十七条x银行主要采取多维评分卡方法，通过评估各维度资产的风险暴露、结构及风险管控情况，判断信用集中
12、度风险程度。对多维评分卡尚未覆盖的维度，可根据其他定量、定性分析结果，对照核心定义确定评估结果。第二十八条x银行信用集中度风险评估结果按照风险程度从高到低排列，分为“高”、“中高”、“中”、“中低”和“低”五级。各级次认定标准及核心定义为：（一）高，评估得分达到或超过分（含）：维度内资产风险暴露极大，超过监管标准或信用集中度风险限额；或风险暴露很大，且风险管控情况仅为一般或劣于一般水平；或风险暴露较大，且风险管控情况明显劣于一般水平。一旦该维度风险集中爆发，可能对我行持续经营产生重大不利影响。（二）中高，得分在分（含）到分（不含）之间：维度内资产风险暴露很大，且风险管控情况达到一般偏上或优于一
13、般水平；或维度内资产风险暴露较大，且风险管控情况劣于一般水平。该维度风险集中爆发后，可能对我行持续经营产生较大不利影响。（三）中，得分在分（含）到分（不含）之间：维度内资产风险暴露很大，且风险管控情况明显优于一般水平；或维度内资产风险暴露较大，且风险管控情况达到一般水平；或维度内资产风险暴露一般，且风险管控情况明显劣于一般水平。该维度风险集中爆发后，可能对我行持续经营产生一定不利影响。（四）中低，得分在分（含）到分（不含）之间：维度内资产风险暴露较大，且风险管控情况达到一般偏上或优于一般水平；维度内资产风险暴露一般，且风险管控情况劣于一般水平。该维度风险集中爆发后，可能对我行持续经营产生轻微不
14、利影响。（五）低，得分低于分（不含）：维度内资产风险暴露较大，且风险管控情况明显优于一般水平；或维度内资产风险暴露一般，且风险管控情况达到或优于一般水平；或维度内资产风险暴露较小。即使该维度风险集中爆发，也不会对我行持续经营造成不利影响。第二十九条根据评估对象及频率不同，x银行信用集中度风险评估分为总体评估和单独评估。（一）总体评估针对纳入信用集中度风险管控的全部资产组合，按年开展，与内部资本充足评估程序一并进行。（二）单独评估针对达到风险识别标准的特定资产组合，按季于信用集中度风险识别后开展。对各维度资产均没有达到识别标准的，可不进行单独评估。第三十条x银行开展信用集中度风险总体评估时，除按
15、照实际数据进行测评外，还应结合压力测试结果开展多维评分卡测评，以确定压力下的信用集中度风险情况。压力情景及相应模型设定，执行压力测试相关规定。第三十一条根据风险评估结果，x银行对“中低”及以上的资产组合计提信用集中度风险经济资本。对“中”及以上的资产组合，还应采取相应的风险处置措施：（一）对风险评估结果为“中”的资产维度，应提高监测频率，优化资产结构，提高资产质量，避免信用集中度风险进一步上升；或进一步提高组合收益水平，确保收益覆盖风险。（二）对风险评估结果为“中高”的资产维度，除采取上述措施外，应严格准入标准，提高审批权限、定价水平及抵（质）押要求，从严控制相关资产继续增加。（三）对风险评估结果为“高”的资产维度，除采取上述措施外，应制订退出计划，进行资产转让，替换或追加缓释工具，通过压缩相关资产，降低相关资产的集中度水平。第三十二条对风险评估结果为“中高”及以上的资产维度，由风险管理部提出风险处置建议，形成专项报告报高级管理层；相应维度信用集中度风险管理部门根据高级管理层审批意见具体落实风险化解措施，定期报告进展情况。经评估，相应维度信用集中度风险已降至“中”及以下时，信用集中度风险处置工作完成。第三十三条信用集中度风险监测，是在风险识别、评估的基础上，对
