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1、中国中煤能源集团有限公司CCERP业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司综合管理信息系统项目业务流程手册（财务管理）2009年11月目 录第1章集中财务管理平台标准业务流程报告41.1总账管理61.1.1凭证处理流程61.1.2总账凭证调整流程111.1.3科目核对处理流程141.1.4期末结账流程171.1.5汇率维护流程231.1.6会计主数据维护流程261.2报表管理311.2.1编制月度财务报告及维护流程311.2.2编制中期、年度财务报告流程361.3税务管理431.3.1流转税及相关税费处理流程431.3.2所得税月度/季度预缴流程491.3.3所得税汇算清缴流程531.4薪酬核算
2、591.4.1薪酬核算流程591.5内部往来631.5.1国内煤贸易往来账款处理流程631.5.2集团内销售与采购结算流程671.5.3集团内工程结算流程711.5.4费用型内部往来处理流程751.6应付管理791.6.1应付账款确认流程（采购业务）791.6.2应付账款确认流程（杂项）851.6.3应付工程款流程881.6.4质保金流程911.6.5付款流程961.6.6应付票据处理流程1001.6.7预付款流程1051.6.8应付款对账流程1101.6.9员工预借款申请流程1151.6.10员工费用报销流程1201.7应收管理1251.7.1开票及应收款管理流程（与销售集成）1251.7.
3、2开票及应收款管理流程（未集成）1291.7.3收款及核销流程1331.7.4杂项收款流程1361.7.5应收票据处理流程1391.7.6预收款处理流程1441.7.7应收款催款流程1471.7.8应收款对账流程1511.7.9应收坏账处理流程1561.8固定资产管理1611.8.1固定资产新增流程1611.8.2固定资产调拨流程1641.8.3固定资产减值准备流程1671.8.4固定资产报废处置流程1701.8.5固定资产盘点流程1741.8.6无形资产新增流程1801.8.7无形资产处置流程1831.8.8固定资产折旧流程1871.9资金管理1901.9.1月度资金预算流程1901.9.2
4、月度资金预算追加流程1951.9.3日资金申请流程1991.9.4内部结算流程2041.9.5资金日常下拨流程2091.9.6资金日常上收流程2121.9.7银行对账流程2141.9.8银行账户维护流程217第2章附件2222.1附件1 ERP业务流程概述2222.2附件2流程图例说明223第1章 集中财务管理平台标准业务流程报告财务管理二级、三级以及四级流程标准业务流程结构图如下所示:表格 1 CCERP_财务管理流程结构CCERP_财务管理流程结构（四级）二级流程三级流程四级流程总账管理凭证处理流程总账凭证调整流程科目核对处理流程期末结账管理期末结账流程汇率维护流程会计主数据维护会计主数据
5、维护流程编制期中、年度报告与合并报告编制中期、年度财务报告及合并流程编制月度报告及合并编制月度财务报告及合并流程税务管理流转税及相关税费处理流转税及相关税费的处理所得税处理所得税月度/季度预缴流流程所得税汇算清缴流程薪酬管理薪酬核算薪酬核算流程内部往来管理国内煤销售应收及收款流程国内煤往来账款处理流程国内煤采购应付及付款流程集团内销售与采购结算集团内销售与采购结算流程集团内工程结算集团内工程结算流程费用型内部往来处理流程固定资产管理固定资产新增固定资产新增流程资产实物调拨资产实物调拨流程固定资产减值准备处理固定资产减值准备处理流程固定资产报废固定资产报废流程固定资产盘点固定资产盘点流程固定资产
6、折旧流程无形资产新增无形资产新增流程无形资产处置无形资产处置流程应付管理应付款确认应付账款确认流程应付款（杂项）确认流程质保金流程审批及付款付款流程应付票据处理流程应付工程款应付工程款流程费用报销员工备用金申请流程员工费用报销流程应付款对账流程预付款流程应收管理开票及应收款开票及应收款管理流程（与销售集成）开票及应收款管理流程（未集成）收款及核销收款及核销流程杂项收款流程应收票据处理流程预收款处理流程催款管理应收款催款流程应收对账应收款对账流程应收坏账处理应收坏账处理流程资金管理内部资金结算内部结算流程资金预算月度资金预算流程月度资金预算追加流程资金拨付日资金申请流程资金日常下拨流程资金日常上
7、拨流程银行对账银行对账流程银行账户维护流程1.1 总账管理1.1.1 凭证处理流程中国中煤能源集团有限公司流程管理文件编号 FIN-GL-01-01流程名称 总账凭证处理流程 流程编号FIN-GL-01-01编制部门版本状态审 核 人批 准 人审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期V1.0由ARIS系统绘制修订稿导出2009.08.021. 流程概述:描述财务总账会计处理未在子模块内进行处理的业务过程2. 适用部门/单位:财务部门、业务部门3. 表单或文档:1）记账凭证2）原始单据4. 涉及岗位:1）财务人员2）业务部门人员3）总账会计4）总账主管5）总账过账员5. 流程步骤说明:0.
8、 开始事件 10. 递交原始凭证 财务人员或业务部门人员递送原始单据20. 审核原始凭证 总账会计审核原始单据，是否符合会计要求21. 如果审核通过，则进入30 22. 如果审核不通过，则进入10 30. 录入凭证 总账会计系统中录入日记账凭证40. 提交审批 总账会计在系统中提交审批50. 审批凭证 总账主管在系统中审核凭证51. 如果审批通过，则进入60 52. 如果审批不通过，则进入30 60. 过账 总账过账员把审核过的凭证在系统中过账，完成记账工作，更新账户余额70. 打印凭证 总账会计打印记账凭证80. 结束事件 6. 规章制度及管理标准:无7. 流程衔接点:无8. 流程图:9.
9、职责权限设置:1) 各单位总账会计负责日记账凭证的录入工作2) 各单位总账主管负责日记账凭证的审核工作3) 各单位总账会计或总账主管负责日记账凭证的过账工作1.1.2 总账凭证调整流程中国中煤能源集团有限公司流程管理文件编号 FIN-GL-01-02流程名称 总账凭证调整流程 流程编号FIN-GL-01-02编制部门版本状态审 核 人批 准 人审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期V1.0由ARIS系统绘制修订稿导出2009.08.021. 流程概述:描述财务总账会计处理已过帐的错误的记账凭证的过程2. 适用部门/单位:财务部门3. 表单或文档:1）记账凭证4. 涉及岗位:1）总账会计
10、2）总账主管3）总账过账员5. 流程步骤说明:0. 开始事件 10. 查询凭证 总账会计系统中查询有错误的凭证20. 选择红字冲销方法冲销错误凭证，生成红字凭证 总账会计选择红字冲销方法，系统自动生成红字凭证 30. 重新录入正确凭证 总账会计重新录入正确的记账凭证40. 提交审批 总账会计系统中提交审批50. 审批凭证 总账主管审批凭证51. 如果审批通过，则进入60 52. 如果审批不通过，则进入40 60. 过账 总账过账员系统中过账，更新账户余额70. 打印记账凭证 总账会计打印记账凭证80. 结束事件 6. 规章制度及管理标准:无7. 流程衔接点:无8. 流程图:9. 职责权限设置:
11、1) 各单位总账会计负责日记账凭证的冲销工作2) 各单位总账主管负责日记账凭证的审核工作3) 各单位总账会计或总账主管负责冲销后生成的日记账凭证的过账工作中国中煤能源集团有限公司/埃森哲2009第 38 页 共 224 页1.1.3 科目核对处理流程中国中煤能源集团有限公司流程管理文件编号 FIN-GL-01-03流程名称 科目核对处理流程流程编号FIN-GL-01-03编制部门版本状态审 核 人批 准 人审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期V1.0由ARIS系统绘制修订稿导出2009.08.021. 流程概述:财务部门对会计科目核对一致的过程2. 适用部门/单位:财务部门3. 表单
12、或文档:无4. 涉及岗位:1）总账会计5. 流程步骤说明:0. 开始事件 10. 核对科目是否正确 总账会计核对科目是否正确11. 如果不正确，则进入20 12. 如果正确，则结束 20. 调整相关科目 总账会计调整相关科目30. 再次核对科目是否正确 总账会计再次核对科目是否正确31. 如果正确，则结束 32. 如果不正确，则进入20 40. 结束事件 6. 规章制度及管理标准:无7. 流程衔接点:无8. 流程图:9. 职责权限设置:1） 总账会计将负责进行总账模块数据与业务模块数据的核对。1.1.4 期末结账流程中国中煤能源集团有限公司流程管理文件编号 FIN-GL-01-04流程名称期末结账流程流程编号FIN-GL-01-04编制部门版本状态审 核 人批 准 人审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期V1.0由ARIS系统绘制修订稿导出2009.08.02
