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1、一、负债业务（一）、存款业务1、1单位存款业务1、1、1单位活期存款业务1、2单位定期存款业务1、单位活期 存款单位活期存款存 款存入现金支取现金单位定期存款单位定活期存款利息支出单位存入款项 单位支取款项 支付利息1、1、2个人储蓄存款业务2、1活期储畜存款开户和续存支取款项清户代扣利息所得税（二）、发行债券业务2. 1债券发行2.1.1按面值发行应付债券一债券面值存放中央银行存款利息支出按面值发行债券按面值发行计提利息2.1.2按溢价发行2.1.3折价发行应付债券一债券面值应付债券一折价发行利息支出折价发行债券折价发行计提利息2.1.4债券到期还本付息存放中央银行存款应付债券一应计利息应付
2、债券一债券面值（三）应付职工薪酬应付职工薪酬一工资业务及管理费现金应付职工薪酬一福利费实际发放工资和福利费工资分配及计提职工福利费营业税金 及附加应交税费一应交所得税所得税费用（四）、应交税费应交税费一应交营业税二、资产业务（一）、信用贷款单位活期存款短期贷款（或中长期贷款）利息收入贷款发放贷款收回（二）、抵押贷款利息收入单位活期存款抵押贷款抵押贷款发放抵押贷款收回（三）、贴现单位活期存款贴现清算资金往来递延收益贴现贴现到期（四）、贷款减值非应计贷款贷款减值准备资产减值损失计提贷款减值准备核销贷款损失（五）、外购固定资产资产减值损失一 固定资产减值损 失（三）、国内支付结算业务（一）、票据业务
3、1.1 支票业务1.1.1 转账支票1.1.1.1持票人、出票人在同一家银行开户单位活期存款持票人存款户单位活期存款出票人存款户单位活期存款一收款人存款户 V受理持票人送交的支票受理出票人送交的支票1.1.1.2持票人、出票人不在在同一家银行开户单位活期存款一持票人存款户其他应付款存放中央银行存款持票人开户行受理持票人送交的支票退票时间过后，未收到退票退票期内，收到退票单位活期存款一收款人存款户存放中央银行款用单位活期存款一出票人存款户出票人开户行受理持票人送交的支票收款人开户行收到进账单1.1.2现金支票单位活期存款一收款人存款户1.2 本票业务1.2.1 申请人申请银行本票以现金办理本票转
4、账交付1.2.2 银行本票结清存放中央银行款项目（或清算资金往来）开出本票1.3 银行汇票1.3.1 银行汇票出票的处理手续单位活期存款汇出款项工口人现金以现金交付转账交付1.3.2银行汇票付款处理单位活期存款一持票人存款户清算资金往来一联行往账1.3.3 银行汇票结清手续清算资金往来汇出款项1.4 .商业汇票1.4.1 商业承兑汇票处理手续单位活期存款一持 票人户单位活期存款一付款人户清算资金往来1. 4.2银行承兑汇票处理单位活期存应解汇款一出单位活期存单一持票人户手续费及佣金收 票人户单一出票人户收取手续费收取汇票款（二）、信用卡业务2.1 信用卡发卡处理2.1.1 单位卡发卡处理单位活
5、期存款一单 位基本存款账户存放中央银行款项保证金存款手续费及佣金收入2申请人在发卡银行开户申请人不在发卡银行开户2.1.2 个人卡发卡处理保证金存款手续费及佣金收入现金2.2 信用卡付款处理2.2.1 特约单位开户行处理单位活期存款一特约单位用户存放中央银行款项手续费及佣金收入2清算资金往来特约单位与持卡人在同一城市不同银行开户特约单位与持卡人不在同一城市银行开户（三）、汇兑3.1 信汇处理3.1.1 汇出行处理应解汇款一汇 款人户单位活期存 清算资金往来款一汇款人户申转账交付现金交付3.1.2汇入行处理单位活期存款一收款人户清算资金往来应解汇款一XX收 款人户直接收账不直接收账（四）、委托收款4.1 付款人开户行付款处理单位活期存款一付款人户清算资金往来应解汇款4.2 收款人开户行委托收款划回处理单位活期存款一收款人户清算资金往来
