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1、财务分析1.1 投资介绍1.1.1 资金来源对咖茶吧投入的起步资金有40 万，同时风险投资 20 万，初期的 运作资金可达到 60 万。1.1.2 资金使用计划概括（1）初期投资主要用于完成固定资产的投入，工职薪酬以及一 部分现金作为流动资金作为支配。（2）在咖茶吧的宣传方面可以依附于海报宣传和上门宣传，所 以在这个方面上的支出会相对的减少，其成本不会太高。1.1.3 成本说明公司每个成员都是管理方面的人才，具有专业知识的每个成员构 成了一个优秀的高端管理团队，我们团队会运用各种成本控制方法， 选择正确的经营方案，力求以最低的成本达到预定的数量及质量，增 加收入，减少成本，并在此基础上大力宣传
2、茶文化。1.1.4 运营收入简介咖茶吧的收入主要来自于售卖茶饮、咖啡、茶点和茶叶，采用中西餐 饮结合的方式，并运用专业的泡茶技能和高质量的服务，从中赚取利 润。咖茶吧针对每一种茶饮、咖啡、茶点和茶叶制定了价格表。并且 由现在的市场调查来看，咖茶吧在运营的初期（第一年）会有所亏损， 这是无法避免的问题。随着公司的成长，知名度不断扩大，业绩将有 所好转，在第二年收入会有所增加，明显减少亏损，在第三年初有望 盈利。1.2.财务预测报表在以下的财务报表将一些相对不重要的略去，不会对整个经营活 动的预测造成大的负面影响1.2.1 资本构成来源形态金额（万元）产权比例公司投入货币投资4066.7%风险投资
3、货币投资2033.3%注册资本60100.00%1.2.2 资金用途计划项目投入资金（万元）房屋费用10装修费用15桌椅等固定资产30工资薪酬3流动资金2合计601.2.3 资产负债表资产负债表会企 01 表编制单位：0.00单位：元资产年初余额期末余额负债和所有者权益（或股东权益）年初余额期末余额流动资产：流动负债：货币资金30,000.0020,000.00短期借款20,000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬30,000.00应收股利应交税费2,680.00其他应收款应付利息存货20,000.007,880.00应付股利
4、10,000.00一年内到期的非流 动资产300,000.00285,000.00其他应付款其他流动资产一年内到期的非流 动负债其他流动负债流动资产合计350,000.00312,880.00流动负债合计62,680.00非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款1.2.4 利润表利润表会计02表编制单位： 0.00 单位：元项目本月数本年数一、营业收入35,268.00425,628.00减：营业成本893.0010,452.00营业稅金及附加169.002,105.00销售费用216.002,483.00管理费用284.003,384.00财
5、务费用227.002,584.00资产减值损失136.001,193.00力口：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）258.002,539.00二、营业利润（亏损以“-”号填列）33,601.00405,966.00力口：营业外收入875.0025,946.00减：营业外支出374.003,472.00三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）34,102.00428, 440.00减：所得稅费用2,208.50107,110.00四、净利润（净亏损以“-”号填列）31,893.50321,330.001.2.5 现金流量表现金会企 03 表编制单位：单位：元项目金
6、额补充资料金额一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金497,984.76净利润收到的税费返还力口：计提的资产减值准备收到的其他与经营活动有关的现 金-406,345.00固定资产折旧现金流入小计91,639.76无形资产摊销321,330.00购买商品、接受劳务支付的现金-1,951.56长期待摊费用摊销支付给职工以及为职工支付的现 金处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）支付的各项税费179,303.01固定资产报废损失支付的其他与经营活动有关的现 金7,711.31公允价值变动损失（收益以“-” 号填列）现金流出小计18
7、5,062.76财务费用2,584.00经营活动产生的现金流量净额-93,423.00投资损失（减：收益）二、投资活动产生的现金流量：递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）收回投资所收到的现金递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）取得投资收益所收到的现金存货的减少（减：增加）12,120.00处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额经营性应收项目的减少（减： 增加）收到的其他与投资活动有关的现 金经营性应付项目的增加（减： 减少）42,680.00现金流入小计其他-473,637.00购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金经营活动产生的现金流量净额-93,423.
8、00支付的其他与投资活动有关的现 金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:三、筹资活动产生的现金流量:债务转为资本吸收投资所收到的现金 66,007.00一年内到期的可转换公司债券借款所收到的现金 20,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金-融资租入固定资产现金流入小计86,007.00偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支 付的现金支付的其他与筹资活动有关的现 金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额2,584.002,584.0083,423.00-10,000.003、现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额20,000.0030,000.00-10,000.001.2.6 资产报酬率 资产报酬率反映了资产的获利能力。公式如下： 资产报酬率=息税前利润总额/平均总资产 经过精确计算得出资产报酬率为 71%，说明获利能力很高。预计两年 内能够收回成本。
