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1、企业税务风险管控与税收规划【课程背景】：2021年两会完毕了，国务院提出了机构职能转变十大举措： 1.减少和下放投资审批事项； 2. 减少和下放生产经营活动审批事项； 3. 减少资质资格许可和认定； 4。减少专项转移支付和收费； 5. 减少部门职责穿插和分散； 6. 改革工商登记制度； 7. 改革社会组织管理制度； 8. 改善和加强宏观管理； 9. 加强根底性制度建立； 10. 加强依法行政。这对于企业来说有什么利好消息？企业认缴资本工商登记改革后相应税收政策怎样变化？社会组织管理制度除去了行业主管部门审批这样一个行政监管，给我们企业留下了怎样空间？税收上有什么可以操作空间呢？对于企业财务总监
2、或总经理来说，不可能对国家税务总局每一个文件都研究学习，怎样能够通过报表形式动态掌握企业涉税情况及涉税风险情况？怎样知道企业在今年是否进展了有效税收规划？并取得怎样业绩，同时了解企业涉税风险大小，这些是每个财务管理者仍至企业家都必须掌握信息。本课程就是通过运用管理学理论，用报表语言，来标准企业税收管理，监控和躲 避企业税务风险，进而开展合理避税，到达风险可控，节税有制目标。同时介绍 案例，从企业设立到企业融资、采购材料、运营、销售产品等环节进展分析，通过案 例让企业老板了解其中涉税风险节点及税收筹划关键节点。从而实现更好地控制企业 涉税风险及合理躲避税收负担这样一个目标。同时附送一个个人理财章
3、节，作为管理者自己财产都不能实现保值增值，那么谁会相信您有能力为企业资产进展保值增值呢？【课程收益】：1 .财务总监等管理者实现用报表来监控企业涉税风险。2 .财务总监等管理者可以建立税收规划鼓励机制并鼓励企业财税人员做好本职工作，实现赏 罚清楚鼓励效果。3 .关注并了解企业经营全过程中涉税风险节点及筹划节点，注意每个决策之前对涉税风险分 析。4 .同时关注内控理论与报表分析理论在企业决策管理中应用。【课程时间】：2 天课程，第一天下课后，留半小时答疑。课程提纲： 引言：案例 1. 【某金融街控股公司简单错误造成巨额损失，财务总监被辞背后原因分析】 1 拥有税务经理把关为什么会犯这么低级错误？
4、 2税务总局与财政部每年都下发 1000个文件怎么处理？财务总监分身乏术又怎么监控？ 3 公司管理者怎么监控企业纳税情况及是否存在涉税风险？案例 2. 【巨额违约金支付风险到底由谁来承当？】 1 合同法下违约金双倍返还背后到底隐藏着什么样交易？ 2 这种做法是税收规划吗？避税合理吗？ 3 这种风险到底是总经理承当，还是财务总监来承当？还是另有其人？深度解析刑罚修正案七。 4 企业购入奇花异草、奇石、古懂特别是假古懂涉税风险点在哪里？怎样管控？案例3. 【财务总监首要效劳对象就是老板，然而给老板个人所得税筹划失误了怎么办？】案例4.买一赠一财税政策滥用，给企业及税务征管带来怎样挑战？是企业内控出
5、现了问题，还是税务机关征管出现了问题？对于这种风险应如何躲避？发生了这样问题怎样处理？案例5：认缴资本制度税收政策调整？新社会组织登记制度改革给企业税收筹划留下了怎样空间？第一讲，企业税务风险与风险管控一、企业税务风险内容及形式1 企业涉税风险内涵2 企业涉税风险具体表现形式二、企业涉税风险产生原因探析1 企业涉税风险内在根源企业税务管理缺乏相应岗位及职能定位案例6：【老板决策带来风险】案例7：【合同签订过程中税务风险】案例8：【招待局长费用税务风险】案例9：【新政策不懂造成税务风险】结论： 1.领导决策； 2.合同签订； 3.会计处理； 4.信息不对称都造成了企业涉税风险企业涉税风险预警和内
6、部控制机制不健全 1缺乏对涉税风险认知风险到底有什么危害程度，刑罚、罚金？案例10：【东星航空公司偷税案】案例11：【内蒙古扎兰屯市电力设备厂总经理柏庆林再次处分偷税案】 2 税收遵从本钱管理缺位 3 尚未建立起涉税风险预警体系 4 缺乏定期检查和评估制度 企业涉税风险外部诱因税收制度设计存在不合理和不完善之处，诱发税务风险产生税收征管方式上不适宜做法使税务风险出现成为可能税务机关税务稽查局限性增加了税务风险出现概率 1稽查指令性方案与指导性方案 2 稽查检查面低 3 选案过程抓大放小三、企业税务风险相关测定1 税收检查率与企业罚款率关系滞纳税款时间对偷税罚款倍数影响检查概率对偷税罚款倍数影响
7、2 税收检查率与企业套利空间分析3 企业内部税务风险控制指标体系建立持续经营假设下纳税监控体系准确纳税假设下纳税监控体系纳税评估指标项下纳税监控体系四、企业税务风险躲避与控制1 企业税务风险躲避转移涉税风险管理模式 哪些可以通过技术进展处理，哪些风险是不可以躲避？不同模式下比拟自我管理涉税风险管理模式自我管理与外包相结合管理模式2 企业税务风险控制以税务风险预警标准结合总经理风险偏好确定预警标准最大风险承当能力监测【案例 12】【一个会计人员两套账掌控涉税风险分析】结论：涉税风险要用制度进展控制 1.建立控制体系2.建立鼓励机制第二讲 企业税收规划与制度创新一、企业税收规划内涵：案例13【月饼
8、税躲避方案介绍】1.很简单，但跟我财务人员有关系吗？2.既然没有关系，一旦失败发生危险又何苦？二、企业税收规划方式1 自我管理【案例14】【为老板儿子留学进展税收规划】2聘请税务参谋三、企业税收规划制度缺陷1 缺乏鼓励机制2缺乏考核根底案例15【某国有银行财务总监拒绝退回多缴税款】四、企业税收规划制度创新1 .设立机构、明确职能、定岗定员2 .建立全面预算考核机制3 .与外部专家结合进展税收规划4 .建立信息搜集与使用监控体系5 .加强鼓励机制建立。案例16:某企业集团考核制度。第94页第三讲企业涉税风险控制与税收规划案例分析一、公司设立过程中涉税风险控制与税收规划1.企业外部组织形式涉税风险
9、控制一有限责任公司、合伙企业、个人独资企业选择房地产企业、商业企业等行业类型控制一分公司、子公司、职能部门选择【案例17】：分公司与子公司选择【案例18】：餐饮集团拆分筹划3 .投资领域、选址等带来涉税风险控制高新技术、软件、节能环保等领域，西部开发、高新区，马尔代夫、香港、新加坡、美国、 日本、俄罗斯、哈萨克斯坦、白俄罗斯、南非、南亚、越南、伊拉克等国。4 .房地产开发企业拿地形式及税收规划二、企业投融资过程中涉税风险控制与税收规划1.出资方式选择房地产企业工程资本金约束、外资企业、内资企业注册资本及认缴资本应 用2借款利息涉税政策三、 在采购过程中涉税风险控制与税收规划1 .合同约定获取采
10、购发票2 .采购合同税收陷阱3 .采购合同价款4 .运费合同签订技巧5 .固定资产采购合同签订技巧6 1 混合购入7 2 混业行为8 3 甲方设备区分9 4 各种业务混淆四、 在经营过程中涉税风险控制与税收规划1 .工资薪金税收规划2 .销售费用广告业务宣传费扣除技巧招待费用税前扣除技巧3 .管理费用工资薪金、五险一金、服饰费用、工会会费、劳动保护费用、维简费用、交通通信 、旅游费用等 税前扣除风险点分析4 .财务费用现金折扣、手续费、咨询费用等损失扣除、股权、固定资产、无形资产等9.研发费用加计扣除新规定及风险点分析，与中国新四化改革融合与开展五、在销售过程中涉税风险控制与税收规划1 .销售
11、合同签订案例讨论2 .收入转化法3 . 捆绑销售4 .销售返点合同签订技巧5 .佣金税收规划技巧6 .赠送行为如何纳税7 .促销赠礼品纳税问题8 . 旅店业和饮食业纳税人销售食品增值税与营业税之争9 . 维修养护行业征税之争10 . 修理与安装征税之争11 . 转让土地、不动产同时销售附着固定资产增营之征12 . 开采矿产资源提供劳务和货物等涉税问题13 .折让、买一赠一应用第四节 个人资产配置与价值增值1. 目前经济背景下个人资产怎样配置？是增值还是保值？2. 黄金还能继续购入吗，从75 年以来到目前黄金走势分析，提醒未来金价走垫！3. 股票还能做吗？什么情况下才可购入？基金交易管理 背后暗流对投资者预示着什么？4. ?关于深化收入分配制度改革假设干意见? 对股权改革及遗产税开征有什么样安排？5. 汇率改革意味着什么？6. 房产投资有风险吗？房产什么时候是最正确抛出节点？国家领导人房产公开对于开征房产 税有什么样作用？讲师介绍：朱克实，北京国家会计学院教师，研究员级高级会计师，注册税务师。中国人民大学财政学 专业税收实务方向博士，澳大利亚新南威尔士大学金融学硕士。
