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1、对中小企业融资难相关问题的思考摘要当前，中小企业融资难仍然是困扰中小企业发展的一个突出相关问题。为此,本文从企业、银行、社会服务方面找了深层原因，并对此提出了相应的对策性建议。关键词中小企业；融资在社会主义市场经济体制下，我国的中小企业取得了长足的发展，在经济总量中的份额越来越高，己经成为国民经济发展中最具有活力和生命力的有生力量,在调整国民经济结构、促进市场繁荣、引进和建立市场竞争机制等方面发挥了重要的作用。据统计，全国工商注册登记的中小企业数达100O多万户，占全国注册登记企业总数的99.7%。中小企业实现总产值占全国企业实现总产值的60%,实现销售收入和利税分别占到57%和40%。特别是
2、九十年代以来，全国工业每年新增产值中的90%来自中小企业。中小企业在增加社会就业、保持社会稳定、扩大对外贸易等方面的作用也十分突出，中小企业提供了城镇就业机会的90%和全国出口总额的60%.中小企业的快速发展，已得到政府、金融等部门的广泛关注。近几年，国家出台了一系列支持和扶持中小企业发展的政策、措施，国家经贸委设立了中小企业管理局。为切实加强和改善对中小企业的金融服务，中国人民银行先后发布了有关服务中小企业的货币信贷政策和指导意见。中国工商银行也于2001年4月制订了关于支持中小企业发展的意见，为积极支持中小企业发展提出了具体的实施意见。在防范风险的前提下，及时调整信贷结构，进一步加大信贷资
3、金投入，对促进中小企业的改革和发展，发挥了重要的作用。但是，也要看到，当前中小企业资金短缺的相关问题，仍没有从根本上得到解决，融资难仍然是困扰中小企业发展的一个突出相关问题,一、中小企业融资的具体表现现阶段，中小企业的特点主要有：一是，企业数目多、地位重要，但因企业规模小，导致管理难度大。尽管中小企业在数量上占有绝对优势，地位非常重要，但与大企业相比，中小企业一般规模很小，固定资产比例低，企业分散，管理难度大。二是，经济成分复杂，资信程度较低。三是，从业人员多，但单个企业就业人数相对较少，企业稳定性差，经常有大批小企业成立，而同时又有大批的小企业倒闭。中小企业自身的特点决定了中小企业的融资特点
4、。目前，中小企业融资的途径，一是转换经营机制。建立现代企业制度，把产权改革、资产置换、集中投入结合起来，在加大招商引资力度的同时，鼓励企业上市融资。二是间接融资，即通过金融机构贷款等取得资金。这是中小企业融资的主要渠道。三是部分中小企业通过非正常途径取得资金，即依靠民间借贷或集资形式筹集资金。中小企业融资的特点，决定了中小企业融资中存在的最大相关问题是融资渠道狭窄、融资难度大。二、中小企业融资难原因分析（一）企业方面1、信用环境相关问题。企业信用相关问题突出地反映在借款主体方面。不少企业未能主动进行相关技术创新，形成适应市场相关需求的拳头产品，过多的依靠银行贷款进行扩大再生产，市场不景气时则只
5、能关门，最终导致背上沉重的债务包袱。因此，想方设法逃废银行债务。在银行催收紧的情况下，便多头开户，采取“三不”政策，即货款不归行、现金不入账、与贷款银行不往来。据对某分行调查，与该分行有融资关系的640户中小企业，不良贷款额为27.29亿元，占全行不良贷款总额的80%。拖欠贷款利息计406户，欠息面为63.4%,金额达到24.47亿元。不少企业拖欠利息多年，欠息金额超过贷款本金。一些中小企业在改制过程中通过债务重组等方式,使银行的信贷资金流失严重,不仅影响金融安全,也恶化了社会信用环境。2、企业管理相关问题。企业内部管理不规范，缺乏健全的财务制度。一些中小企业，尤其是个体、私营企业，家庭式管理
6、情况严重，运作不规范；不能提供准确、完整的财务资料，使银行很难掌握其真实的生产经营和资金运用情况，从而无法对其开展信贷业务。3、产业结构相关问题。许多中小企业集中在传统产业，相关技术、设备落后，生产工艺水平低，科技创新慢，产品质量差，竞争相关能力弱，低水平重复建设相关问题突出，其中很多企业的产品还属于国家产业政策明令淘汰或禁止发展的对象，因不能合贷款条件，被银行拒之门外。4、自有资金相关问题。自有资金不足，资本积累少，资产负债率偏高是中小企业普遍存在的相关问题。现在，中小企业很难通过上市融资、发行债券等途径获得资金，因此，中小企业只能通过向银行借款来满足资金相关需求,但过高的资产负债率往往使中
7、小企业达不到银行信贷管理的要求，从而限制了贷款的发放。（二）银行方面1、银行经营定位相关问题。国内部分银行都是以服务国有大企业，追求规模效益为宗旨，信贷市场定位在重点地区、重点行业、重点本次项目和重点企业，集中资金投向大企业、大本次项目，因而用于中小企业的信贷资金自然减少。另外，中小企业融资具有相关需求频繁、金额小的特点，与对大型企业的大额信贷业务相比，成本高、风险大且收益低。这样，在一定程度上影响了银行对中小企业放贷的积极性。2、信贷管理体制相关问题。一是防范金融风险强化了银行的贷款风险约束机制，对信贷人员实行了以资产质量为主要指标的考核办法，严格了贷款责任追究制度，加大了处罚力度，因而对中
8、小企业“急、小、险”的贷款相关需求慎之又慎，惧怕担风险。二是银行上收信贷审批权，对基层行的授权授信权限和额度进行了严格的控制，客观上制约了对中小企业的融资。三是银行有一套完整的信贷业务审批制度，操作流程长，贷款手续繁，审批环节多,难以满足中小企业融资简单快捷的要求，影响了中小企业向银行融资的积极性。3、银行服务品种相关问题。银行为中小企业提供服务的质量不尽理想，服务手段和品种创新滞后。尤其是对私营、小型企业的融资业务，以存单、票据质押贷款居多，不能满足其融资相关需求。对中小企业提供的中间业务品种比较单一，配套服务落后。在信息咨询、信用证、保函、代客理财等服务功能方面与中小企业的实际相关需求相比
9、尚有差距。（三）社会服务方面1、市场中介服务相关问题。为了规避风险，银行除少数大中企业外，几乎不再发放信用贷款。客户取得贷款，一律要办理抵押和保证手续。但是，有实力的大企业不愿为中小企业提供担保，造成担保难。而要办理财产抵押，需进行财产评估、登记、保险、公证等复杂的手续，涉及许多职能部门，并要提供多种相关资料，且综合费用高。近年来，虽然建立了一些信用担保中介机构，但担保体系不健全。中介服务机构担保条件严格，担保手续复杂，收费过高，加重了企业负担，致使一些中小企业不愿到银行贷款。2、企业资信评估相关问题。缺乏统一、规范的中小企业资信评估标准，审计事务所、会计事务所、资产评估事务所等资产评估机构都
10、有自己的评估体系，也不乏“黑幕”现象，如对抵押资产高估，对变现资产低估等。从而，严重地影响了对企业资信的客观、公正评定,失去了银行对其评估结论的信任和认可。3、直接融资渠道相关问题。服务于中小企业的直接融资多渠道尚未建立，中小企业在资本市场处于缺位状态。公司上市“门槛”过高，中小企业达不到上市公司规模和股票发行额度的条件，根本不可能在沪深两大主板市场融资。在发行债券方面，以往国家和地方发行的诸多债券，主要用于大型工业技改、城市化改造以及基础设施等投资，中小企业难以进入这一投资领域，使得急需长期、稳定资金来源的中小企业只能望而叹息。三、国外支持中小企业发展的做法资金供给短缺是制约中小企业发展的瓶
11、颈。支持中小企业发展是各国政府都十分关注的相关问题，一些国家在支持中小企业的发展上有许多好的做法，主要是：（一）政府设立专门机构为中小企业提供融资服务。如美国设立了小企业管理局，作为联邦政府的永久性机构，主要任务是协助中小企业解决资金不足，并直接向它们提供资金。（二）政府建立并实施信用保证政策。当中小企业贷款遇到困难时，保证机构提供贷款担保；当中小企业无力还款时，保证机构按有关规定代替偿还贷款。（三）中小企业联合设立合作式信用保证制度。由中小企业联合起来,采取集体合作形式,成立集体担保组织，为其成员提供贷款担保，政府给予补贴或一定的优惠政策。（四）贴息。对中小企业贷款提供利息补贴。（五）积极拓
12、展中小企业直接融资渠道，设立二板市场，支持中小企业到二板股票市场上市。（六）为中小企业发展提供咨询和政策指导。四、改善中小企业融资环境的对策改善中小企业融资环境，畅通融资渠道，是一项长期、复杂的社会工程，需要企业自身素质的提高，也需要金融服务水平的提高，更需要政府在政策上的倾斜与扶植。只有企业、银行、政府等各部门共同努力，才可能解决。（一）重塑机制，规范管理，提高信誉。要改变目前中小企业融资难的现状，企业自身是关键。企业自身素质的提高，是影响其融资的内在原因，也是畅通融资渠道的根本。一是要转换机制，通过股份制改造、出售、兼并、合资等有效途径，真正建立适应市场经济体制发展的现代企业经营机制。在股
13、份制改造中，要引导和支持企业实行经营者多持股、持大股和减持国有股，在股权设置上重点向经营者、相关技术骨干和业务骨干倾斜，让持股多的人有更大的经营决策权。在产权出售上，可以采取竞价和折价出售的方式。在兼并重组中，要按照优胜劣汰、适者生存、强者发展的市场经济规律，对搞不活的企业要坚决关闭破产。要积极促进中小企业与外地、外资企业合资合作，这样既能转换机制，又能提高企业素质，增强企业实力。二是中小企业要加强内部管理，做到内部管理制度健全，管理规范；财务制度完善，报表数据真实，经营运作规范，遵守市场规则。三是要牢固树立借债要还的观念，恪守信用，提高自身.资信状况，树立良好的信用形像。（二）制定政策，提供
14、环境，保驾护航。政府部门要为中小企业融资提供良好的外部环境,着眼于制度的建设和法律法规的保障，为扩大中小企业融资创造条件，保驾护航。一是要创造多种渠道，使社会资金从源头直接进入中小企业，多方面解决中小企业融资渠道单一、融资手段缺乏的相关问题。要鼓励个人创业，直接将个人、家庭的积蓄进入企业。二是大力发展证券融资。创造条件，尽快设立统一的二板市场，为规模虽小但极富市场潜力和成长潜力的高科技企业，提供专门的融资场所。三是鼓励设立支持中小企业发展的风险投资基金、创业投资基金等，健全、发展资本市场，扩大中小企业直接融资的范围。四是尽快建立支持中小企业发展的多层次、多渠道的信用保证体系，这是当前解决中小企
15、业融资难相关问题最重要的合适的内容，有了信用保证体系的支持，银行可以降低金融风险，消除对中小企业贷款的后顾之忧，中小企业可以获得更多的贷款支持。最近，国家经贸委下达了关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见，对信用担保机构的性质、职能、资金来源、担保对象等方面提出了具体的指导意见,为建立具有中国特色的中小企业信用担保体系提供了政策依据。因此，政府部门必须尽快建立多层次的中小企业信用保证制度，发挥担保机构的综合效能。一类是建立以政府为主体的信用担保体系。由各级政府财政出资，设立具有法人资格的独立的担保机构，实行市场化公开运作，接受政府监督，不以盈利为目的。另一类是建立商业性担保体系。以法人、自
16、然人为主出资，按照公司法要求组建，具有独立法人资格，实行商业化运作，坚持按市场原则为中小企业提供融资担保服务，以盈利为基本目的。第三种是建立互助型担保体系。中小企业为缓解自身贷款难相关问题，根据自愿原则，自发组建担保机构，自我出资、自我服务、独立法人、自担风险，不以盈利为主要目的，中小企业按规定缴纳一定的会费，就可以获得数倍于人会费的担保贷款额度。同时，还要探索控制和分散贷款风险的措施和办法，如对中小企业贷款实行比例担保和联合担保等等。（三）加强服务，强化手段，促进发展。一是人民银行要认真贯彻执行国家的货币政策，充分发挥“窗口指导”作用，加大对中小企业信贷资金的支持力度。首先，要制定科学、合理的金融政策,积极引导金融机构广泛开展信贷营销活动,积极支持金融机构增加贷款投放,以加大对中小企业的扶持力度；其次，要充分运用好货币政策工具，在再贷款、再贴现的办理及额度等方面对中小企业予以适当倾斜0二是金融机构要健全、完善扶持中小企业发展的具体措施
