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1、 第一章前言1.1软件开发背景1.1.1税务系统信息建设现状1994年我国税制改革以来，税务系统全面贯彻党中央国务院关于加强税务信息化建设的指导方针，坚持“科技加管理”的工作思路，税务信息化建设全面推进。自上而下实现了国家税务总局、省局、市局、到区县局的四级广域高速互联网络，建设了金税工程二期工程、推行了综合征管软件、增值税管理系统、出口退税管理系统等多项大型税收征管信息系统。税务信息化建设全面提高了税收征管质量和效益，降低了税收成本和风险，为国民经济的发展奠定了良好的基础。我国税务信息化的发展大致可划分为三个阶段。第一阶段是模拟手工操作的税收电子化阶段；第二阶段是步入面向管理的税务管理信息系
2、统阶段；第三阶段是实现创造税收价值的全方位税收服务系统阶段。2005年至2006年是我国税务信息化从第二阶段向第三阶段攀登的关键时期，这个阶段涉及的税务业务应用，已从税务业务操作、简单的税收管理发展到深层次的税收管理和高层决策，这对信息技术在税务领域的应用提出了更高的要求。在这种大的背景下，积极研究发挥税务机关服务职能，将纳税服务理念融入税收工作，不断拓展纳税服务的新领域，为纳税人提供全方位的服务已成为新时期的首要任务，这也包括对纳税人税务信息的采集。1.1.2税务信息采集中存在的问题税务部门由于自身信息化建设的需要，对所需要采集的信息有的是推行单一功能软件，有的还停留在手工填写报表的原始方式
3、。主要表现在：一是纳税人端各类税收数据采集手段不一、方式多样、效率低下、质量不高；二是纳税人端采集系统林立、多头采集、重复采集、口径不一；三是税务端办税手段不高、手工审核比对工作量大、效率低下、服务质量不高。针对税务信息采集存在诸多问题，为了优化纳税服务，提高数据采集质量，减轻征纳双方的劳动强度，急需要一个能“口径统一、集中采集”纳税人的各类信息的应用系统税务信息采集系统。1. 2应用系统要实现的目标待开发的税务信息采集系统的使用者是广大的各类纳税人，系统要实现优化纳税服务，提高数据采集质量，减轻征纳双方的劳动强度的目的，力求做到三个覆盖：一是覆盖所有国税机关管辖的所有企业纳税人；二是覆盖国税
4、机关征管的所有税种的申报；三是覆盖所有法定涉税资料的报送。该系统还需要整合了外贸企业和生产企业的出口退税申报系统。其采集、输出数据必须实现与税务部门运行的综合征管软件、通用数据采集汇总软件、重点税源监控系统、出口退税审核系统的对接，还要做到电子数据的网上交换，避免了网上申报数据的二次录入，减轻纳税人网上申报的工作量、保证申报的准确性。也就是说该系统要具有简便、实用、集成等特点，要做到“四个一”：一套系统、“一张软盘”、一个口径、一次采集，完成税务信息采集工作。一套系统。一套税收信息采集系统集各税种纳税申报、运输发票、废旧物资发票、海关完税凭证、重点税源监控及财务报表等数据采集于一身，整合外贸企
5、业和生产企业的出口退税申报系统，具有增值税纳税申报、内外资企业所得税申报、增值税“四票”以及企业财务会计报表（资产负债表、损益表）等72张报表的数据采集、计算、审核、比对功能。纳税人安装该系统后，不再需要安装其他多套采集系统，利用这一套系统便可实现多项涉税信息采集工作。 “一张软盘”。纳税人不再需要携带多张软盘或其他存储介质，办理纳税申报，只需通过本系统一次报送一张软盘即可，随着网络报送功能的拓展，系统还应能自动打包上传数据。一个口径。纳税人不再为填写各类指标口径而烦恼，系统通过内嵌的表内、表间计算公式、逻辑关系，自动实现各表的计算和审核比对，表集底层数据就实现共享机制，实现填报口径的统一。一
6、次采集。纳税人办理纳税申报或法定涉税数据的采集时，所报送的税务信息只需一次录入，系统自动存储、自动结转，不再多头采集、多头报送、多次录入。第二章系统需求分析2.1现行税务信息采集描述通过对中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则、各税种单行条例、各税种纳税申报办法等法律法规、规范性文件的对税务信息采集的规定，对纳税人在实际税务信息采集中的实践经验进行调研，结合税务部门业务人员的对国税业务的细化、提炼。纳税人报送到税务部门的信息基本上是种类报表或清单，单一的纳税人基本上不涉及到大量的数据，也没有太多的数据处理过程，只是纳税人按照有关规定制作、录入报表数据后，打印纸质报表或报送电子数据。现行需要采
7、集的税务信息主要是增值税纳税申报、消费税纳税申报、内外资企业所得税纳税申报、个人储蓄利息所得税纳税申报、运输发票信息、废旧物资发票信息、海关完税凭证信息、重点税源信息等几方面内容。税务信息采集流程图如图2.1所示下：图2.1 税务信息采集流程图2.2现行税务信息采集存在的主要问题分析现行的税务信息采集存在方式不一、手段不高、软件林立、多次多盘报送等问题，纳税人多次反映信息采集颇为繁琐和反感，有较强的抵触情绪，不能较好地完成税务信息的采集报送工作，这也是税务部门值得考虑的问题如何进行为纳税人服务。2.3现行税务信息采集业务流程软件审核人工审核申报完毕审核未通过审核通过手工录入申报资料到征管软件审
8、核未通过税务人员接受纳税申报资料审核通过纳税人填写纳税申报资料2.3.1各税种纳税申报业务流程图2.2 各税种纳税申报流程图2.3.2运输发票、废旧物资发票和海关完税凭证信息采集流程采集完毕将“四票”电子数据导入接收软件税务人员接收“四票”信息纳税人录入信息到“四票”软件软件审核人工审核审核未通过审核通过审核未通过审核通过图2.3 增值税“四票”信息采集流程图2.3.3重点税源信息采集流程人工审核审核未通过纳税人录入信息到重点税源软件税务人员接收重点税源信息将“四票”电子数据导入接收软件审核通过软件审核采集完毕审核未通过审核通过图2.4 重点税源监控信息采集流程图2.4解决现行税务信息采集问题
9、的方案2.4.1提高纳税申报等单项数据采集的方案将各税种纳税申报资料表格电子化，加强表内、表与表间的计算与逻辑审核，增加报表的上下申报期的结转功能，增强申报资料，保证报表资料的完整性。如对增值税申报表主表的第12行“本月数”应等于上个申报期申报表第20行“本月数”，第25行“本月数”应等于上个申报期申报表第32行“本月数”等等；还应增加表间的审核关系，如主表第11行“本月数”等于附表一第7行小计中的“销项税额”。增 值 税 纳 税 申 报 表（适用于增值税一般纳税人） 根据中华人民共和国增值税暂行条例第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按
10、期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业：纳税人名称（公章）法定代表人姓名注册地址营业地址开户银行及帐号企业登记注册类型 电话号码项 目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售额1其中：应税货物销售额2 应税劳务销售额3 纳税检查调整的销售额4（二）按简易征收办法征税货物销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口货物销售额7（四）免税货物及劳务销售额8其中：免税货物销售额9 免税劳务销售额10税
11、款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免抵退货物应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18（如1711，则为17，否则为11）应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的查补应纳税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+31分次预缴税额28出口开具专用缴款书预缴税额29本期缴纳上期应纳税额30本期缴纳欠缴税额31期末未缴
12、税额（多缴为负数）32=24+25+26-27其中：欠缴税额（0）33=25+26-27本期应补(退)税额34=24-28-29即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37授权声明 如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 为代理一切税务事宜，现授权（地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 申报人声明此纳税申报表是根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。 授权人签字： 声明人签字：以下由税务机关填写：收到日期： 接收人：主管税务机关盖章：表2.1 增值税纳
13、税申报表2.4.2提高整体信息采集的方案只要达到系统实现的目标：一套系统、“一张软盘”、一个口径、一次采集，即可整体提高税务信息采集的质量和效率。2.5可行性分析2.5.1经济可行性分析本系统集各税种纳税申报与其他信息采集系统于一体，解决了税收信息多次采集、多头采集等问题，减轻了征纳双方工作强度。本系统开发完成后的目标用户群是国税部门征管的各企业纳税人。社会信息化的快速发展以及国税部门增值税防伪税控已推行多年，大部分用户已有计算机设备，无需增加新的投入即可使用该系统；该系统的开发完全由国税部门自身开发，免费提供给纳税人使用；系统开发后通过互联网、光盘等方式分发，国税部门组织人员为纳税人免费安装和培训操作人员。整个系统只是利用现有资源，提高了纳
