公司各业务系统风险识别及防范措施

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1、公司各业务系统风险识别及防范措施一、市场开发风险（主管领导：主管副总裁）1. 市场投标决策风险。要及时识别、监控和认定公司潜在风险、发 生概率、可能带来的损失,确定公司风险承受能力及限度,提高市场开发 风险防范能力,保证公司安全稳健运行,提高经营管理水平。防范措施：按照市场开发风险管控办法，所有的项目在合作前必 须进行风险评估，风险评估报告由分公司风险评审委员会组织编制并进 行评审，报公司市场开发中心，由主管经营副总经理或直接决策不同意 或转交公司风险管控委员会进行评估决策。2. 业主风险。在跟踪项目的前期，应对业主的信誉和实力进行认真 细致的调查了解，包括注册资本、投资人及实际控制人诚信度、

2、项目用 地性质、项目用地是否抵押、业主行为、融资能力、管理人员、以往项 目情况等。防范措施;在项目跟踪过程中，要对业主（法人、主要投资人或实际 控制人）进行必要的了解。业主综合实力差，融资能力弱，导致履约能力 差，会无力支付工程款；业主信誉差，不诚信，不按合同约定进行工程 结算，会有意拖欠工程款。因此对要业主的资信情况、履约态度、支付 能力进行了解，特别是以往其他工程支付的拖欠情况。3、项目风险。在跟踪项目时，应对工程项目的合法性进行评估，包 括对项目的策划定位、所处地段、市场环境、项目用地性质、项目规模、 预期效益等进行评估，对相关证件是否齐全，规划手续是否已办理，土 地款是否已付，项目用地

3、是否抵押，工程资金是否到位等防范措施:对工程项目的合法性进行评估，工程用地手续、规划许可 证、拆迁手续等均是了解的重要方面，不合法的项目对业主而言可能面 临经济处罚或强拆，对施工企业可能会被通报，甚至无法收回工程款。 此外，还需要对项目施工过程中的一些信息提前进行了解，如现场是否 已具备施工条件，三通一平是否已完成，地质资料与地基要求与实际是 否相符，设计图纸是否已经过图审等等。4、前期资金投入风险。防范措施：跟踪任务的单位及个人在进行经济投资时要特别慎重， 必须留下证据，以防被骗。5、招投标过程中的废标风险。防范措施：在投标过程中要仔细研究招标文件，不要依靠个人经验 和直觉进行决策，认真阅读

4、，分析招标文件要求，在满足法律法规的前 提下，对照公司的实际能力，看是否能满足招标文件实质性的要求，既 不夸大，也不压缩，科学的决策是否参与投标。严格投标文件审查。除 了按信息化中招投标管理流程办理外，还需填写投文件审查表（填写投 标文件审查表，分公司至少2人签字，公司1人签字后方可进行投标文 件盖章），主要作用是一方面是为了进行责任分解，更好的发挥团队的作 用，另一方面在投标过程中，经常出现加班加点的情况，使人员心态疲 劳，容易疏忽，多一道防范，才能最大限度的降低人为疏忽带来的风险6、投标承诺风险。防范措施：投标文件中对工期、质量及其它条款承诺时，要由投标小 组充分研究讨论，结合工程和企业实

5、际情况进行科学测算后做出决策。 既要最大限度地满足招标文件要求，又要把企业风险降到最低程度。7、投标报价风险。防范措施：工程投标报价是施工单位在市场开发过程中存在的最大 风险。报价太低可能造成亏损，报价太高将会降低中标率。在投标前要 对工程盈利性进行评估。在投标报价决策过程中，投标领导组要充分结 合企业实际情况，针对每项投标工程进行“合理低价”的确定，对报价 进行有效地控制，从而最大限度地降低企业风险。8、业主资金风险。防范措施：依据目前资金状况及对工程资金的回收进行评估，项目实 施过程中加强对履约保证金、垫资款及进度款的回收。首先谨慎把握垫 资额度，量力而行。如合同约定为垫资至第几层或者约定

6、垫资的百分比 等，应仔细核算垫资额，并特别关注业主非预期性违约；对于业主拖欠 预付款、进度款、拖延结算及结算款风险，可给予适度的容忍。对于业 主经常拖欠，则须审慎对待，并根据业主的支付能力，设置垫资极限点， 在达到极限点后仍未支付工程进度款的，立即停止一切施工活动。9、投标资料使用风险。防范措施：公司各类资质资格证书、注册执业人员证书、业绩、荣 誉、获奖等是公司参与招投标活动的重要文件，要避免产生弄虚作假影 响投标结果，并严格查验借还各类资料、证件的真伪，有效控制虚假证 书的流通及使用。10、信息跟踪不及时的风险。防范措施：市场开发工作离不开信息，及时准确的获取有价值的信 息是市场开发工作的根

7、本保证。要做好信息的收集，拓宽一手信息的收 集渠道，并加强跟踪管理，安排专人每天关注招投标等相关网站，不遗 漏一条有价值的工程信息，并每天在市场开发的一些群组进行发布。在 项目跟踪过程中，逐渐完善对项目的了解，也就是前面提到的业主风险、 项目风险等需要了解到的信息。在需要评估决策的时候做到资料完整。11、市场不良行为记录的风险。防范措施：各业务部门在经营管理过程中，严格按照国家、行业及 上级有关部门的要求实施管理活动，防止发生在生产、经营活动中，违 反国家、省、市有关法律、法规，被建设行政主管单位通报，并记有不 良行为记录，直接影响公司正常的招投标工作。市场开发中心安排专人 每天对“四库一平台

8、”进行查看，各项目接受上级或当地政府部门检查， 发现有较大问题时，及时报告分公司或公司对应业务部门，提前做好沟 通协调工作。12. 建造师业绩不全造成的投标风险。防范措施：市场开发中心要对现有一级建造师进行分类和登记，对 要重点培养的建造师列出业绩积累计划，告知本人和相关单位，投标时 由市场开发中心按照计划调配，尽量用于本单位的项目。二、投资管理风险（主管领导：主管副总裁）采用PPP模式投资项目，基于投资大、周期长等特点，一般情况下 覆盖项目全生命周期，其每一个投资建设运营环节都极可能存在有不同 程度的风险。针对项目运作过程中可能存在的风险，需预先进行严谨的 风险分析和预判，并提出科学有效的控

9、制和应对的防范措施，以保证投 资PPP项目成本、收益的实现。PPP项目风险点：1项目筛选阶段：项目属地区域，政府财政收入 低，物有所值社会评价，项目测算与分析，项目没有入库的风险； 2.项 目签约阶段：未与金融机构对接所编制的融资方案，建设周期长、回报 率低，合同约定不严谨，合同条款存在缺陷风险；3实施阶段：工程施 工期风险，系统性金融风险，政府付费项目（诚信）风险；4项目移交 阶段：项目移交情形和补偿方式，资产评估风险。防范措施： 1 风险防控：对项目所属区域社会经济发展、政府财政 收入、项目类型情况进行系统性的考察调研，掌握第一手资料，撰写可 行性分析报告和投资建议书；2进行财务评估，投资

10、回报期测算，投资 收益测算；3进行项目专业技术评估，对项目融资建设、运营维护、移 交全生命周期分析评估；4程序控制：公司投预委会（由合约造价中心、 资金管理中心、财务管理中心及分管领导组成）评审，提交公司董事会 审核决策，呈报建工（集团）总公司投预委会审议，经建工（集团）总 公司董事会决策；5制度控制，按照建工（集团）总公司有关投资管理 制度、风险控制管理办法和公司质量、安全、技术、现场安全文明施工、 财务管理程序文件进行管控；按照投融资、建设、运营与维护、移交每 个阶段的合同约定内容，进行管控。三、财务、资金、税务管理风险（主管领导：总会计师） 财务管理方面：一是利润方面风险点：利润账表不符

11、，利润亏损风险点。防范措施：严格监督各单位利润情况，对亏损项目提前预警、分析， 严禁出现账实不符的瞒报，导致企业决策依据不实，使企业蒙受经济损 失。1.公司对项目和分公司利润，时时监督，月月统计，要求亏损分公 司和单位查找亏损点、分析原因；2.对达不到责任目标的及时提出预警， 并要求项目或分公司提出整改意见或措施；3.对出现亏损的，及时提出 预警，提出整改措施，报集团公司领导决策，决定分公司或项目部将来 的运营方向和目标。二是产权管理工作方面风险点：新成立单位及变更单位未及时报总 公司和国资委审批登记。防范措施：严格按照财务管理手册中产权管理要求执行，依据 各单位提交的变更报告，整理相关资料，

12、并及时报送总公司及国资委审 批登记。三是预算管理工作方面风险点：未能合理的对部门费用进行预算， 预算和实际支出偏差差过大。防范措施：1.财务管理中心根据集团公司要求安排各基层单位下一 年度的财务预算，并依据审核通过的各单位财务预算汇总编制集团公司 整体财务预算，经预算委员会审议通过后报上级主管单位；2.在预算执 行年度对各单位的预算完成情况进行跟踪检查，及时解决问题或调整预 算，对各单位预算完成情况进行考评。财务管理中心负责安排机关各部门费用预算的申报，通过与近几年 支出的对比，经与各部门沟通后初步核定各部门预算目标，并报经预算 管理办公室及预算管理委员会逐级审批，将最终确定的费用预算目标下

13、发至各部门及时统计、通报机关各部门费用支出情况，年终对各部门费 用预算完成情况进行考核。四是劳保统筹管理工作方面风险点：未能足额缴纳、票据原件丢失， 自行办理返还手续造成公司损失。防范措施：各单位负责人为本单位劳保统筹管理工作的主要责任人 各单位负责人在本单位所属各工程项目开工后，及时督促项目经理向建 设单位索取“山西省建筑企业劳保基金专用票据”第四联原件，并将该 工程项目的中标通知书、建设施工合同及施工许可证正本的复印件各一 份送回本单位财务科室，由本单位财务人员将以上资料送回公司财务管 理中心。各单位项目经理向建设单位索取“山西省建筑企业劳保基金专用票 据”第四联后，应妥善保存好该票据原件

14、。对票据保管不善出现原件丢 失或无法辨清原票据等不能正常向统筹管理机构办理返还情形的，各单 位除应负担为正常办理返还所发生的全部费用外，公司将对该项目经理 严惩公司对劳保统筹金实行集中统一管理，由公司财务管理中心指定专 人办理劳保统筹金的返还工作，所属各单位不得自行办理劳保返还工作 资金收回后应遵守规定，专款专用。五是机关日常报销方面风险点：原始票据真伪，费用超标。防范措施：1.专人严格执行审批手续，分管领导严格把关；2.设立 财务专人负责审核原始凭证；3.严格按照费用管理办法差旅费开支 管理办法等相关公司规定执行，杜绝超标报销；4.必须有报销审批流 程单；5.对报销票据必须保持清晰整洁，不能

15、涂改模糊。六是应收账款管理工作方面总体把控风险点：1.项目承揽是未能对 项目进行风险准确评估；2.在制定垫资时对定价、甲方的资信、合同的 订立、收款的方式等方面，未做出严谨的判断；3.项目在建过程未能严 格按照合同约定收款比例收款；4.欠款手续不够完善。项目应收账款回 款比例不达合同要求，分公司财务人员必须及时提出预警，项目必须拿 出具体的整改措施和意见，报集团财务管理中心备案。项目应收账款回款比例低于应回款比例 10%以上，各财务科必须提 出预警，并由项目部拿出具体的意见和整改措施，并报集团公司财务管 理中心，由集团公司领导决策项目的具体运作措施。资金管理方面：1、融资风险管理融资工作主要是

16、企业向社会金融机构贷款。风险点：贷款总规模较大且短期贷款占比偏髙，利息支出数额偏 髙，公司短期还款压力较大；贷款利率偏髙防范措施：在洽谈融资授信时，接近公司建议融资成本时要预警， 超出公司建议融资成本时要预报，并结合资金实际用途，谨慎选择，在 资金使用过程中要全程监控，在条件允许的情况下考虑提前还款做好 承揽任务的风险审批工作，选择资金支付条件较好的项目，以减少对融 资需求；充分运用资金集中管控的优势，合理调配资金，实现内部资 金流动，降低对外融资需求；积极需求新的适合公司长远发展的融资 渠道，置换现有的相对髙成本资金贷款。（相关文件关于集团总公司及 所属单位 2016年度融资计划的批复）2、偿还风险管理（1）偿还外部融资：主要包括偿还外部借款及利息。 风险点：外部借款数额较大，公司资金压力较大，存在不能按时还款的可能防范措施