出纳员日常工作流程表

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1、出纳员日常工作流程表出纳人员应当有一份自己的工作流程表，才能使工作有条不紊，也不会在忙碌的工作中迷失 方向。1. 出纳工作的每日流程出纳工作的每日流程一般是：(1) 上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。(2) 请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。(3) 根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付 款要求应当报送相应的领导审批。(4) 办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入来源。(5) 对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。(6) 根据收、付款单据，编制记帐凭证。(7) 根据记帐凭证，逐日

2、逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余 额。(8) 逐笔注销工作安排簿中已完成事项。(9) 下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。(10) 对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。(11) 对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。(12) 对未完成的经济也列明待处理。(13) 编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。(14) 临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。2、出纳工作每周流程对于收支业务频繁的大中型企业，为了提高工作效率和便于资金安排，通常以每周为一 个出纳工作周期。出纳工作的每周流程大致是：星期一：各部门及结算单位报送付款申请或付款通知书。星期二：领

3、导审批付款申请或付款通知书后，财会部门通知付款。星期三：财会部门审核付款单证后安排付款。星期四：根据审批单据，办理资金收付，登记出纳日记帐。星期五：根据出纳日记帐，编制出纳报告。出纳的工作流程具体是什么？ 收款程序 出纳部门收入现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收 款，其程序为：1. 应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加 盖收款日戳及分号（收入传票之分号每日自第一号依序编列）并盖私章。2. 如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记号码 牌号数（号码牌应与传票加盖骑缝私章）后，将号码牌（签发信托单时以收入传票 第二联代替

4、号码牌）交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。3. 将收款后的传票依序登记于：（1）现金收入帐。（2）现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后， 按传票所记号码呼号收回号码牌（应注意有无涂改），凭此交付信托单或凭证等。 付款程序 出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证） 办理。1. 凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得 付款。2. 出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列分号（每日自第一 号依序编列）依序登记于：（1）现金支出帐。（2）现金支出日记帐。3. 在传票及附件的凭证上加盖付款日戳及私章

5、后，点检款项，按传票左端所记 号码呼号，向客户收回号码牌（应注意号码有无涂改）并询明金额无误后，即照 付现款（包括支票）。4. 凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计 及出纳员副署。 出纳事务（一）券币的整理：1. 收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下：（1）各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100 张为1扎，每10扎为1捆。（2）每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。(3) 同一面额未满100张的钞券，得以50 张折摺封扎。(4) 各扎各捆经收人员应加盖私章。(5)各种硬币，同一面额每50 枚为 1 卷，每1000 枚为 1 袋，各卷名袋须

6、如盖经 收人员私章。2. 经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜， 所有封签即属无效。(二) 其他事项：1. 现金的提存：(1) 往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应 加派人员办理。(2) 每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，所有 款项应尽量送存行库。2.库存：(1) 现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了 结帐后，如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续，经各级主管人员核章后 连同传票一并保管。(2) 每日库存现金，须与现金库存表所载金额相符，如有不符时应立即报告主管， 并应于

7、当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整 理，俟次日再继续调查。3.金库：(1)金库内外门应备正副钥匙各一副，内门正钥匙由出纳员负责管理使用，外门 正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭金库，内外门副钥匙由经理会 同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管。(2)因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理须会同会计科长及主办出纳员启 封，用后重行封存。4. 贵重物品的保管： 凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员 成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条(写明交存的件数)交出纳员， 出纳员点收后给保管条签章交经办员

8、收执，发还保管物时，收回保管条注销后装 订保管备查。5. 银行存款支票簿的使用： (1)领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在空白单据登记簿发交 经办人员签章使用。(2)作废的支票，须盖作废戳记，粘贴于该同一号码的存根上，以示慎重。(3) 每日营业终了时，经办员应即查对当日签发的支票存根，结计金额在存根最 后一张背面，与银行存款科目签发总数是否相符，同时查点尚未使用的空白张数 是否相符。(4) 用讫的支票簿(存根)，须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符，并在 空白单据登记簿备注栏注明后，妥为保存(订为 15 年)。6. 银行存款的印鉴： 银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、

9、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科 长、信托科长、出纳员的印章)。7. 号码牌的使用：(1)号码牌本身并非付款凭证，仅为经办员方便认识交付客户的标记，主管应指 派经管员负责分发、收回及查对。(2)经管员发给号码牌时，应编列号码登记在空白单据登记簿，由经办员签章领 用，营业终了后，各经办员应将当日使用后收回部分及未使用部分分别整理后， 交还经管员集中保管，使用后收回部分保管一个月后烧毁。(3) 经办员签发号码牌予顾客时，应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并 盖日期戳记，收回号码牌时，应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒，收回后并 应即予以注销。(4) 号码簿隔日无效，当日营业终了后，如客户未取款

10、项时，经办员应向主办科 长报告并填制(货)暂收款项传票入帐，日后客户持单前来取款明须查明缘由报告 主管认可后，填制(借)暂收款项传票办理付款。号码牌经管员应将其号码登记 备查。(5) 号码牌如有遗失时，应按下列各点办理： 顾客遗失时，应查明其交易性质、金额等详情，如认为无疑义应请顾客书面作废， 经主管核准后照付款项，但如认为必要时应请觅具妥保后始予付款。 公司内部经办员或经管员遗失时应报请主管查明其遗失原由，倘因遗失而发生事 故时，应由该经办员或经管员负一切责任。以上两种情形发生时，并应通知经管员将其号码登记备查。(6) 号码牌应以各种不同颜色印制，经管同分发使用时应逐日以不同的颜色分 发，以

11、防仿制或假冒。票据的处理(一)收受票据应注意事项：1. 凡与业务无关的票据不得收受。2. 如非本人票据应请客户亲自背书，如属指名票据应请抬头人加盖印章。3. 收受的票据面额较应缴纳款项为多时，在未兑现以前不得找还，其差额应俟兑 现以暂收款项科目处理后退还。4. 营业部门各经办员(包括外勤职员及出纳员)收到票据时，应立即在票据左上角 画横线二道，并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及 到期日。(二)收受本埠即期票据的处理：1. 凡出纳员收入本埠即期的票据，应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖一 交、二交戳记，如当日不及交换者，应在收入传票摘要栏加盖交换戳记，以 使经办员作为填

12、注有关帐簿的依据，以杜流弊。2. 出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时，应查验该票据是否由本公司提 出，退票理由是否充足，经验明确实后，应立即联络经办员以最迅速的方法，通 知顾客前来办理退票手续。3. 出纳员收受的即期票据，应立即登记在票据明细表并在存入行存时加以注明 行库类别，以于必要时与行库对帐。(三) 应收票据的处理：1.出纳收受应收票据时，应按到期日顺序妥为保管票据（外埠的票据应分开保管 及时提出代收），并根据应收票据明细表，按到期日分别列在应收票据备查簿， 所保管的票据张数，金额应与应收票据备查簿的记载相符。2. 应收票据到期，出纳应检出该日期票据与应收票备查簿的记载核对无误后存

13、 入行库。3. 顾客要求调换或领回公司保管中的票据时，除以现金抵换外应以书面申请为原 则，主管准许调换时，出纳应于应收票据备查簿变更该笔记载，并应请主管盖 章证明 做出纳最重要、最关键的是责任心和细心。刚接触出纳要勤对帐，做到日清月结， 尤其是现金收支业务较多时更要细心。银行帐因为有往来传票一般不容易错。 出纳员的工作一般有以下内容：一、收货款及其他次要业务收入二、支付货款，支付借款，报销公司日常费用，三、到银行进行结算，如取现金，结算转账支票等（如不懂问银行人员） 出纳保管的帐有现金日记帐和银行日记帐。月底记着要和会计的总账对现金帐、 银行帐的余额。主要就这些了吧，具体问题不清楚可以问一下会

14、计。 顺便说一下出纳的职责吧 一、什么是出纳出纳人员，从广义上来说，既包括各单位会计部门设置的出纳人员，也包括各业 务部门的各类收款员、工资发放员（专职或兼职）等。无论是专职的还是兼职的 收款员、工资发放员，他们大都直接与现金、银行结算票据打交道，也要填制和 审核一些原始凭证，他们必须保证自己经手的货币资金、票据的安全与完整，他 们所从事的款项收付业务实际上是单位出纳人员的工作延伸。从狭义上来说，出 纳人员仅指单位会计部门从事资金收付和核算工作的出纳人员。任何工作都有自身的特点和工作规律，出纳是会计工作的组成部分，具有一般会 计工作的本质属性，但它又是一个专门的岗位，一项专门的技术，因此，具有

15、自 己专门的工作特点。具体包括以下几点：1.社会性出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动，而这些活动是置 身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只 要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。如，出纳人员 要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银 行等。因此，出纳工作具有广泛的社会性。2.专业性出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规 则。凭证如何填，出纳账怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也是有讲 究的。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需 要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，做一个 合格的出纳人员。3. 政策性出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每个环节都必须依照国家 相关财经法规进行。如，办理现金收付要按照国家现金管理规定进行；办理银行 结算业务要根据国家银行结算办法进行。会计法、会计人员职权条例、 会计基础工作规范等法规都是把出纳工作并入会计工作中来，并对出纳工作 提出具体规定和要求的。不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作；不按这些政 策法规办事，就违反了财经纪律。4. 时效性出纳工