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1、 2022年单证员考试辅导知识：国际贸易结算实践中，备用信用证通常不直接用于贸易货款和相关费用的支付，而是与O/A、D/A等商业性支付方式共同构成支付组合机制(下同)。O/A是一种简便的支付安排，出口商以记账方式允许进口商在收到货物以后的肯定时期内偿付货款，其既向进口商供应了赊销便利，又担当了进口商有可能拒付货款的风险。D/A则是跟单托收中的一种交单方式，其赐予了进口商未付货款即可取得单据并凭以提货的融资便利，而出口商则失去了对货权的掌握，若进口商到期拒付货款，出口商也将患病钱货两空的损失。明显，0/A与D/A的利益天平明显倾斜于进口商。但在瞬息万变、买方市场趋势明显的竞争环境中，支付条件的优
2、待程度往往是打算成败的关键，因此，有阅历的贸易商在利用O/A、D/A的竞争优势的同时，通过备用信用证(或出口信用保险)获得来自金融机构的风险保障，以防不测。较之单一的商业信用证，支付组合机制表达出如下特点：其一，兼顾了交易双方的利益。国际贸易交易者通常依据其利益取向选择利己的国际结算方式，而结算方式的功能特性又打算了其难以同时满意交易各方的愿望，尤其是在使用单一结算方式的状况下，更难兼顾双方利益。商业信用证以其安全性而惠泽出口商时，其繁琐的程序、昂扬的费用以及严格的开证条件，又往往令进口商苦不堪言。0/A+备用信用证、D/A+备用信用证的支付组合机制有效地融合了支付方式和风险保障的功能特长，在
3、辅之以开证人独立的、不行撤销的付款保证责任的根底上，通过有用、简捷、低本钱的支付运作实现货币全部权的跨国转移，双方利益得以兼顾。其二，提高了效率。支付条件的重要意义在于，其不仅关系到债权债务清偿的方式、时间及结果，还对交易效率产生打算性影响。在愈发注意效率的国际商务中，商业信用证的“刻板”在某些场合已不合时宜，进而影响了交易运作效率。例如，“单据性”是信用证业务的基石，“单据外表合格”及“凭单付款”的根本准则虽然保障了银行地位的独立性和付款依据的单一性，却又注定了信用证运作程序的简单化和欠缺变通。由于，单据质量、单据流转速度、单据争议甚或单据欺诈均对其项下的货权让渡产生直接影响;尤其是在中短距
4、离的国际贸易中，货物往往先于单据到达进口地，进口商不得不担当等待单据或者借助提货担保提前提货的费用与风险。特殊值得一提的是，支付组合机制弱化了单据(尤其是货运单据)的打算性作用(如O/A项下的单据与货物由出口商一并直接转移至进口商，而不通过银行寄交;备用信用证通常不要求受益人提交货运单据)，改良了单据主宰货权让渡的“凭单”模式，进而大大简化了支付程序，缩短了结算时间，提高了整体效率。此外，在国际商务纠纷中，信用证纠纷不仅占有相当比重，且大多错综简单，解决起来颇费时日，时常延误履约，当事人利益受损。而支付组合机制运作简便，导致纷争的原由则相对单一，加之国际惯例(如托收统一规章、ISP98)的有效
5、约束，不仅有助于削减纠纷，并且使得纠纷的处理相对简洁化。其三，降低了交易本钱。由于商业信用证业务程序简单，多家产事银行供应了性质不一的效劳，所以结算费用不菲。而支付组合机制基于简捷的支付程序，具有明显的低本钱优势，因而广受接受。其四，实现了风险掌握的组合化。风险掌握是进出口企业选择支付方式的重要因素。现实中，一些企业更多地以支付方式固有的风险倾向作为择用与否的主要依据，认为风险躲避与高风险支付方式的应用是一个两难选择。如0/A、D/A广受进口商青睐，但其高风险特征又使出口商顾虑重重，在成交与风险躲避的选择中，出口商可能更倾向于后者。事实上，即便是比拟安全的支付方式(如跟单信用证)，其风险保障也
6、肯定是有限的，而且过于追求支付安全的代价很可能是效率的低下甚或商机的丢失。国际商务信用治理实践启发我们，多元化的风险掌握策略较之单一支付方式更富实际效果，如出口商在借助备用信用证、出口信用保险等风险保障手段的前提下使用O/A或D/A，既有助于促销，又转嫁和躲避了多重风险，且符合国际潮流。其五，有助于诚信意识的培育。国际间债权债务的清偿过程，实际上也是不同信用形式的作用过程。尽管以商业信用为根底的支付方式具有便捷、低本钱等突出优势，但出于对其信用根底的不信任，不少交易者(尤其是债权人)仍旧不愿贸然采纳。于是，第三方约束(如跟单信用证)即成为赖以实现债权的一种传统选择。随着对债务清偿效率关注度的与日俱增，商业支付方式的应用日益广泛，加上备用信用证等银行信用手段的“保驾护航”，使得商业信用在国际债务清偿领域具有了更大的作用空间。更重要的是，以商业信用为主、银行信用为辅，表达自我约束和外部约束有机结合的支付组合机制，有助于交易者商业道德和诚信意识的培育以及国际商务信用体系的完善。实践中，我国一些外经贸企业对国际支付事宜的处理过于保守，因而屡屡丢失商机甚或引致损失。所以，借鉴国际商务活动中的新理念和新运作，将有助于企业开阔视野，增加信念，积存阅历，提升竞争力。出于这一考虑，对备用信用证的关注有着更现实的意义。
