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1、河南城建学院中级财务管理课程设计任务书企业模拟运营结果分析报告班 级 1244101专 业财务管理课程名称中级财务管理指导教师小组成员工商管理系2012年6月*企业模拟运营结果分析报告目录一 实验目的与要求二 公司基本规则介绍三 市场分析与决策四 产品定位五 固定资产投资决策六 产品定价与销售预测七 生产投入决策八 实际销售分析九 财务报告分析十 第四季度预测一 实验目的与要求（一）设计时间及地点时间：2012年6 月11日至2012年6月15日地点：8号教学楼A406及机房A410、A411（二）实验目的1、通过课程设计的实训环节，使学生熟悉企业财务管理的基本程序和基本方式方法， 加深对财务
2、管理基本理论的理解。通过财务管理案例模拟实训，培养学生分析问题、解决问 题的能力；将专业知识转化为理财实用技能的能力；提高从事财务管理岗位工作的实际工作 能力。（三）实验要求1、在企业刚成立时，每家企业均拥有相同的起点：300万元现金投资。2、运营期由于时间问题只进行三个季度。2、综合运用财务管理基础理论、基本技能认真分析资料，要用计算机辅助设计，并提交完 成的每份设计的文本材料。要求按时、认真、独立地完成课程设计任务，理论联系实际。课 程设计报告内容完整、逻辑性强、结论正确合理、符合设计要求。3、具体内容为：应用ERP软件，进行模拟经营，并对经营企业的资金成本、应收账款、财务报表等进 行分析
3、，形成分析报告。二公司的基本规则介绍在企业刚成立时拥有300万元现金投资。当企业现金不足时，将不允许再购买厂房或生产线。其他操作仍可以继续进行，系统将 会自动给予紧急贷款。1.基本规则项目数值说明所得税率25%每季度初扣除上季度应父所得税基本行政管理费用（元/季）100,000每季度固定费用，在期末自动扣除未交货订单处罚比例30%订单要求当季交货，未交货部分按合冋金额的30%罚款，并取消订单产品设计费用（元）100,000未完成设计的产品将不允许采购原料生产银行贷款最大额度（元/季）1,500,000累计所有贷款不能超过上季度末的企业所有者权益短期贷款季度利率10%可随时向银行申请，利息在申请
4、成功后一次性支付，贷款三个季度后自动归还紧急贷款季度利率30%不能主动申请，在资金链断裂时，由系统自 动产生，利息在贷款时一次性支付，贷款三 个季度后自动归还1季度账期应收账款贴现率4%可随时在财务部办理贴现2季度账期应收账款贴现率6%可随时在财务部办理贴现2.模拟运营中现金收入及支出的时间：决策时间次序收入及支出现金情况每季季初支付上季所得税研发资质认证支付产品研发费，支付资质认证费调整销售渠道支付网点开办费，支付市场开发费调整厂房设备支付购买厂房费用，支付购买生产线费用安排生产任务支付产品生产加工费制定产品定价支付品牌及广告投入费产品配送运输支付交货产品的运输费，收到零账期订单的现金支付各
5、项费用支付产品设计费，支付行政管理费，支付销售网点维护费，支付生产线维修费，支付厂房租金，支付订单违约罚金每季季末支付到期的应付账款，收到到期的应收账款，归还到期贷款特别说明：短期借款可随时去银行办理，现金实时到账，同时扣除借款利息。应收账款贴现可随时去财务管理中心办理，需要支付一定比例的贴现利息。当企业现金不足时，将不允许再购买厂房或生产线。其他操作仍可以继续进行，系统将 会自动给予紧急贷款。利息支付：无论是短期贷款还是紧急贷款，贷款利息都是在贷款时一次性支付。贷款归还：无论是短期贷款还是紧急贷款，都不能提前归还，在到期后的下一个季度的 季末自动归还。如一季度贷款，则在四季度末自动归还贷款。
6、订单不能延期交付也不能转包给其他企业。三 市场分析与决策-对产品市场分析是一个非常重要的环节，它对决策起着决定性作用。一、市场环境所处的帀场坏境心司将有吓市场区域可供选择，分别是，华东市场东北市场 华北市场 西北市场 西南市场 华中市场 华南市场东mu应巨酉北地吆西尊电氐华东地虑华中地应华甬地区（二）、市场相关因素与决策1资质认证认证类型每季投入费用（元）认证总周期（季）总投入费用（元）IS09000200,0002400,000IS014000200,0003600,000随着产品的成熟与市场竞争日趋激烈，一些区域市场的管理机构会对所有相关的生产企 业提出更严格的要求。对各生产厂家在预防污染
7、、节能降耗、提高资源能源利用率等方面的 要求也将逐步提高。在将来，凡是未通过IS09000质量管理体系认证或IS014000环境管理 体系认证的企业，其产品在这些市场将不允许进入销售。企业在每个季度均可以决策是否在认证方面进行投资。完成整个认证需要花费一定的时间周期和投入若干费用。认证费用在确定认证投入时直接扣除。如果企业资金紧张，可以暂停资质认证的投入，待将来资金宽裕时再继续投入资金进行 资质认证。只要累计完成了认证投入，从下一季度开始，企业可以获得相关的资质认证资格。 决策：第1 季度：市场的占有率对企业日后的发展至关重要，但考虑到公司刚刚运营，各方面条件还不完备，所以本季度仅投入IS09
8、000资质认证。第2季度：本季度继续投入IS09000资质认证。第3季度：IS09000资质认证已经完成，但由于资金不足，考虑到当前该公司的经营状况本季度不在考虑投入IS014000资质认证。2市场开发区域市场每期投入费用（元）开发总周期（季）总投入费用（元）华东市场100,0001100,000东北市场100,0002200,000华北市场100,0002200,000西北市场100,0003300,000西南市场100,0003300,000华中市场100,0001100,000华南市场100,0001100,000所有产品可以在七大市场区域销售。要进入相关的市场区域销售企业的产品，首先需
9、要完成对市场的前期调研与开发。对于 未完成开发的市场区域，将不能在该区域设立销售与配送网点，不能在该市场销售产品。每个市场区域的开发可能会有不同时间周期，只要累计完成了市场开发的投入周期，从 下一季度开始，企业可以在该市场区域建设网点，开展销售工作。决策：第 1季度：市场是企业的立身之本，所以我们考虑的首要因素是市场的开发周期，另外考虑 到本季度公司仅生产青少年产品，通过分析青少年产品在各个市场的需求量及价格定位，我 们决定开发华东市场和华中市场。第2季度：因为企业在每一市场最大能接到500箱的订单量，考虑到企业的现有生产能力， 目前的市场销售能力满足不了企业的生长发展，本季度决定增开华南市场
10、。第3季度：目前市场销售能力基本满足企业的需求，所以本季度暂时不考虑开发新的市场 3渠道建设市场区域目标群体每个网点设立费用（元）每个网点人力成本（元/季度）每个网点配送能力 （箱/季度）华东市场青少年4,0004,000100华东市场中老年4,0004,000100华东市场商务人士4,0004,000100东北市场青少年2,0002,000100东北市场中老年2,0002,000100东北市场商务人士2,0002,000100华北市场青少年3,0003,000100华北市场中老年3,0003,000100华北市场商务人士3,0003,000100西北市场青少年2,0002,000100西北市
11、场中老年2,0002,000100西北市场商务人士2,0002,000100西南市场青少年2,0002,000100西南市场中老年2,0002,000100西南市场商务人士2,0002,000100华中市场青少年3,0003,000100华中市场中老年3,0003,000100华中市场商务人士3,0003,000100华南市场青少年4,0004,000100华南市场中老年4,0004,000100华南市场商务人士4,0004,000100在完成了市场区域的调研开发后，企业可以在该市场上建设销售与配送网点。不同产品线的销售配送网点是不同的，如果企业希望在某一市场销售多种产品，则需要分别 建设相应
12、产品的网点。每一个销售配送网点的最大销售能力均有上限，即最多能完成多少产品的销售配送。如 在某一市场建了五个网点，按每个网点每季度最大销售能力为100 箱计算，则企业在这一市 场最大能接到 500 箱的订单量。即使可能有更多的客户想选择购买本企业的产品，但由于网 页脚内容24点数的限制，超出网点最大销售能力外的客户订单将不会提供给企业。市场开发成功后，企业在每季度均可以增加或减少网点的数量。新设立的网点需要支付 设立费用，用以网点设立的各项房租水电等支出。同时，从设立时间开始，每个网点需要支 付人力成本。对于不需要的渠道网点，可以撤销。网点在撤销当季仍然需要支付人力成本， 同时撤销当季将不再发
13、生作用。决策：第 1 季度：本季度企业共生产了 900 箱青少年产品，每个网点每季度最大销售能力为 100 箱，而企业在每一市场最大能接到500 箱的订单量，所以本季度在华东市场设立5 个销售网 点，在华中市场设立4 个市场。同时为了占有市场，本季度在两个市场分别投入20000、10000 的广告费。第2 季度：上季度购买的柔性生产线在本季度已经安装完成，企业的生产能力进一步增强， 销售能力也应进一步提高，所以本季度在华中市场增加1 个销售网点。另外，本期在 3 个市 场分别投入广告费 30000、30000、10000。第3 季度：根据企业现在的生产情况，暂时不需要拓展市场。四 产品定位目前
14、,公司具备资源和新产品的研发能力。公司的目标消费群体被特定为三类，分别是青少年群体、中老年群体、商务人士群体。青少年客户群体：1. 追求时尚、个性张扬。喜欢新鲜事物；2. 对产品的需求相对简单，更关注产品给个性带来的潮流感和满足感中老年客户群体：1. 对产品的价格比较敏感，价格是重要的参考要素之一，但并不是绝对因素。2. 更偏向经济实用且易于使用和维护的产品。商务人士客户群体：1. 很愿意为高端产品支付价格；2. 追求高性能的产品以满足商务需求。以下是消费群体的习惯及其关注点：由于生产规模、开发周期以及资金等问题的存在，我企业暂时决定不生产商业人士的产 品。青少年消费群体需求分析节能坏保,&大屛显示，682D4060SO10012G140青少年群体对消费品需求的心理因素：第一、追求新颖时尚。青少年大多思想解放，富于幻想，容易接受新事物，喜欢猎奇。他们购买的商品要求是“新、奇、美”的，然后才是实用，他们往往是某些新产品的首批购 买
