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1、控制环境调查问卷（一）受访人:调查冋题回答注释缺点不适用是否主要次要A.决策和管理层方面1. 重事会、经理办公会或类似权力机构（以下简称重事会）是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制2. 董事会是通过哪些措施实施控制的3. 重大投资、收购合并、财产抵押、担保、购置重要资产签订重要合冋协议是否经董事会批准（摘录或复印董事会有关决议）4. 公司会计政策的制定及变更是否经董事会批准5. 重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订是否经总经理核准6. 咼层管理人员是否重视和了解内控是否及时米纳外部、内部审计人员所提出的建议7. 管理当局是否参与计划和预算的编制和审核8. 管理当
2、局是否对财务报表进行独立的检查和分析9. 管理当局是否对有关经济业务的内部报告进行独立 的检查和分析10. 管理当局是否对“非常或例外事项”及时作出反应11. 管理当局是否对财务和经营业务中失控情况，及 时采取应急措施以使之恢复正常12. 会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准（如有请企业提供书面核准程序）B.组织机构方面1.公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚2.生产、经营和管理部门是否健全（获取企业组织机构图复印件）3. 上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定组织内各级人员是否均已正确理解权、责划分情况（请企业提供企业经济责任制复印件）4. 采购
3、和销售业务的执行记录和资产保管职能是否分开（获取管理人员分工图）控制环境调查问卷（二）受访人:调查冋题回答注释缺点不适用是否主要次要C. 管理制度方面3. 是否实行目标成本管理制度（如有请企业提供复印件）4. 是否有费用预算限额开支制度（如有请企业提供复 印件）5. 是否有费用与成本分析考核制度（请企业提供复印件）6. 是否有材料与工时定额管理制度、燃油消耗定额制度（如有请企业提供复印件）7. 是否对资金实行归口管理制度（如有请企业提供复印件）8. 资金使用前是否编制计划及授权审批9. 对存货是否有定期盘点制度（请企业提供存货管理 与盘点制度）10. 固定资产是否每年至少盘点一次（请企业提供固
4、定资产管理与盘点制度）11. 对企业主要资产是否有财产保险制度D. 人员配备方面1. 各级管理部门员工是否具备必要业务知识和业务技 能2. 上述人员是否经过必要的训练，有无定期培训和职 务轮换制度3. 上述人员是否有岗位责任制度（如有请企业提供复 印件）4. 是否有证据表明财务主管等重要财务管理人员的工 作负担过重E.信息系统方面1. 企业是否定期编制生产、销售、采购、资金和成本 计划编制频率如何（如有请企业提供当年计划）2. 会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全（如 有请企业提供有关制度）3. 总经理在控制、评估业务活动时，是否使用会计、 统计和业务资料控制环境调查问卷（三）受访人:调查冋题回答注释缺点不适用是否主要次要4.财务和业务部门是否向总经理报送如下资料： 有关产品毛利率变动的分析报告；关于资金筹措和运用情况的分析报告；关于应收帐款帐龄分析报告和大额逾期帐款清单； 关于存货周转率或存货帐龄的报告；有关重要的现金收支业务报告。F.内部审计方面1. 企业是否建立起内部审核部门2. 内部审核部门是否对董事会负责3. 内审部门是否承担监督、检查企业政策及业务规程的遵循执行情况的责任4. 是否在报告期对企业内部进行过内审（请企业提供报告复印件）5. 是否在报告期对本级及下级单位进行内审（请企业提供复印件）6. 内审部门的工作是否富有成效问题与评价：改进建议:
