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1、出口退（免）税风险控制体系建设情况出口退税风险控制体系篇一:出口退（免）税企业内部风险控制体系建设情况报告 出口退（免）税企业内部风险控制体系建设情况报告 _ 国家税务 局：按照出口退（免）税企业分类管理办法的规定，现将本企业（企 业名称：_有限公司，纳税人识别号/统一社会信用代码： _，海关企业 代码： _）内部出口退（免）税风险控制体系建设情况报告如下：一、制度建设情况为了做好出口退税工作，避免出口退税出现损失。我公司根据相关法 律规章制订了出口退税风险控制制度。在实际工作中将按照制度规定开展 公司出口业务。具体制度建设情况见附送材料清单。二、风险管理信息系统建设情况公司建立了在董事长直接
2、领导下由经理和全体员工共同参与实施的贯 穿于整个出口退税业务风险管理的基本流程。建立连接各上下级、各部门 和外部业务单位的出口退税业务风险管理信息沟通渠道。确保信息沟通的 及时、准确、完整，有效整合出口货物退免税风险信息内容。对出口货物 退免税业务风险控制提供支持。包括对原材料提供商生产能力、货代公司 资质等各个环节。具体信息系统建设情况见附送材料清单。三、风险自评标准及方法我公司根据公司业务情况对订单签订、原材料采购、原材料入库、出 口货物申报制订了自评的标准，要求相关部门在工作中提高工作要求，按 公司制度操作相关业务。具体自评标准和方法见附送文件清单。四、专职机构设置及专职人员配备情况 我
3、公司成立出口退税风险管理小组，人员构成有： 组长：_董事长副组长：_厂长、_财务主管、_计划科长、_生产科长 成员：_办税员、等外贸业务员。五、附送证明材料清单_有限公司出口退税风险控制制度_有限公司出口退税风险信息系统管理_有限公司出口退税风险自评标准与方法 本公司承诺：以上报告内容是真实、可靠的，并愿意承担由此产生的 相关责任。法定代表人：（签字） （企业公章）年月日 篇二:上海市出口退（免）税企业内部风险控制体系建设情况报告 出口退（免）税企业内部风险控制体系建设情况报告 _ 国家税务 局：按照出口退（免）税企业分类管理办法的规定，现将本企业（企 业名称：_有限公司，纳税人识别号/统一社
4、会信用代码： _，海关企业 代码： _）内部出口退（免）税风险控制体系建设情况报告如下：一、制度建设情况为了做好出口退税工作，避免出口退税出现损失。我公司根据相关法 律规章制订了出口退税风险控制制度。在实际工作中将按照制度规定开展 公司出口业务。具体制度建设情况见附送材料清单。二、风险管理信息系统建设情况公司建立了在董事长直接领导下由经理和全体员工共同参与实施的贯 穿于整个出口退税业务风险管理的基本流程。建立连接各上下级、各部门 和外部业务单位的出口退税业务风险管理信息沟通渠道。确保信息沟通的 及时、准确、完整，有效整合出口货物退免税风险信息内容。对出口货物 退免税业务风险控制提供支持。包括对
5、原材料提供商生产能力、货代公司 资质等各个环节。具体信息系统建设情况见附送材料清单。三、风险自评标准及方法我公司根据公司业务情况对订单签订、原材料采购、原材料入库、出 口货物申报制订了自评的标准，要求相关部门在工作中提高工作要求，按 公司制度操作相关业务。具体自评标准和方法见附送文件清单。四、专职机构设置及专职人员配备情况 我公司成立出口退税风险管理小组，人员构成有： 组长：_董事长副组长：_厂长、_财务主管、_计划科长、_生产科长成员：_办税员、等外贸业务员。五、附送证明材料清单_有限公司出口退税风险控制制度_有限公司出口退税风险信息系统管理_有限公司出口退税风险自评标准与方法本公司承诺：以
6、上报告内容是真实、可靠的，并愿意承担由此产生的 相关责任。法定代表人：（签字） （企业公章）年月日篇三:公司出口退税风险控制制度公司出口退税风险控制制度出口退税作为我国的一项长期税收政策，它的实施对于促进对外贸易 和国家经济增长起着十分重要的作用。出口退税涉及范围广部门多，存在 的风险也大，为加强管理，保证公司的出口退税工作顺利开展，现针对可 能存在的风险进行管理，制订本制度。出口退（免）税风险控制体系建设情 况.一、组织保证（一）成立管理小组：组长：总经理，副组长：财务负责人，成员： 财务部办税员、合同部单证员、合同部外汇核销员（二）明确责任：责任主管领导：组长及副组长；其他直接责任人员：各
7、成员。二、风险识别信誉风险目前我公司的纳税信用等级为A级，A级指标具体分值为：税务登记情况纳税申报情况、账簿凭证管理情况、税款缴纳情况、违反税收法律、 行政法规行为处理情况、出口退税的规范涉及全方面，若有违法行为，下 一次信用等级评比时会进行降级。三、防范风险（一） 建立和完善出口退税管理的举措1、建立和健全公司相关管理制度。公司应制订出国际业务商务管理流程，明确公司财务部和合同执 行单位相关岗位在执行国际业务时应履行的职责，规定各出口关键环节所必需的合规性文件及须办理的手续；制订出出口 退税业务管理流程，具体说明办理出口退税过程中所涉及的岗位、职 责、相关单证及提交时间等，明确出口退税业务操
8、作流程规范，明确各个 业务部门的岗位职责和权限。2、明确规范和约束供应商和货运代理商在出口退税环节中的职责。 在签订设备和材料采购合同时，明确约定供应商必须配合企业做好出口退 税工作，约定有惩罚条款，确保供应商提交增值税发票时不出现遗漏和差 错。选择有实力的货运代理商，以保障企业在货物出口后能够及时拿到合 格的报关单。（二）加强各部门间的交流与衔接工作出口退税工作统合性比较强，时间性要求严格，涉及部门广泛，对外 涉及国税、外汇局、海关、货代公司、报关行，对内涉及销售部、合同 部、财务部、物流部，加强沟通和协调，理顺退税业务所涉及各个环节工 作的衔接，以促进公司各相关业务部门和人员高度重视和办理
9、出口退税工 作。明确相关单证传递的流程、时间要求和操作规范，做好登记和保管单 据交接记录，建立责任追究制度。明确分工，财务部应设专职办税员，负 责具体的审单、申报和备案工作。各相关业务部门应设专人负责编制出口 形式发票、收集和审核增值税专用发票及出口报关单、办理出口收汇核销 单，退税业务单据在传递过程中出现不及时或者丢失的现象，业务人员未 能及时办理收汇核销或远期收汇证明等事项，将导致出口退税无法正常办 理，所有部门必须通力合作才能完成出口退税工作顺利开展。（三）各级人员的高度重视，提高防范退税风险的意识。 公司领导 层、业务部门和财务部门应主动加强学习，及时了解和掌握国家退税政策 变动对企业
10、的影响。财务部门作为出口退税工作的主办部门应随时跟踪国 家退税政策的变动情况，结合公司的特点和现状，向公司领导层提供有益 的参考意见；财务部的办税员，是税企联系的纽带，其素质的高低直接影 响出口退税的质量和效益。办税员要有基本的外贸知识、会计专业知识、 税收知识，加强办税员能力的培训，按办税员岗位工作说明和程序进行定 期培训，提高其业务素质和对外交往能力。办税员实行岗位轮换，在保持 工作连续性的前提下，不定期对办税员进行岗位轮换，以防止差错和弊 端，也可使新顶岗人员可能提出新的工作设想，提高工作效率。办税员对 申报的差错要及时调整，及时与相关部门沟通。出口退税政策性强，各成 员应加强学习与交流
11、，掌握最新的政策与动态，积极参加国税、海关、外 汇局等相关管理部门、行业协会组织的政策宣讲会、政策辅导会议，与同 行保持一定的联系，获取最新的信息。（四）单据的合规性检查1、报关单的合规：报关单的信息要做到准确填列，货物金额要与执行合同执行部门提供 的商业发票金额保持一致。报关单上的其他重要信息控制点包括贸易方 式，合同协议号，批准文号，提运单号，运抵国等正确填列。2、外汇核销单的合规： 外汇核销单信息的时间性要求也必须达到，预计 180天内无法收款 的，应及时办理远期收汇证明，办理前应对远期收汇证明的收汇期限作保 守的正确估计，办理后在收款时也应及时在外汇核销。3、其他单据的确认：收货方与订
12、货方不一致，汇款方与订货方不一致的，当中涉及样品或 者委托代理采购等其他事项，需要业务部门的领导签字确认。（五）有关备案单证国家税务总局公告 2012年第 24号，出口企业应在申报出口退 （免）税后 15日内，将所申报退（免）税货物的下列单证，按申报退 （免）税的出口货物顺序，填写出口货物备案单证目录，注明备案单 证存放地点，以备主管税务机关核查。1外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同， 包括一笔购销合同下签订的补充合同等； 2出口货物装货单；3出口 货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、 邮政收据等承运人出具的货物单据，以及出口企业承付运费的国内运
13、输单 证）。若有无法取得上述原始单证情况的，出口企业可用具有相似内容或 作用的其他单证进行单证备案。除另有规定外，备案单证由出口企业存放 和保管，不得擅自损毁，保存期为 5年。如果核查时，没有齐备的备案资料，税务机关有权责令收回已审核批 准的退税款（到帐的都要求退库）。因此，我们应该理解为出口退税的业 务流程到正式申报时并没有完结，后续控制未做好同样会影响退税工作的 进行。四、风险后续管控 确实由于经办人员的差错造成过期未申报，按税务规定执行，转免税 或视同内销；及时与税务管理部门沟通，努力使公司的损失减到最少。有限公司2015 年 4 月 24 日 篇四:公司出口退税风险控制制度 出口退税风
14、险控制制度出口退税作为我国的一项长期税收政策，它的实施对于促进对外贸易 和国家经济增长起着十分重要的作用。出口退税涉及范围广部门多，存在 的风险也大。为加强管理，保证公司的出口退税工作顺利开展，现针对可 能存在的风险进行管理，制订本制度。一、组织保证（一）成立管理小组： 组长：税务总监 成员：办税人员、物流部、采购部等相关部门联系人（二）明确责任：责任主管领导：组长 其他直接责任人员：各部门相关人员二、风险识别（一）信誉风险目前我公司的纳税信用等级为A级，A级指标具体分值为：税务登记 情况纳税申报情况、账簿凭证管理情况、税款缴纳情况、违反税收法律、 行政法规行为处理情况、出口退税的规范涉及全方
15、面，若有违法行为，信 用等级将会随时降级。三、防范风险（一）建立和完善出口退税管理的举措1、建立和健全公司相关管理制度公司应制订出货物出口税务管理流程，明确公司财务部和出口货物销售合同执行部门相关岗位在执行国际业务时应履行的职 责，规定各出口关键环节所必需的合规性文件及须办理的手续；制订出 出口退税业务管理流程，具体说明办理出口退税过程中所涉及的岗 位、职责、相关单证及提交时间等，明确出口退税业务操作流程规范，明 确各个业务部门的岗位职责和权限。2、明确规范和约束供应商和货运代理商在出口退税环节中的职责。 在签订设备和材料采购合同时，明确约定供应商必须配合企业做好出口退 税工作，约定有惩罚条款，确保供应商提交增值税发票时不出现遗漏和差 错。出口报关时，选择诚实可靠、无实力相当的货运代理商，以确保企业 在货物出口后能够及时拿到合格的报关单。（二）加强各部门间的交流与衔接工作出口退税工作统合性比较强，时间性要求严格，涉及部门广泛，对外 涉及国税、外汇局、海关、货代公司、报关行，对内涉及到销售部、采购 部、物流部、财务部和库房等，因此各部门要加强沟通和协调，理顺退税 业务所涉及各个环节工作的衔接，以促进公司各相关业务部门和人员高度 重视和办理出口退税工作。明确相关单证传递的流程、时间要求和操作规 范，做好登记和保管单据交接
