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1、医院运营管理系统（成本及预算管理）功能说明一、成本管理系统功能模块子模块参数及要求说明一.总体要求1.科室成本核算要求（1）根据公立医院成本核算规范和XX省公立医院成本管理办法等制度的要求，同时满足医院内部成本信息需求，支持多维度、多层次的成本核算与分析，确保成本报表数据真实、准确、完整，提供成本报表编制和分析功能。（2）以科室、诊次和床日为成本核算对象，按照一定流程和方法归集相关费用、计算科室的成本，实现科室全成本、诊次成本、床日成本的核算管理，真实、准确、完整反映医院、科室医疗服务的成本。2.项目成本核算要求（1）以医疗服务项目为成本核算对象，按照一定流程和方法在科室成本基础上，归集和分配
2、各项费用，支持参数分配法（成本比例系数法）、作业成本法等方法计算出各医疗服务项目单位成本与总成本，提供体系化的项目成本统计、分析功能3.病种成本核算要求（1）以病种为核算对象，病种组的设置参照国家、省、市的相关规定，按照一定流程和方法在项目成本或科室成本基础上，归集和分摊各项费用，支持项目叠加法（自下而上法）和参数分配法（自上而下法）等方法计算病种成本，提供体系化的病种成本统计、分析功能。4.DRG成本核算要求（1）医院开展DRG分组付费后，可实现DRG成本核算，提供DRG成本统计、分析功能。二.基础数据采集1.基础数据采集与医院其他信息管理系统（HIS系统、财务管理系统等）有效对接，实现成本
3、管理数据直接从信息系统汇总提取，减少人为干预，满足成本核算单元和成本核算对象的基础数据采集。（1）从财务管理系统自动采集财务核算数据，包括收入数据和成本数据，医院全成本数据采集，支持数据完整性和准确性效验。（2）支持与工资系统对接，采集各科人员基础信息。（3）支持与HIS系统数据对接，采集HIS系统中收费项目明细数据，包括开单部门、执行部门、收入分类等数据；显示与项目成本、病种成本、DRG成本相关的收费项目参数设置。支持维护收费项目，支持进行验重和检测新项目。（4）支持与病案首页对接，采集各病种相关信息，包含病种结算金额、病人收费明细及其他信息等。（5）支持单病种管理，添加病种编码、病种名称、
4、收费标准等要素，并配置病种的临床路径管理。（6）支持定义DRG组编码、DRG组名称、收费标准等信息和DRG除外收费项目。三、成本分摊与计算1.关于成本分摊（1）满足医院内部实际业务场景和成本核算需求，支持灵活的成本分摊方案，可分类设定科室全成本分摊系数和项目成本系数，设置分摊参数，进行成本分摊。支持根据不同的成本类型，设置不同的成本分摊方案；支持针对不同比例的成本数据设置不同的成本分摊方案。（2）分摊参数的采集，支持系统接口对接、文件导入、手工维护等方式获取；以医疗业务收入、门急诊人次、出院人数、手术量、科室人数等业务量等作为分摊参数计算科室全成本、诊次成本、床日成本等成本时，可支持直接从医院
5、现有的业务系统采集获取分摊参数，以避免人为干预。(3)支持成本核算分摊方案和分摊系数的备份和拷贝。2.项目成本核算以临床服务类和医疗技术类科室的成本为基础，以其开展医疗服务项目为对象，归集和分配各项费用，不包括药品和单独收费的卫生材料，支持成本比例系数法、当量法或作业成本法开展医疗服务项目成本核算。(1)用于设定成本比例系数法、当量法计算项目成本时的分摊参数，支持多维度设定，可根据不同科室、不同成本项目、不同收费项目设定不同分摊系数。(2)计算采集科室所属非单独收费材料成本的，支持数据查询、导入、导出、新增、修改等功能。(3)科学合理设定项目成本核算的系数，结合医疗服务项目技术难度系数、风险程
6、度系数及最新版全国医疗服务价格项目规范价格因素。(4)支持项目成本科室分组，对不同科室打包合并核算单元。(5)支持检测有成本无收费项目的核算单元，可将成本分摊至相关受益核算单元。3.病种成本计算1.可支持基于项目成本的自下而上法和基于科室成本的自上而下法核算病种成本。支持归集住院病人从入院到出院的完整收费清单，配置病种的标准路径，或是通过历史病案信息推出病人的平均收费路径来作为标准的临床路径。4.全成本核算L按照系统设定的核算方法，可实现科室全成本、诊次成本、床日成本、医疗服务项目成本、病种成本、DRG成本的核算。5.数据准确性校验支持数据准确性校验(1)可在计算前进行多维度数据校验复核，以确
7、保成本核算的准确性和完整性，包括：收费项目检测；有成本未归组、有收费项目未归组情况进行检测；收费项目系数检测；项目资源库数据校验等等。(2)提供操作执行的日志，并可查看计算错误。四、成本报表与分析1.成本报表与分析支持按相关政策文件要求编制对外成本报表；同时根据医院管理和发展需求，支持各核算单元成本进行趋势、结构、同比、量本利等多维度的成本分析，揭示成本的变化趋势及变动的因素，以把握成本变动规律，提高成本效率，为医院内部管理者生成个性化的成本分析报表。包括但不限于以下成本报表：(1)科室全成本报表：医院各科室直接成本表、医院临床服务类科室全成本表、医院临床服务类科室全成本构成分析表、量-本-利
8、分析表、科室收入分类分析。(2)医院门诊科室诊次成本表、住院科室床日成本表。(3)项目成本报表：医疗服务项目成本摊前处理报表、医疗服务项目单位成本分摊明细表、医疗服务项目成本明细表、项目成本构成明细表、院级医疗服务项目成本收益表、科室项目成本收益表、医疗服务项目排名分析表等。(4)病种成本报表：病种分项成本构成明细表、病种分项收入构成明细表、病种盈亏情况汇总表、单个病种实际成本项目构成明细表、临床路径下病种标准成本与病种实际成本对比表等。(5)DRG成本核算报表：医院DRG成本明细表、医院DRG成本构成明细表、医院DRG盈亏情况表等。(6)其他内部需求报表及分析报表，包括科室的百元医疗收入的医
9、疗活动费统计表、科室百元医疗收入消耗专用材料费明细表等。2.权限管理(1)实现权限分级管理，以便于成本报表的内部运用。3.成本报表(1)提供自定义的报表、分析及报告导出、打印。与分析自定义二、预算管理系统功能项目功能模块技术参数及要求、总体要求1.打造全面预算管理体系（1）在明确组织职责与分工的前提下，坚持“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由一级医院总预算、二级归口职能部门预算和三级科室预算组成三级预算体系，协同全面预算管理委员会、全面预算管理办公室、预算归口管理部门以及基层预算科室，实行“两上两下”自定义编制流程，实现财务预算、项目预算等的全面预算，把全院所有处、科室收支全部纳入医院的
10、预算管理系统。（2）实现医院预算全院一职能科室一科室的三级审核的预算控制功能，可以实现预算事前申请、事中控制、事后分析的全过程管理。2.完整的收入预算管理（1）支持收入预算的编制依据、编制、审批、调整、执行、查询等。采用多种预算编制方法进行收入预算编制，实现收入预算全流程管理的预算编制，落实到业务科室、职能科室、预算管理办公室、预算管理委员会等层级。（2）实现收入预算的调整及执行取数功能，灵活把控收入预算情况，并对其编制、调整、执行数据进行分析，形成收入预算整体情况分析报表。3.精准的支出预算管理（1）支持支出预算的编制、审批、调整、执行、查询等。采用多种预算编制方法进行支出预算编制，实现支出
11、预算全流程管理的预算编制，支持验证支出预算的支出结构。实现支出预算的调整，灵活分配支出用途。实现支出预算的执行控制。（2）建立预算执行的控制机制，严控预算执行的进程，当需要执行相关预算时，对接的业务系统获取预算编制数据进行控制，使预算执行者和管理者做到先知先决。4.详细的专项预算管理（1）主要包括工作量预算、人员预算、物资（包含卫生材料、办公用品等）专项预算的编制、审核、审批、查询等功能。采用多种编制方式进行专项预算编制，实现专项预算的规范合理，通过精细化的专项预算编制同步收入、支出预算编制，从而提高收入、支出的预算编制的准确性；同样在执行阶段管控细化、规范预算执行。5.重点化项目预算管理（1
12、）主要包含设备类、信息类等项目类型的编制依据、编制、审核、审批、执行、调整、查询、绩效评价等功能。提供项目库管理，可随时新增项目并填写相关信息，待审批后可直接纳入年度预算，实现项目预算及时性、准确性编制。支持项目预算与收入、支出预算关联，支持预算控制与医院资产系统采购联动管理，实现预算编制数据与预算执行数据到业务系统及业务单据的共享与追踪。（2）提供设置预算控制方式、控制规则对资产和物资采购进行管控，可提供预警信息引导责任人及审批人员加强预算执行管理。支持查看及汇总预算执行进度、预算剩余情况等分析，全方位把控预算执行状态及情况。6.健全预算绩效考核体系（1）以定量指标为主，定性与定量指标相结合
13、，对预算投入、过程、产出、效益进行全流程考核，通过与年中、年度绩效考核挂钩，提高资金使用效率。二、功能1.基础信息管（1）可获取平台基础信息、更多自定义配置。要求理2.业务预算(1)提供业务预算的申报，可实现业务预算的管理，主要包括业务预算的编制依据、编制、审核、审批、调整、查询、执行监控等功能。3.专项预算(1)提供专项预算的申报，如人员经费、三公经费、专项基金预算等专项预算的编制。提供对专项预算进行编制、审核、审批、查询等功能，采用多种编制方式进行专项预算编制，实现专项预算的规范合理，通过精细化的专项预算编制同步收入、支出预算编制，从而提高收入、支出的预算编制的准确性。4.收入预算(1)支
14、持通过工作量及指标填报的方式确认相关预算科目的预算金额，比如医疗收入可以通过门急诊人次及次均费用、住院人次及住院收费水平等计算得出，收入预算还可进行收入结构的验证和调整，从而确保医院整体收入水平的稳定性。(2)支持多方案填报收入预算，适配医院实际填报情况。5.支出预算(1)支持通过专项预算、明细预算填报的方式确认相关预算科目的预算金额。(2)支持多方案填报支出预算，适配医院实际填报情况。6.投资项目预算(1)提供项目库管理功能，可在项目库中将需要申报的项目进行存储并对相关信息进行填报，审核完成后可在项目预算申报时统一纳入年度预算，在项目库中对项目进行重要程度及紧急性等进行排序，从而辅助工作人员
15、对项目预算进行对比权衡判断年度预算，最终达到预算的合理编制。(2)支持项目预算论证表的自定义设置，灵活匹配医院项目论证事项。7.预算调整（1）支持基本收支进行预算调整及调剂，经设定的流程进行调整审批即可预算生效，后续预算执行及控制以调整后预算进行控制，调剂过程能简化调整事项，实现简单快速化审批。（2）支持按单据进行调整，可提交多单后进行统一的审批汇总。8.预算执行控制（1）支持预算控制与资产和物资采购、费用报销联动管理，实现预算编制数据与预算执行数据到业务系统及业务单据的共享与控制。（2）提供设置预算控制方式、控制规则对资产和物资采购、费用报销进行管控，可提供预警信息引导责任人及审批人员加强预算执行管理。9.预算状态跟踪（1）支持预算控制与资产和物资采购联动管理，实现预算编制数据与预算执行数据到业务系统及业务单据的共享与追踪。（2）支持联通固定资产系统获取采购计划、入库管理等业务数据，预算系统提供预算编制数给固定资产系统进行执行的控制；联通财务管理系统生成付款执行数回传预算系统，从而使预算系统的编制及执行数据实时获取，为预算的执行进行实时反馈，预算系统可直观查看预算项目的各阶段执行情况。（3）支持查看及汇总预算执行
