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1、财务报销审批管理制度为了加强与规范公司资金运用的监督，严格限制成本费用支出，以提高公司的经济效益，为董事长、总经理能刚好驾驭资金的运用状况，增加资金运用的透亮度，现对公司财务报销的审批事项作出如下规定，全部业务经办人员必需严格遵循本规定。 一、财务报销签字审批程序及有关规定1、财务审批，实行董事长、总经理双重审批制度。费用报销必需执行签字程序为：先由经手人签字（选购物资还必需由验收人签字），经分管领导或部门负责人签署看法，经财务部负责人审核，报董事长、总经理审批报销。2、各营业点的资金支出必需提前一周申报资金运用支配，经董事长、总经理审批后，报财务部综合平衡下达各部门执行，财务部要严格依据批准
2、的资金支配合理得支配资金支出。3、特别状况公司临时性确定未纳入资金支配的支出，经办人应刚好将信息反馈给财务部，以便财务部合理支配资金。4、全部的资金支出（除银行手续费、税金、社保费、政府有关部门收费等列名支出的固定项目可由出纳干脆支付外），应当履行严格的请款手续，明确用途，按以上规定的批准权限审批，方可付款。5、公司的奖金、福利费开支，由董事长、总经理睬签。6、非业务借款的其他性质借款由董事长、总经理干脆审批后即可报销。二、财务报销部门分管领导的界定：具体签字程序为：经手人 部门负责人（或分管副总） 财务部 总经理 董事长（一般性事务由总经理干脆审批）三、费用开支的范围本规定所指费用开支包括以
3、下几类：1、购置费用。包括日常办公用品、办公用具、办公设备等低值易耗品和固定资产选购支出，业务香烟、礼品等业务类选购支出；2、日常办公费用。包括办公电费、水费、空调费、物业费、房屋租赁费、打字复印费、邮寄报费、日常修理（护）费等；3、通讯费用。包括办公固定电话费、移动通讯费、网络运用费等；4、汽车费用。包括汽油费、通行费、停车费、修理（护）费、洗车费、年检费、车辆保险费等与汽车运用有关的费用；5、市内交通费。包括市内公交车费用、出租车费用等；6、差旅费。包括长途交通费（包括汽车、火车、飞机、轮船等交通工具）、住宿费、出差伙食费（不包括款待客人的餐饮费）、出差地市内交通费、出差补贴等；7、书报杂
4、志费。包括工具用书、报刊杂志等费用；8、应酬款待费。包括餐饮费、消遣费、住宿费（指支配客人住宿的费用）等；9、培训费、顾问费。包括各种年度职业培训费用（如财务人员年度接着教化培训）、公司组织聘请专家培训费用、员工其他培训费用等；10、其他费用。包括非常常性费用及不包括在上述费用中的一切费用。四、 费用开支管理（一）、购置费用报销管理。1、行政部依据各部门支配统一选购、验收、入库、保管、发放、汇总，依据发票、入库单报销。2、各部门急需或特别的办公用品，经总经理批准后，可自行购买；购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库，依据发票、入库单报销。3、各种购置物品的领用应符合公司有关规定。（二）、日常
5、办公费用报销管理。1、日常办公事务一般由行政部进行办理。 2、经办人（或当事人）依据发票报销。（三）、通讯费用报销管理。1、通讯费用中的固定电话费用按月据实支付后，由行政部按部门分类汇总，依据发票、分类汇总表进行报账。2、开通长话功能的固定电话，应落实到具体人员管理，防止奢侈与不必要的损失。（四）、汽车费用报销管理1、公司车辆实行定点加油，由行政部购置加油卡统一运用。如驾驶员因跑长途需在途中加油，则需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录进行复核，经行政部负责人验核。2、通行费、停车费、洗车费、年检费、车辆保险费按车辆分别依据发票报销，由行政
6、部负责人依据各车辆实际运用状况签字验核。3、车辆修理前须提交车辆修理申请单，说明缘由、修理项目和预料费用，在定点修理点修理，报销时在发票上列明具体清单，由行政部依据车辆修理状况复核，经行政部负责人签字验核。4、非业务（经营）用车一律不得动用公司车辆，特别状况经总经理批准后行政部方可派车，其燃料及途中其它费用由用车人自理。（五）、市内交通费用报销管理1、员工外出办事，提倡运用公交车，公交车费予以报销（上、下班交通费除外）。2、对于时间要求紧的工作或政府部门有其他须要时，原则上由行政部支配公务车。公务车不能支配时，确需坐出租车的，需经部门负责人同意，并按实报销打的费。打的费应经部门负责人验核。严禁
7、员工将个人事务用车费用到公司报销。（六）、差旅费报销管理1、出差手续：（1）、因公出差的员工，应填写出差申请单和差旅费借款单，填明出差事由、地点、本人所在部门，审批程序依据资金支出的程序办理。（2）、出差人员回公司后，依据有关支出单据和出差申请单及出差报告填写“差旅费”报销单，依据财务报销审批管理制度的规定报销。2、乘坐交通工具（1)、出差人员乘坐的交通工具：汽车、火车硬席、火车硬卧、轮船三等舱，一律不得乘坐飞机、火车软席(飞机票价比同线火车票价低的除外)。（2)、出差人员确需乘坐飞机、火车软席的，经董事长、总经理批准后方能报销。未经批准擅自乘坐飞机、火车软席的按特快列车的硬席票价报销。（3）
8、、自带车辆出差的按实际公司数的120%予以报销，过路过桥费另计。（4）、工作人员出差，夜间乘车超过6小时（含6小时）的赐予20元的伙食补助。3、市内交通出差地市内交通费在标准限额内据实报销。自带车辆出差的不予报销市内交通费。公司委派参与的学习、培训，学习期间不予报销市内交通费，但学习、培训期间兼其他任务除外。4、住宿标准（1）、出差县级市及以下城市，部门经理和一般工作人员120元/天以内据实报销；高级管理人员150元/天以内据实报销。出差省会城市及省辖市地区，部门经理和一般工作人员150元/天以内据实报销；高级管理人员180元/天以内据实报销。出差特别地区（北京、上海、深圳、珠海、青岛、大连、
9、广州、天津等），部门经理和一般工作人员180元/天以内据实报销；高级管理人员210元/天以内据实报销。特别状况住宿费超标的，报董事长、总经理批准后方可报销。（2）、工作人员出差若对方供应吃住的不予报销住宿费。出差人员可以当天返回的，未经批准不得在外住宿，否则不得享受其次天的补助，而且住宿费自理。同性出差要求住同一房间，住宿费按一个房间的标准报支。假如跟随领导出行，住宿费标准可就高一级人员标准执行。5、补助标准: 不分地区伙食补助费按每天30元发放,以出差的自然天数计算。此款所指伙食补助费不包括在出差地发生的应酬款待费。6、其他：员工利用出差之便就近探亲访友、游山玩水、办理私事的，须经总经理批准
10、，但绕道车船费（扣除出差直线车船费）由本人自理，绕道期间不领取补助费。（七）、书报杂志费报销管理1、各部门所需专业工具书籍，由运用部门提出申请，经董事长、总经理确认并批准后，可由部门自行购买；购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库，依据发票、入库单报销。2、报刊杂志的征订依据公司实际须要执行，由行政部统一征订后依据发票报销。（八）、业务款待费报销管理1、业务款待费用本着“必需、合理、节约”的原则，实行对口接待，参与陪客人员应严格限制。2、因出差等缘由在外地款待客人的，需事先制订款待支配，并经公司总经理批准同意，在实际发生地按支配执行，如需临时接待客人的，则需公司总经理电话同意，但事后须补办相
11、关手续。（九）、培训费、顾问费、询问费、设计费报销管理1、员工进行各种培训，必需事先向行政部提出申请，或由行政部进行统一支配，经总经理审批同意后方可进行培训。发生的培训费用由行政部负责人依据公司有关培训制度的规定对培训费用进行审核后，依据发票在规定标准范围内报销。2、顾问费、询问费、设计费依据合同有关付款条款，依据发票报销。（十）、其他费用的报销管理 1、公司的选购支出一次性开支超出1000元的，必需经董事长、总经理批准后方可执行，并且严格实行转账或电汇的方式。2、公司大宗礼品的订制、选购，要有专题报告，并设计样品，经董事长、总经理批准后，方可订制选购。3、各部门所需的各种合同、宣扬彩页、报表
12、、单据等印刷品，需先申报支配，经行政部审查，报董事长、总经理批准后，由行政部统一办理。4、其他费用的发生均需进行事先申请，并经董事长、总经理最终同意，报销前均需由行政部进行验核。五 、借款及报销期限的管理（十一）、员工借款的管理1、员工借款必需先填制“借款凭证”，填明借款人、借款用途、借款金额、还款日期等要素；借款用途需符合公司现金管理方法；前次借款无故未结清者，不得再借款。出差人员借款原则上限制在2000元以内。对常常发生借款支出的员工，实行定额备用金制度，定额备用金原则上限制在2000元以内，在其每次报销时，由财务补足其借款。2、试用期员工与非正式员工不得在公司借款，但因公出差的除外。3、
13、相关财务人员需按月进行员工借款状况清查，对未按时结清借款的员工及无故拖欠借款者，财务部有权在借款人员的工资中干脆扣款抵冲借款，直至扣完为止。4、员工借款在返回公司后三天之内结清，选购支出在一周之内结清。 六、附则1、本方法从即日起在公司试运行，说明权属公司财务部，如有问题刚好修缮补充。2、本方法自签发之日起施行。 差旅费最高标准一览表项目职务汽车火车轮船飞机伙食补助出差地市内交通费住宿费限额标准县级市及以下省会及省辖市京津沪渝及特区董事长软席车特等舱特等舱按实报销按实报销按实报销按实报销按实报销总经理软席车特等舱特等舱按实报销按实报销按实报销按实报销按实报销副总经理软席车一等舱一般舱30元/天40元/天150元/天180元/天210元/天总监及其他人员硬席车三等舱一般舱30元/天20元/天120元/天150元/天180元/天
