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1、会计实务类价值文档首发！国税窗口最爱问的问题都在这里！-财税法规解读获奖文档一、季中新登记户如何申报增值税?答：季中新登记的公司和个体户（小规模纳税人）税费种设定为：本月初-本季末按月申报，下个季度开始按季申报。比如：11月8日来登记的公司，那么11月和12月为按月申报，也就是在2016年12月15日和2017年1月16日前要分别进行2016年11月和12月的增值税申报。然后，从2017年开始按季申报，也就是2017年的4月、7月、10月分别进行季度增值税申报，以此类推。 一般纳税人本来就是按月申报，因此季中新登记的一般纳税人不受影响。比如：2016年11月来做新户税务登记，同时申请成为一般纳
2、税人，那么从次月开始正常按月申报即可。如果是季中由小规模纳税人转为一般纳税人，则要注意申报期的变化。比如：B公司为2016年7月登记的小规模纳税人，2016年11月1日申请成为一般纳税人，则2016年7-9月正常按季申报，然后2016年11月开始按月申报，同时，不要漏掉10月哦！在申报11月增值税之前，进行所属期为10月的增值税申报，也可在申报11月的时候一并申报10月的增值税。 一定要按期申报哦，不然超期了无法网上申报要带资料来大厅跑一趟，而且会产生滞纳金和罚款，并且影响纳税信用等级！二、税控设备如何抵免税款？答：主页君在窗口为纳税人服务（自豪脸）的时候，经常遇到纳税人拿着航信和百旺开具的税
3、控器具发票来说来来来，我买设备了，帮我在你们这登记下一下，此时我总是不厌其烦地告诉他们，购买税控器具的发票不需要登记，等到日后产生税款了，直接填进申报表里面就可以啦，具体方法是：填写附表四（税额抵减情况表）、增值税减免税申报明细表和主表23栏（应纳税减征额），就能直接抵减税款啦。三、异地提供劳务需要的外经证和报验、申报到底是什么意思？答：自5月1日营改增已经过去大半年啦，主页君发现还是经常有纳税人对外经证业务的来龙去脉不了解，(o)，在此，主页君用一个简单的例子向您解答这一业务。比如：淮南的一家建筑公司A需要去合肥从事建筑劳务，需要办理哪些手续呢?首先，A公司注册地为淮南，要去合肥干工程，到淮
4、南国税开出外经证，也就是获得淮南的批准啦，淮南允许A去合肥干工程啦。其次，A公司去合肥报验，什么意思呢，就是告诉合肥国税：我们那边的淮南国税已经同意我来你们这儿干工程啦，你们也没意见吧?嘿嘿，我就是来告诉你们一声。恩，占用了你们大合肥的资源，增加了你们的GDP，当然我也要在你这儿预缴税款啊，（预缴的部分回淮南进行正常的申报时可扣除），有来有往，再来不难嘛。再次，等到工程结束或者外经证到期，A公司要在合肥进行外出经营情况申报，也就是告诉合肥国税:我的活儿暂时结束啦，我要回我的故乡淮南了，来来来，咱们把这段时间的经营情况做个汇总吧，开了几张票，是专票还是普票，票号是多少，预缴了多少税款，一次性都告
5、诉你！最后，回到淮南核销外经证，喏，淮南国税你看，我在合肥工程暂时结束啦，我走之前也跟合肥打过招呼了（外出经营情况申报），这个是你当初给我开的外经证，你给核销掉吧，下次需要去外地干工程的时候我再来找你开哈！四、建筑业外出经营预缴税款表如何填写？答：主页君经常遇到来办业务的纳税人直接用开票金额*0.03或者*0.02来算自己的预缴税款啊，这是不对滴不对滴，正确计算方法如下：适用一般计税方法的：应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%适用简易计税的（小规模纳税人以及一般纳税人适用老项目、清包工、甲供材的情形）：应预缴税款=(全部价款和价外费用
6、-支付的分包款)÷(1+3%)×3%不知不觉已经聊了这么多啦，还有几个事情想跟你提醒一下：月底+年底啦，咱们国税的大厅人真多暴多！A、B、C级纳税人都已经取消认证，可以进行网上勾选了！这么冷的天出来办事不容易啊，在家就能勾选多么简单省事！还有，自2017年1月1日起至12月31日止，对购置1.6升及以下排量的乘用车减按7.5%的税率征收车辆购置税！知道你都了解了，所以不展开论述啦，就是提醒一下，如果你想知道更多的资讯，也可以关注点赞嘛，回头我们再详谈。结语：税务筹划做为企业集团的一项重要战略组成部分，已被越来越多的企业和财务人员所认可并应用。在实际操作中要考虑的因素还很多，远不止本文上面所提到的内容，因此，在具体的实务操作中我们一定要培养正确的纳税意识，树立合法税务筹划观念，深入研究税法规定，充分领会税法精神，做到合理筹划并纳税，以达到合理运用企业有限的资金，增加企业效益，促进企业稳定长远的发展。因此，企业在进行税收筹划时，一定要针对具体的问题具体分析，针对企业的风险情况制定切合实际的风险管理措施，为税收筹划的成功实施做到未雨绸缪。本文由梁志飞老师编辑整理。
