审计整改方案和整改措施审计问题整改方案

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1、审计整改方案和整改措施审计问题整改方案审计整改方案和整改措施浦东新区审计局：关于浦审报201853 号（浦东新区审计局对中共浦东新区 高行镇委员会、浦东新区高行镇人民政府，浦东新区高行镇原党 委书记张立新、党委书记张文军、原镇长董建敏、镇长王斌同志 的任期经济责任审计的报告）（以下简称审计报告）已收悉。高 行镇按照关于进一步加强审计整改工作的实施意见（浦委办发 201526 号）和高行镇内部审计工作管理制度的要求，针 对审计报告所反映的相关问题，我镇高度重视，专题部署， 明确了问题整改的责任人、责任部门和时间节点，现将整改方案 报告如下。一、加强领导，镇主要领导挂帅督办为把审计整改各项意见和建

2、议落到实处，按照规定的时间节 点完成整改要求，我镇明确了由镇党委书记、镇长为双组长的审 计整改工作领导小组，由镇纪委书记为常务副组长负责具体审计 整改牵头工作，镇班子相关领导以及镇党政办、财政所、纪检监 察等职能部门负责人具体负责审计整改的协调和推进落实工作。二、专题部署，上下形成思想共识我镇主要领导高度重视审计整改工作，在 2018 年 12 月 18 日收到审计报告后的第一时间，于2018 年12月21 日组织 召开书记专题会研究审计整改方案，于2018 年12月24 日召开 党委会（涉及整改的相关职能部门负责人全部列席会议），专题研 究部署审计整改工作。会议要求，一是明确整改原则，对审计

3、发 现需要整改的问题，必须“新官理旧事”，做到不讲困难、不找理 由、不打折扣，严格依法依规彻底整改。镇各分管领导要履行“一 岗双责”，及时协调并督促所分管部门单位的整改工作。二是及时 整改到位，涉及整改牵头部门在规定时间内提出整改的具体措施 和完成节点等，并于三个月内整改完毕。三是举一反三严管，严 格从源头上、机制上举一反三，加强对审计中发现问题的监督整 改。特别对镇集体企业、动迁补偿、拆违整治、带征土地的规范 和依法依规管理上，不仅要建章立制，而且在执行落实上必须到 位。对整改不到位及违规违纪单位及个人，坚决查处。三、落实责任，确保整改措施到位过程中，镇主要领导多次召开专题会议，推进审计报告

4、 所反映的问题的即知即改和整改落实，逐一明确问题整改的分管 领导、具体部门和责任人，要求不折不扣按照时间节点抓紧制定 具体、符合要求的整改措施。要求各责任部门和责任人认真分析 问题存在的根源，采取有力措施加以整改和解决。同时，按照确 定的时间节点，将整改情况报整改领导小组汇总，经研究、审核 后形成整改结果报告。期间，镇党政办、财政所、纪检监察等部 门加强与各相关单位的沟通，确保整改结果符合审计要求后方可 “销项”。四、具体实施，整改方向清晰明确此次经济责任审计共发现问题 27 个，主要涉及贯彻执行政 策、内部控制和财务管理、政府采购和资产管理以及动拆迁项目 和工程管理等 4 个方面。此外，对审

5、计报告中3 个其他需揭 示事项，镇审计整改工作领导小组明确要自我加压，同步抓整改。 镇班子分管领导严格履行 “一岗双责 ”带领职能科室制定整改明 确时间节点、整改措施，截止目前，30个问题中 13 个问题已通 过即知即改整改到位，及时整改率 43.3%;16 个问题在整改过程 中，1 个问题因暂不具备销户条件待银行相关规定调整后再予实 施，所有可解决问题将于 2019 年 3 月底前完成整改。具体内容 详见：2018 年度审计工作中发现的问题整改措施清单。五、举一反三，严肃各项制度和纪律镇党政办、财政所、纪检监察部门将对各单位、各部门具体 整改情况进行检查。对未执行审计整改结果或执行不到位的，

6、查 明原因并责令整改。针对此次审计中发现的问题，我镇将进一步 完善对集体资产管理和带征地管理政策、加强内部控制及财务管 理制度、加强政府采购和资产管理工作、完善动拆迁项目和工程 项目监督管理、加强镇属企业的监督管理。对内控制度薄弱的环 节进行完善和加强，并坚决做到有制度可执行、有制度必执行， 确保重大决策有效执行、确保财政资金安全有效使用。审计整改方案和整改措施县审计局：按照县审计局反馈意见，县发改局党委高度重视，逐条对照 问题制定整改措施，落实整改责任，并提出相应的整改意见措施。 现将我局审计整改情况报告如下：一、党委重视，严格落实各项整改局党委高度重视审计反馈意见，把审计整改作为当前一项重

7、 大政治任务、一项重中之重工作来抓，牢固树立“四个意识”，从 讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深刻剖析反思，全面举 一反三，坚决贯彻推进，确保县审计反馈意见得到扎实有效整改 落实。一是加强组织保障。局党委专门成立审计整改落实工作领导 小组，党委书记局长张家强同志任组长，副局长王健、林淡秋、 叶欣灿、林操及纪检组长潘怡任副组长，各相关科室负责人及粮 食收储公司负责人为成员，并明确分管领导及牵头科室。强化在 整改过程中的工作督查、统筹协调和督促推进。二是明确目标措施。针对反馈意见，局党委逐条讨论，剖析 根源、反思反省，从思想上进一步提高认识、端正态度，在不折 不扣、全面扎实抓好整改落实上形成共

8、识、明确目标。对具体问 题明确了牵头领导、责任科室，各牵头领导会同责任科室及时研究整改措施。明确整改时间、进度安排，实行挂图作战，建立销 号制度，确保整改到位。三是全程跟进督导。把审计整改落实情况作为局党委各成员 履行党建责任的重要检验，同时驻发改纪检组全程跟踪，提要求、 作部署，及时反馈整改过程中的问题，督促整改进度，确保各项 整改任务如期完成。二、聚焦问题，按时高质量完成整改内容（一）部分重点建设项目未达年度计划建设进度整改情况：正在整改。主要措施：出台“项目攻坚大提速”暨扩大有效投资行动实 施方案，加快推进项目建设。一是要求项目业主单位要按照年 度目标要求，倒排工作计划和时间节点，按照既

9、定目标完成形象 进度计划。二是要求相关责任单位要主动落实专人负责，解决要 素制约、政策处理、审批报批、招标投标等问题，提早谋划项目 融资计划，落实融资方案，切实解决项目建设“中梗阻”问题。审 计发现的未达年度计划建设任务的重点工程目前具体进度如下：2017 年县重点工程情况：1、三江商务区基础设施道路网一 期是打包项目，共9 条道路，包括楠瓯大道、江东大道、三江大 道等。2017 年开始列为县重点开工项目，2017、2018 年均未开 工，目前楠瓯大道、三江大道征地拆迁部分完成，加快施工图等 前期审批，计划2019 年6月份开工。2、桥下教玩具孵化园 2017 年列为县重点开工项目，2017

10、年未开工。实际开工为2018 年10 月份，目前形象进度为山体平整，完成投资约_万元。2018 年县重点工程情况：1、永嘉县粮食储备仓库二期，2018 年列为县重点开工项目，目前是政策处理，编制施工图等前期审 批工作。2、温岭至常山公路永嘉大若岩至巽宅段改建工程：2018 年列为省、市重点开工项目，因项目涉及约 17.5 公顷永久性基 本农田，现阶段土地预审无法获批，开展模拟审批程序。正在向 省交战办与国家交战办争取列入战备公路中期调整计划，以解决 土地审批。3、阳光大道东向延伸二期及防洪堤工程：2018 年列 为省重点开工项目，目前已完成立项、可研、初设、水保、环保、 防洪堤论证、航道论证的

11、报批，施工图纸编制中，省财政厅PPP 项目已完成入库，社会资本招投标的咨询已完成，下一步准备完 成社会资本招投标。目前在积极与有意向性承建单位洽谈中。4、 人民医院迁建工程：2018 年列为县重点开工项目，目前施工图 纸编制中，省财政厅 PPP 项目已完成入库，完成招标。（二）公益性公墓价格定价管理工作未到位 整改情况：正在整改。主要措施：一是联合民政部门开展了殡葬服务收费专项检查 对我县 10 家公墓经营单位进行检查。其中经营性公墓 3 家，镇 级公益性公墓 2 家，村级公益墓地 2 家。其中， 3 家经营性公墓 对外销售均已做明码标价。二是对 7 家公益性公墓存在未经价格 主管部门核定价格

12、对外销售的要求经营单位进行提醒告诫，并要 求各单位按照要求上报材料进行价格审批。三是对县内已经完工 或竣工的公墓进行调查，督促经营方提供合法的成本核算资料， 核定销售价格后再销售。（三）散装水泥专项资金清退不及时整改情况：正在整改。主要措施：县散装办对散装水泥专项资金结算返退一直高度 重视，2015 年散办对2013 年之前的预收项目进行集中清理，在 今日永嘉报、永嘉网、中国永嘉微信等媒体上刊登催办结算 公告，通过打电话、寄挂号信逐一通知交款单位及时来办理结算 手续。2016年至今散办通过电话、QQ、微信、邮箱、挂号信等 方式联系交款单位。结算数量少的原因是交款单位普遍存在材料 不齐，联系地址

13、不详、业务经办人联系不到等原因。 2019 年开展 散装水泥专项资金集中清理行动，力争在 2019 年底将余额减少 一半。清算工作分两步走：一是对历年结余的项目按照缴费时间、 金额、主体、地址、联系方式等进行梳理，列出未结算项目清单。 二是与住建局档案科对接，对已完成竣工的项目进行挂号信书面 通知。 3 月初在报纸、网站、中国永嘉微信、发改微信公众号等 媒体上进行公告催办。 5 月前完成电话通知。对原建设单位主体 不存在、无联系方式和部分手续不全久拖不办清退手续的项目， 进行集中清理结算。 ）（四）个别项目预算执行率低整改情况：已经整改。主要措施：年初根据县财政文件要求梳理编制本单位预算安 排

14、，要求条线严格把关，认真校对，最后报单位党委研究确定。（五）对下属企业监管不到位整改情况：已经整改。主要措施：结合这次整改 11月 28日由局长张家强牵头召开 了企业负责人会议，部署落实整改意见。12 月 10 日召开专题班 子会，进行专题部署整改工作。1、督促企业规范现金管理。对岩坦所的出纳进行了戒免谈 话。对城关所的出纳、罗浮所的出纳、会计进行了提醒谈话。2、加快资产确权登记。2018 年首次全面对资产进行了排摸 与确权登记工作。下一步将讨论出台永嘉县国有粮食企业资产 租赁管理暂行办法，确保国有资产不流失。（六）编外用工未审批整改情况：已经整改。主要措施：一是取消了原有劳务人员签订劳务合同

15、 ;二是与 编办积极对接申请临时用工1 名。三、单位存在的其它问题和审计处理意见（一）政府投资项目竣工验收工作未到位 整改情况：正在整改。主要措施：根据林万乐县长领导批示抄告201942 号的批 示要求，我局就县审计局关于规范我县政府投资项目竣工验收 工作的审计建议（永嘉审计专报第 2期）提出的政府投资项目竣 工验收工作职责问题，通过对温州市区和周边县市区执行情况以 及相关政策文件开展调研，现已形成报告报林建波常务副县长， 近期林建波常务副县长主持召开会议进行明确工程竣工验收牵 头部门，再按照相关文件落实工作。（二）往来款项长期未进行清理及固定资产未清理调整，账实 不符问题整改情况：正在整改。

16、主要措施：1、确定分管领导及牵头科室对未清理的往来款 项进行梳理汇总，已汇总140 多条;2、责任落实。对涉粮食企业 经费由粮食分管领导抓落实 ;综合线上由分管办公室分管领导抓 落实，做到明确责任;3、对固定资产进行清理，应报废未报废的 资产进行梳理，共计 70多个，金额 60 多万，目前已汇报并向相 关部门备案要求注销。（三）粮食储备库工程未及时办理工程结算、竣工验收 整改情况：正在整改。主要措施：该工程尚未办理工程结算，主要原因是原始资料 不完整，施工单位上报的结算金额偏差较大，建设与施工方对人 工动态调整、土石方类别和工程量、土石方估值回收存在较大争 议。已于2019 年 1 月30 日召开关于永嘉县粮食储备库重大工 程变更联合审查会议，对该工程变更联系单进行审查并形成专家 和部门意见。下步将开展工程变更联系单