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4、二、适用范围：本制度适云南家华新型墙体玻璃有限公司所有职能部门。三、执行部门：云南家华新型墙体玻璃有限公司所有职能部门。四、内容：1. 本办法所称预算是指以价值形式对公司生产经营和财务活动所作的具体安排。预算管理是指对预算的编制、审批、执行、控制、调整、分析、考核及监督等管理方式的总称。 2. 公司预算年度为每年1月至12月。3. 公司预算管理的基本任务： 3.1 确定公司的经营目标并组织实施。3.2 明确公司内部各部门预算管理的职责和权限。3.3 对公司经营活动进行控制、监督和分析。 4. 预算管理的基本原则： 4.1 量入为出，综合平衡。 4.2 效益优先，确保重点。 4.3 全面预算，过
5、程控制。 4.4 权责明确，分级实施。 4.5 规范运作，防范风险。5. 预算管理的组织机构及职责：5.1 预算工作小组5.2 预算工作小组:5.2.1预算领导小组的构成：由总裁及各预算责任人组成。5.2.1.1组 长：公司总经理。5.2.1.2副组长：财务总监。5.2.1.3成 员：各预算负责人。5.2.2预算工作小组职责：5.2.2.1负责确定公司年度经营目标。5.2.2.2制定公司年度预算编制方案及其调整方案。5.2.2.3对公司预算内部控制的建立、健全和有效实施负责。5.2.2.4根据签批的预算编制方案制定年度预算编制工作的时间进程。5.2.3 财务总监为公司预算管理工作的第一责任人，
6、各预算负责人为第二责任人。5.2.4预算工作小组按照公司年度业务计划和预算编制方案，负责本部门或小组年度业务计划和全面预算编制工作。5.2.5严格按照时间进度完成并上报预算报表。5.2.6制定预算管理的具体措施和办法。5.2.7对预算编制流程、所有表单的编制提供培训指导。5.2.8协调、解决预算编制和执行中的问题。5.2.9监督预算执行情况，督促完成预算目标。5.2.10负责预算的其他日常管理工作。6. 预算管理的原则、范围及内容：6.1公司预算管理应当以提高经济效益为目标、以财务管理为核心、以资金管理为重点，全面控制公司经济活动。 6.2公司所有涉及价值形式的经营管理活动，都应纳入预算管理，
7、明确预算目标，实现预算控制。 6.3公司预算管理的内容包括： 损益预算、资本性收支预算、现金流量预算。 6.3.1损益预算是反映预算期内利润目标及其构成要素的财务安排，包括销售收入预算、成本费用支出预算、投资收益预算、财务费用预算、营业外收支预算和所得税预算。6.3.2 资本性收支预算反映预算期内资本性来源及资本性支出的财务安排，主要包括资本性收入预算和资本性支出预算。 6.3.3现金流量预算反映预算期内现金流入、现金流出及其利用状况的财务安排，包括经营活动产生的现金流量预算、投资活动产生的现金流量预算和筹资活动产生的现金流量预算。 7. 预算的编制与审批 ：7.1 公司预算编制的主要依据：
8、7.1.1 国家有关政策法规和公司有关规章制度。 7.1.2 公司经营发展战略和目标。 7.1.3 公司年度业务计划。 7.1.4 公司确定的年度预算编制原则和要求。 7.1.5 以前年度公司预算执行情况。 7.2 全面预算与年度业务计划：7.2.1 年度业务计划是连接公司战略与公司（系统、部门）预算的桥梁，通过年度业务计划可以明确反映公司（系统、部门）年度的工作目标、步骤以及相应资源配置。将年度业务计划和公司（系统、部门）的年度预算与公司的战略目标紧密联系，可确保战略和执行的一致性，并为期后部门的绩效考核提供了依据。7.2.2 全面预算管理中的年度业务计划分为公司年度业务计划和部门或者小组年
9、度业务计划。公司年度业务计划是对公司战略规划的细化和分解，部门或者小组年度业务计划则是公司各部门或者小组根据公司战略规划和公司年度业务计划制定的本部门或者小组年度工作计划。各部门或者小组提出的与部门或者小组年度工作目标相适应的部门或者小组资源的投入需求，最终将会影响并体现在公司和部门或者小组的年度预算方案中。7.2.3年度业务计划的编制应先于全面预算的编制。根据公司中长期发展战略规划，制定公司年度业务计划。公司年度业务计划经总经理批准后，各部门或者小组应对公司年度业务计划进行认真学习、讨论，并根据公司年度业务计划制定本部门或者小组的年度业务计划。年度业务计划一经批准，不应再随意变动。7.2.4
10、 公司年度业务计划经董事会批准后，预算领导小组根据公司年度业务计划制定公司年度预算编制方案，规定具体的预算编制要求并组织培训。7.2.5 编制全面预算前，各系统、各部门应对预算编制方案和本系统、本部门的年度业务计划进行充分讨论。年度业务计划是预算编制的依据，应把年度业务计划中业务指标和资源配置转化成预算数据。7.3 全面预算与风险控制：7.3.1 全面预算是公司管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通过比较经营活动执行结果与预算的差距，可以迅速发现问题并及时采取解决措施。通过全面预算可强化内部控制，降低公司日常的经营风险。7.3.2 全面预算体系可以初步揭示企业下一年度的预计经营情况，根据
11、其预算结果预测风险，并事先采取风险控制的防范措施，从而达到规避、化解风险的目的。7.4 全面预算按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。7.4.1 下达目标：公司预算领导小组根据公司发展战略，在对预算期经济形势做出初步预测和决策的基础上，及时提出下一年度公司预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标等，确定预算编制政策，并下达给各系统（含分、子公司）。7.4.2 编制上报：各系统（含分、子公司）按照预算领导小组下达的预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，编制本系统（含分、子公司）全面预算，及时上报预算领导小组。各系统（含分、子公司）编制的年度业务计划及全面预
12、算须经本系统负责人签章确认。7.4.3 审核平衡：预算领导小组对各系统（含分、子公司）上报的预算进行审查、汇总，提出综合平衡的建议，并反馈给各系统（含分、子公司）予以修正。7.4.4 审核批准：预算领导小组在各系统（含分、子公司）修正调整后的预算基础上，编制出公司合并预算报表一并提交公司审核，并进一步修订、调整。7.4.5 下发执行：经公司审批签发的预算下发至各系统（含分、子公司）执行。7.5 全面预算编制的基本原则：7.5.1 各系统（含分、子公司）应当根据本系统（含分、子公司）发展战略、经营目标、投资计划、筹资计划和其他重大决议结合自身业务特点和工作重心等编制年度业务计划，并在此基础上编制
13、全面预算。7.5.2 全面预算必须以详细的年度业务计划为基础编制，在对应的年度业务计划上进行明细指标分解和具体项目费用预算。7.5.3 年度业务计划和所有预算必须经过认真、充分讨论。7.5.4 年度业务计划与全面预算商讨定稿完成后，再按规定格式进行正式预算表汇总编制。7.6 全面预算编制要求：7.6.1 全面预算必须与年度业务计划紧密结合，预算的编制基础和依据必须来源于年度业务计划。7.6.2 在编制预算时，与去年同期相比部门职能发生转移的费用额随之转移到新的系统、部门编制，原系统、部门的费用预算额随之转移。7.6.3各部门应当加强沟通和联系，确保相关业务预算的执行情况能够相互印证、相互监督。
14、公司年度业务计划与全面预算数据上互为支撑。各系统、分子公司年度业务计划的数据与全面预算的数据必须保持完全一致。7.6.4各系统（含分、子公司）编制预算应本着客观、真实、开源节流的目的，严格按制度规定以及规定的格式编制各类预算报表，确保各表间的勾稽关系正确。7.6.5预算编制相关责任：预算工作小组负责对各系统（含分、子公司）预算编制的培训、指导、监督和服务。各系统（含分、子公司）在培训后应组织好本系统所属各部门的预算编制工作，严格按预算编制进程、时间要求，编制审核上报各项预算。对于未及时上报各类预算，以及对预算编制马虎，不认真，敷衍了事的人员及相关的部门或系统负责人将给予书面警告以上的处分。7.
15、7 全面预算的编制采用项目制运作，每次编制全面预算时，成立全面预算编制项目小组，全面负责全面预算的编制工作。8. 预算的执行控制：8.1 年度业务计划及各项业务预算签批后，由预算主管下达给各系统（含分、子公司）执行。各系统（含分、子公司）必须将年度预算作为预算期内组织、协调各项生产经营活动和管理活动的基本依据，认真实施，通过分期预算控制实现年度预算目标。8.2 各系统（含分、子公司）指定专门的财务预算人员具体负责本系统（含分、子公司）业务预算的执行、控制、分析等工作，并配合财务中心总监办预算主管做好公司总预算的综合平衡、控制、分析、考核等工作，同时接受财务中心总监办及相关稽察部门的检查和考核。8.3 各系统（含分、子公司）财务预算人员应设置预算费用（固定资产购置）控制台账，实施对费用（固定资产）的日常监督控制。8.4 各系统（含分、子公司）所辖各部门应指定专人建立本部门费用预算台账，对预算费用的使用及结存情况进行登记，以便对费用预算实行自我控制。 8.5 后勤系
