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1、精选优质文档-倾情为你奉上2016年汉寿县金融产业扶贫风险补偿金绩效评价报告为加强财政支出绩效管理，强化项目单位责任意识，提高财政资金使用效益，建立县级专项资金评估和调整机制。根据汉寿县财政局关于委托中介机构开展2016年度县级财政专项资金和部门整体支出绩效评价工作的通知（汉财函201710号），我们接受汉寿县财政局委托，对2016年汉寿县扶贫开发办公室的金融产业扶贫风险补偿金进行了绩效评价。现将有关情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目概况2016年省市下达给汉寿县的金融产业扶贫贷款任务为7000万元，按照政策及规定，需配套金融产业扶贫风险补偿金700万元，省扶贫办于2016年10月拨入专
2、户100万元，加之上年滚存结余的300万元，2016年汉寿县财政继续配套300万元，用于支付不可预见、非人为等原因导致的扶贫贷款本金损失。（二）项目绩效目标汉寿县现有扶贫建档立卡贫困户19073户、贫困人口55890人，按照中央的政策和部署，汉寿县于前年8月份正式启动了金融产业扶贫工作，成立了领导小组，出台了汉寿县金融产业扶贫实施方案（汉政办函【2015】32号）、汉寿县金融产业扶贫贷款贴息管理办法（汉扶联发【2015】3号等相关规范性文件，通过汉寿县扶贫开发办公室与汉寿县农商行，于2015年10月底完成了建档立卡贫困户的评信授级，11月初汉寿县农商行依据政策和规定正式下发了贷款，按省市要求县
3、财政按10：1的比例配套金融产业扶贫风险补偿金，2016年省市下达给汉寿县的金融产业扶贫贷款任务为7000万元，按照政策及规定，需配套金融产业扶贫风险补偿金700万元，省扶贫办于2016年10月拨入专户100万元，加之上年滚存结余的300万元，2016年汉寿县财政继续配套300万元,用于支付不可预见、非人为等原因导致的扶贫贷款本金损失。（三）项目实施情况分析1.项目资金到位情况2016年汉寿县财政继续配套300万元金融产业扶贫风险补偿金年初未列入县财政预算，实际到位300万元。于2016年11月23日汉寿县国库集中支付核算中心财政直接支付给户名为汉寿县扶贫开发办公室，开户银行：汉寿县农村商业银
4、行；账号：账户中。300万元专项资金均实现了专款专用，无挤占、挪用、截留情况。2、项目资金管理情况(1)专项资金预算管理。金融产业扶贫风险补偿金年初县财政未列入预算，根据上级要求汉寿县扶贫开发办公室报县政府审查批准后，县财政局根据情况安排预算支出-金融扶贫风险保证金。（2）专项资金制度管理。专项资金由县财政局实行专帐管理，专户储存，专款专用的报账制度。(3)专项资金拨付管理。按照专项资金管理的要求，由县财政局金融债务股负责管理。(4)专项资金监督管理。为确保专款专用，按照上级要求专项资金由汉寿县扶贫开发办公室负责会计核算。由县财政局、审计局等部门负责资金监督。4、项目组织情况（1）明确职责。在
5、县政府的统一领导下，县财政局按照目标管理责任制的要求，负责金融产业扶贫风险补偿金的使用。（2）加强预算管理。在搞好全县金融扶贫贷款业务的基本情况调查摸底的基础上，制定金融产业扶贫风险补偿金年初预算，计划财务股负责制定和审核金融产业扶贫风险补偿金的年度财务计划。(3)加强项目监督管理。汉寿县财政局金融债务股对项目实施执行全过程审计，负责预算收支质量、安全、进度管理工作。5、项目管理情况(1)明确项目实施范围。金融产业扶贫风险补偿金严格按照专项资金下拨文件上确定的单项实施范围与内容进行补齐。（2）严格项目计划管理。金融产业扶贫风险补偿金计划由县扶贫开发办公室根据实际情况进行编制，报县政府审查批准后
6、，再由财政局根据县政府审批规划安排金融产业扶贫风险补偿金预算。（3）加强了项目监督管理。汉寿县扶贫开发办公室组成了由项目负责人、纪检监察组长、财务室参与的金融产业扶贫风险补偿金的工程质量监督小组，安排了工作人员负责监督工作，对工程质量和进度进行跟踪监督和指导服务。(5)规范了拨款程序。项目完成后,由项目具体实施单位编制整理项目资金使用情况汇总表，然后且汉寿县扶贫开发办公室计划财务股预审，再由具体实施单位完善票据，最后报县财政审核报账。(6)加强对项目单位的管理。领导按照分工，对项目实施单位实行监管；项目单位内部实行民主决策、民主管理、民主监督，确保项目的保量保质。二、绩效评价工作情况（一）绩效
7、评价的目的。绩效评价目的是监督金融产业扶贫风险补偿金绩效目标完成情况、项目实施进度和项目完成质量、资金和项目管理等工作，为县政府加强金融产业扶贫风险补偿金管理和安排年度预算提供参考依据。（二）绩效评价工作过程1.前期准备我们接受汉寿县财政局委托后，成立了绩效评价小组，制订了2016年汉寿县扶贫开发办公室专项支出绩效评价实施方案，立即召开了专门会议，组织有关技术人员进行了认真学习湖南省预算绩效管理工作规程（试行）等文件。到财政局金融债务股、支付局等股室调查财政拨付金融产业扶贫风险补偿金的实施情况。2.组织实施我们根据湖南省预算绩效管理工作规程（试行）（湘财绩201328号）文件，按要求逐项评价。
8、主要实施如下步骤：按照经审定的评价方案，采用现场与非现场评价相结合的方式实施评价。非现场评价阶段：收集部门整体支出有关的制度政策、法规制度和相关报告；审核项目申报材料和项目评审资料的完整性与合规性。现场评价阶段：评价组深入项目实施单位，通过采取听取情况介绍、实地进行考察、广泛座谈询问、查证复核等多种方式，对项目有关情况和基础材料进行核实，掌握真实准确的第一手评价材料，并将相关信息资料进行分类、整理和分析。汉寿县扶贫开发办公室项目支出绩效评价采用查看财务收支报表、账簿、支出项目申报、评审等有关资料和查看项目现场相结合的方式进行。对2016年度汉寿县扶贫开发办公室项目支出进行了评价，涉及项目1个，
9、涉及资金300万元，本次评价查看了1个项目的有关资料，查看金额300万元。项目单位名称查看资料情况现场抽查情况备注数量（个）金额（万元）数量（个）金额（万元）扶贫开发办公室130013003、分析评价工作。（1）评价方法。在评价过程中，评价工作组结合项目的实际情况，实施了资料审阅、账务核实、现场查勘、抽查支付记录、询问、分析计算等必要的评价程序。评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，从项目立项、资金到位、项目管理、财务管理、项目产出、项目效果等方面对项目进行了综合评价；（2）情况反馈。评价组对于评价实施过程中发现的重大问题及重大违规违纪行为，在取得充分证据后，及时向财政部门反映；（3）报告形
10、成。评价工作组在对取得的资料和依据进行整理并做好工作底稿的基础上撰写绩效评价报告。评价组将实事求是、客观公正地评价指标扣分因素、发现的问题、成绩的总结等。报告严格按照文件要求格式撰写；（4）资料归档。绩效评价工作结束后，评价组对绩效评价工作进行总结，妥善保管佐证材料、绩效评价报告和结果反馈落实情况等有关材料，建立绩效评价档案。三、项目的绩效及评价结论（一）项目的经济性分析1项目预算控制情況。2016收入情况分析。应到位金融产业扶贫风险补偿金300.00万元。实际到位经费300.00万元。实际预算完成100。目预算节约情況。2016年金融产业扶贫风险补偿金300.00万元存入户名为汉寿县扶贫开发
11、办公室，开户银行：汉寿县农村商业银行；账号：账户中。（二）项目的效率性分析（1）、汉寿县扶贫开发办公室完成项目收支会计信息质量情况。按照会计法和行政单位会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映汉寿县扶贫开发办公室2016年12月31日的财务状况及2016年度项目收支结果。（3）、汉寿县扶贫开发办公室完成项目质量情况。该项目符合相关质量标准，结论是优秀。（三）项目的效益性分析1.经济效益：2016年省市下达给汉寿县的金融产业扶贫贷款任务为7000万元，按照政策及规定，需配套金融产业扶贫风险补偿金700万元，省扶贫办于2016年10月拨入专户100万元，加之上年滚存结余的300万元，2016年汉
12、寿县财政继续配套300万元，用于支付不可预见、非人为等原因导致的扶贫贷款本金损失。截至2016年12月31日汉寿县农村商业银行已发放扶贫小额贷款户数1458户，发放扶贫小额贷款余额7010.00万元。其中：1、涉及种植业贷款户数838户，发放扶贫小额贷款余额4082.00万元；2、涉及养殖业贷款户数380户，发放扶贫小额贷款余额1781.00万元；3、涉及农产品加工业贷款户数55户，发放扶贫小额贷款余额255.00万元；4、涉及农产品运输业贷款户数6户，发放扶贫小额贷款余额23.00万元；5、涉及农业其他行业贷款户数179户，发放扶贫小额贷款余额869.00万元。截至2016年12月31日汉寿
13、县农村商业银行已发放扶贫小额贷款户数1458户，发放扶贫小额贷款余额7010.00万元。其中属于金融产业扶贫分贷统还贷款余额5555.00万元，带动农户发展1116户，参与的企业及组织23户。2016年度汉寿县财政局为扶贫小额贷款贴息33.87万元。2.社会效益：今年以来，汉寿县扶贫开发办公室和县农商行完善并推广“免抵押、免担保、基准利率”小额贷款模式，为全县贫困户量身定制小额信贷产品。截止12月底，全县应评级授信19073户，已评级19073户，评级率100%，授信15298户，授信率达80.21%，授信金额42233.21万元，截至2016年12月31日汉寿县农村商业银行已发放扶贫小额贷款
14、户数1458户，发放扶贫小额贷款余额7010.00万元，超额完成全年任务。3.生态效益：今年来，为切实解决贫困村、贫困户始终处在产业发展的洼地，技术难掌握、资金难筹集、信息难把控、增收难保障等问题，汉寿县高度重视，引进了光伏发电、蔬菜种植，优质稻米种植，龙阳土猪养殖、蛋鸡养殖、大闸蟹养殖、南美白对虾养殖等39家具有带动能力强、效益显著、贫困农户参与度高的新型经营主体参与金融产业扶贫，通过签订产业发展合同和四方协议，贫困户可以以小额信贷资金参与到企业发展中去，从而解决了贫困农户无产业、无技术、无信息、无市场的问题。（四）综合评价结论根据汉寿县扶贫开发办公室金融产业扶贫风险补偿金绩效评价指标体系评
15、分，汉寿县扶贫开发办公室得分95分，完成绩效目标任务，发挥了政府为民办实事和公共财政应有的绩效作用，该项目属优秀绩效项目。专项支出绩效为“优秀”。四、存在问题（一）没有进行项目绩效目标申报。2016年汉寿县扶贫开发办公室的金融产业扶贫风险补偿金没有按湖南省预算绩效管理工作规程（试行）（湘财绩201328号）文件的规定进行项目绩效目标申报。 （二）金融产业扶贫分贷统还贷款存在到期不能偿还风险。根据县扶贫办、汉寿农村商业银行提供有关资料显示,汉寿县农村商业银行已发放金融产业扶贫分贷统还贷款余额5555.00万元，涉及农户1116户，这种由“村民贷款，村民和企业签订合同，村民把贷款投放企业，村民享受
16、企业产业分红，到期时由企业直接偿还村民的贷款”新的扶贫模式，经调查我县使用金融产业扶贫分贷统还贷款的企业有：湖南湘湖水产有限公司贷款498万元、汉寿县银河岸农林科技发展有限公司贷款250万元、湖南湘北通程有限公司贷款500万元、汉寿县永昌粮食购销公司贷款200万元、汉寿县华鑫米业有限责任公司贷款515万元、贷款600万元、贷款600万元、贷款600万元、贷款600万元、汉寿县思雅园生态农业发展有限公司贷款600万元、湖南汉星机械制造有限公司贷款200万元、汉寿县恒伟混凝土有限公司贷款200万元、汉寿华乐食品有限公司贷款495万元、汉寿县泰顺食品冷冻有限公司贷款1010万元、汉寿县北拐木竹购销站贷款200万元。如果企业经营不景气
