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1、小金库自查实施方案3篇小金库自查实施方案（1）根据市纪委、市监察局、市财政局、市审计局联合下发的市 关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施 办法（济纪发XXX号，以下简称实施办法）文件精神，现制 定市“小金库”专项治理自查自纠工作实施方案：此次专项治理自查范围是全市党政机关和事业单位，事业单位 中以财政全额拨款事业单位为重点。党政机关包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、 审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体。事业单位是指按照事业单位登记管理暂行条例（修正）（中 华人民共和国国务院令第 XXX 号）和中央机构编制委员会办公室 关于批转事业单位登记管理暂
2、行条例实施细则的通知（中 央编办发 XXX 号）规定所设立的各类社会服务组织。二、自查自纠的内容违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单 位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范 围。重点是年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及年底“小 金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或 情节严重的，追溯到以前年度。“小金库”主要表现形式包括：（二）用资产处置、出租收入设立“小金库”；（三）以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设 立“小金库”；（四）经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；（五）虚列支出转出资金设立“小金库”；（六）以假发票
3、等非法票据骗取资金设立“小金库”；（七）上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。三、自查自纠的方法和步骤 此次专项治理自查工作要严格遵循时间要求，切实保证步调一 致。要根据实际，采取得力措施，把握关键环节，突破重点问题， 工作深入细致，做好以下几个阶段工作：（一）自查自纠动员部署 各单位各部门要把专项治理自查工作摆上重要议事日程，按照 全市专项治理工作动员会和实施办法统一要求和部署，切实加 强组织领导，充分发挥积极性、自觉性和主动性。各单位各部门要 从加强党的执政能力建设和先进性建设的政治高度认识问题，各种 日常写作指导,教您怎样写把深入开展“小金库”治理工作与深入 开展“讲党性修养、树良好
4、作风、促科学发展”教育活动结合起来， 与推进“两转两提”结合起来，大力发扬艰苦奋斗的精神，牢固树 立过紧日子的思想和勤俭办一切事业的观念，把有限的资金与资源 用在应对危机上，用在保障和改善民生上。（二）政策鼓励自查自纠凡自查自纠的问题，实施从轻、减轻或免予处理或处罚的政策。 凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处 罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金 库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相 关处理。各单位各部门对其所属单位进行的内部检查，视同自查。 各单位各部门特别是主要负责同志要重视和组织开展好自查自纠 工作，努力把问题解决在自查
5、阶段。对自查自纠措施不得力、工作 走过场的单位和部门，一律列为重点检查对象。5678（三）做好自查自纠工作（四）做好政策咨询工作 市治理“小金库”工作领导小组办公室对各单位自查自纠工 作中提出的政策咨询，认真归类总结，及时给予解答、明确。（五）做好督导检查工作 为保证自查自纠的效果，各单位要组织力量开展内部检查，尽 量把问题解决在自查阶段。市治理“小金库”工作领导小组办公室 将组织力量有重点地进行督导检查。（六）做好自查自纠“回头看”工作 市治理“小金库”工作领导小组办公室要根据自查自纠的情 况，对自查不认真、敷衍了事的单位进行自查自纠的“回头看”工 作，使他们认识治理“小金库”工作的重要性，
6、统一思想认识，重 新进行自查自纠。并对自查自纠的范围进行认真排查，做到不缺少 一个主管部门，不漏掉一个预算单位。对自查空白报表，填写不认 真、不规范的单位重新召开布置会议，进行自查补课。为认真贯彻中共运城市委办公厅和市政府办公厅关于开展清 理“小金库”专项检查的实施方案的通知精神，结合我局实际， 制定工作方案如下：一、指导思想以科学发展观为指导，通过学习文件精神和自查自纠活动，提 高单位学法守纪意识，强化纪律约束，进一步推动单位查堵补漏治 理腐败活动深入进行，维护正常财经秩序。二、自查依据中华人民共和国会计法、违反行政事业性收费和罚没收 入“收支两条线”管理规定行政处分暂行规定（国务院令XXX
7、号） 财政违法行为处罚处分条例、关于加强预算外资金管理的决 定关于加强政府非税收入“收支两条线”管理的通知等法律 法规。三、自查范围、内容、要求（一）自查时限为年 1 月至年底。（二）自查内容：凡违反国家财经法规及其他有关规定，未将 资金收入、支出等经济活动纳入法定账目按照会计制度进行记载和 核算，致使资金的运行完全脱离单位财务的统一核算和职能部门监 管的行为，均属清理检查“小金库”的内容。其内容主要包括：1、截留各项收入、私存私放。将单位应获得各项收入全部或 部分截留在法定账目外，在擅自设立的账目上反映，将资金私存私 放。2、虚列支出将财政资金等公款违规转出，私存私放。以重复 列支等手段虚列
8、支出，将财政资金等公款转出法定账目之外，私存 私放。3、将违规收取的各项收入不入账，私存私放。通过乱收费、 乱罚款等行为，将违规收取的各项收入不纳入单位财务统一核算， 转入擅自设立的账目进行会计记录，私存私放。4、将骗取的财政资金转入擅自设置的账目，私存私放。利用 假发票或非法购买发票等欺骗手段，套取现金，将现金转入私设账 目中，私存私放。5、利用有关单位套取资金转放擅自设置的账目，私存私放。 上级部门与下属二级单位或下属经济实体相互勾结，弄虚作假，套 取资金，将资金转入私设的账目中，私存私放。6、通过篡改会计账目违规转出资金，提供最新和免费模板参 考私存私放。通过伪造会计凭证，撤换并重新编制
9、会计账簿、篡改 财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出，将资金转出法定账目，私 存私放。56787、将代收的财政收入私自截留，私存私放。8、其他违反财经纪律的行为。（三）自查要求：各科室和各下属单位要全面深入开展自查自 纠，及时清理本科室和本单位的“小金库”，如实上报“小金库” 的各项收支情况，不得隐瞒不报或避重就轻，自查要求达到 XX%， 自查要求扎实细致不走过场，不留死角，要认真填报单位自查自 纠“小金库”报告表，并将报告表于 2 月 27 日交回局“小金库” 清理检查办公室（设在局财务科）。四、组织机构为确保此次检查顺利进行，成立“小金库”自查自纠工作领导 组：组长：副组长：成员：领导组下设
10、办公室，办公室设在财务科五、工作要求（一）提高认识，端正态度。清理检查“小金库”是深入贯彻 落实党的十*大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防治腐败， 规范财务收支活动的重要措施，是教育和保护干部的需要。（三）全面整改，健全制度。自查结束后，各科室和单位要认 真总结，针对自查出的问题，分析原因，提出整改措施和规范管理 意见，建立健全有关制度和增强自我约束意识，防止“小金库”死 灰复燃。要通过清理检查“小金库”，进一步严肃财经纪律，加强 法制教育，强化财政、财务管理，将各项财务收支纳入正常渠道， 严格财政性资金的使用和管理，保证各项收入应收尽收，确保各项 资金合理使用。(四) 注重宣传，发动群众
11、。为推动该项工作深入有效进行， 充分发挥群众的监督作用，此次自查自纠设立举报电话并接受群众 来信来访。小金库自查实施方案(2)一、统一思想，提高认识，真正高度重视“小金库”专项治理 工作深入开展“小金库”专项治理工作，不仅对推进公司党风廉政 建设和反腐倡廉工作、加强“勤廉双优”干部队伍建设、保障公司 健康发展具有重要而深远的意义，更是公司深入落实科学发展观、 促进经营管理上水平、提高公司发展质量的必然要求。近年来，公 司在应对市场竞争、深化内部改革、创新体制机制、加强经营管理、 市场开拓转型、推动科学发展方面取得了突出成效，保持了持续、 健康、快速发展的势头。但是，也必须清醒地认识到，公司矿建
12、施 工项目点多分散线长、流动性大、环境复杂、管理水平不一、管控 难度大，经营管理中仍然存在一些不容忽视的问题，设立“小金库” 现象易发多发。特别是个别单位违反中煤集团和公司管理规定，有 令不行、有禁不止，废旧物资销售、劳务收入款项不及时入账，设 备、房产出租不签合同或者签订“阴阳合同”、虚列材料费、工程 分包、项目部“吃空饷”等等，都可能成为滋生“小金库”的土壤。 这些不仅影响会计信息的真实性和收入分配的公平性，而且扰乱生 产经营秩序，违背科学发展要求，在职工群众中造成了恶劣影响， 严重损害了企业形象。从前一阶段“小金库”专项治理自查自纠工作开展情况看，仍 存在工作开展不平衡的问题。少数单位工
13、作质量不高，个别单位严 重推诿拖拉，对“小金库”专项治理工作重视程度不够，存在走过 场、敷衍应付心理。存在问题较多的单位，公司将逐个下发监察 建议书，必须在10 月 15 日前完成整改；经复查发现问题依然存 在或者出现新问题的，将通报批评并责令整改；问题严重的，要追 究主要负责人责任，并与公司 20XX 年度党风廉政建设责任考评相 结合，实行一票否决。5678各单位、各部门、各级领导人员必须清醒认识设 立和使用“小金库”的腐蚀性、危害性，必须高度重视“小金库” 专项治理工作的重要性和紧迫性，认真学习中央、国资委和中煤集 团治理“小金库”的政策精神，充分认识中煤集团铲除“小金库” 经济毒瘤的坚强
14、决心，广泛深入动员部署，认真开展自查自纠，切 实抓好整改落实。要通过开展“小金库”专项治理工作，进一步加 强内部控制，完善体制机制，堵塞管理漏洞，建立防治“小金库” 的长效机制，彻底铲除滋生“小金库”的土壤。二、端正态度，明确任务，落实专项治理工作的总体要求和基 本原则公司“小金库”专项治理工作的总体要求是：认真贯彻落实中 央、国资委和中煤集团有关文件精神、政策规定和工作要求，全面 摸清“小金库”产生的根源与存在形式，坚决取缔设立和使用“小 金库”等违法违纪活动，彻底排查可能转化为“小金库”的各种隐 患，及时堵塞资金和资产管理漏洞，促进建章立制，完善内控机制， 着力构建公司防治“小金库”、实现
15、科学发展、安全发展、健康发 展的长效机制。（一）“小金库”专项治理的内容：再次重申：凡是违反法律 法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项 资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”，都应纳 入专项治理的范围。按照中煤集团文件精神，重点是年以来各项 “小金库”资金的收支数额，以及年底“小金库”滚存余额和形成 的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前 年度。各单位、各部门要对照中煤集团“小金库”专项治理工作实 施方案中列示的“小金库”主要表现形式认真组织清查，如实反 映并坚决纠正通过各种形式设立的“小金库”。一旦发现“小金 库”，要立即封存、停止运作，
16、并纳入本单位法定账簿或者按照国 家有关规定处理；同时，要及时向公司“小金库”专项治理工作办 公室汇报，不得以任何借口、任何理由拒绝清缴或拖延。对于年以 来自行纠正的“小金库”问题隐瞒不报的，将视同为被查“小金库” 进行处理。对于不属于“小金库”范围但存在管理隐患的下列特殊管理 资金或资产，也一并列入清理排查范围：未纳入财务决算合并范围 的表外企业和表外资产、从成本费用中提取并由企业管理的各类基 金、工会管理资金、职工持股会投资及分红资金、企业代管的社保 资金、其他存在管理隐患的的资金或资产。（二）“小金库”专项治理复查工作应当遵循的基本原则。1、全面自查自纠和重点检查相结合。各单位、各部门的“小 金库”自查自纠工作覆盖面必须达到XX%,内部
