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1、公司费用报销制度为了加强公司财务管理，完善报销程序，合理控制费用，明确报销内容，减少不合格单据传递的失误，加强各项费用的核算，提高工作效率，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合公司的实际,制定本制度。一、 总则第一条 费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门主管以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 财务预审部门负责人签字粘贴相应票据总经理签字出纳付款 未通过第二条 费用的报销期限。1、 日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周四前由交由财务部门审核，因总经理事务繁忙，每周五总经理统一审批办理报销手续，其余时间不予报销。外地店
2、员等于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交市场部递财务部门报销。2、 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销。每次核销都必须附“差旅费报销单”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回公司的，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核。第三条 原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；3、邮
3、政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；4、购买物品等费用发生时尽量索取发票，小额费用（100元以下）允许有单位、店铺等公章的收据，严禁自制收据报销，严禁白条顶替报销。发票丢失等于现金丢失，一律不准报销，如有特殊情况需经总经理签字方可报销。5、发票、收据的开具。 购买物品时，售货单位开具发票、收据时，抬头为：XXXXX公司，或不写抬头，抬头为其他公司名称的均为不合法报销凭证，不予报销。（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。（4）经办人报
4、销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第四条 规范填写报销单。（1）取得发票、收据等报销凭证后，先把报销凭证粘贴在报销单据粘贴单，然 后根据粘贴单上的凭证分类填写报销单。每类物品费用需要填写一栏。 （2）为方便核算各部门、各类费用，报销单的填写实行“三分开”原则。 发票与收据分开填写。店与店费用分开填写报销。公司费用与店铺 费用分开填写。第五条本制度适用对象为公司全体人员。二、 各项费用的报销制度2.1 借款报销及审批制度第六条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第七条 员
5、工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第八条 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2.2 公司内部采购报销制度第九条 各部门应该对生产需要的物资定期编写采购计划，交由采购负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。第十条各部门对于生产急需的物资如面料、辅料等，由部门负责人向公司采购部门提供物资需求申请函，由采购部门负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定采购，
6、采购完毕后，采购部门相关人员持物品入库单，或送货单（须仓管人员或领用人签字），及相关费用的正式发票，依据报销的程序实报实销。第十一条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭采购合同或供应商提供的报价单，填写付款通知单，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。第十二条 采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。第十三条 采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资入库后，由采购人员凭采购合同或供应商报价单、入库单或送货单以及购货发票，交由财务部审核，总经理批准后办理报销付款手续。第十四条 同城采购要求采购人
7、员自预付款日起十个工作日内报销；异地采购要求自预付款日起十五个工作日内报销。第十五条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门会计审核后，实报实销。第十六条 采购人员采购发生的货款、运费、检验物资等材料费用与采购行为发生时的人员车费（市内交通费），餐费补贴等费用不计入采购成本需分开填写报销。2.3 员工出差费用报销制度、为进一步加强对差旅费的管理，根据当前的物价水平，结合我公司具体情况，制订了公出人员差旅费标准：第十七条、公事出差差旅费报销标准 职别差旅费、招待费报销标准住宿费标准餐费补助交通工具通讯补助省会城市地级城市其他市县省会城市地级城市市内长途总经理实报实销副总经理总
8、监200元/天150元/天100元/天60元/天45元/天公交、出租飞机或火车硬卧20元/天经理 主管150元/天100元/天80元/天45元/天30元/天公交、出租飞机或火车硬卧15元/天其他员工100元/天80元/天60元/天30元/天20元/天公交、地铁大巴火车硬卧10元/天第十八条、住宿费说明1、报销住宿发票时必须在发票上注明酒店地址、联系电话，费用在限额内据实报销。2、当地如有公司宿舍、招待所的，须优先安排入住。公司不再报销补助。3、如果出差期间未住酒店，而自己解决住宿的（如住在亲戚、朋友或家里），按规定金额给予50%的奖励。提供相应数额发票按报销流程领取奖励。第十九条、餐费说明1、
9、出差期间如有必须的应酬，当天有一餐交际费用的报销，则扣发当天餐费补助的一半，有两餐的则不发当天的餐费补助。 2、有宴请客户的餐费需报请部门领导批准方可报销。 3、有餐费补助的员工须提供补助相应金额的餐饮发票填写报销单，按报销流程领取补助。第二十条、交通费说明 1、所有的交通费必须的报销单据上详细列明始发地、目的地、日期等。2、凡可乘公交，地铁到达目的地的，经理级及以下员工出租车费一律不予报销，如有特殊情况需经部门主管或副总经理批准方能报销，并在单据上注明出发地，到达地的名称，市内交通费一天累计不超过30元，如属特殊情况应作出说明，经总经理、副总经理批准后方可报销超额部分。如主管级及以下员工遇特
10、殊情况需坐飞机，需书面申请经总经理、副总经理批准。3、飞机票报销含机场建设费、机场巴士费、人生意外保险费，来往机场无特殊原因应选乘机场巴士。4、公司员工因会议、紧急工作、陪同客户等，如无公交运行时可乘坐的士。5 、如往返交通费不是客户和公司负担，而自己解决的，或高级别的改乘低级别的交通工具，节省的费用可给予50%的奖励。第二十一条、通讯费说明 1、员工出差当日往返的，市内不享受通讯费补助，离开本市的可享受通讯补助，已享受手机补贴者，出差期间不再享受通讯补助，如有特殊情况，超出补助额度，根据实际情况，填写书面申请，说明理由，经总经理、副总经理批准后方可报销。2、享受通讯费补助的员工，每天晚上12
11、点前手机必须保持开机状态，如发现关机则取消补助。 3、员工出差期间应与公司保持联系，每到一地应通知公司联系电话、住宿酒店、传真电话等，出差员工必须每日向上级汇报当日出差工作情况并在返回后三日内作出书面出差总结报告。 4、有通讯补助的员工，需要提交正规的通信费缴费发票填写报销单按规定流程报销，不再在工资中发放。第二十二条、差旅费报销说明 1、出差费用报销程序： 出差人员填写报销单，报销单据后面写清楚时间、行程路线等相关内容，部门领导签字确认后，由人事政部门核对出差时间，财务部审核原始凭证、补助金额等并签字后由财务经理签字，最后出纳根据审核好的报销单据给予报销。 2、由我方承担的交际应酬费，须事先
12、征得上级批准。 3、出席会议的，已经由会议方包食宿费的则不报销住宿及差旅费补助，只报销往返交通费。4、对于频繁、小额的差旅费，可集中一周报销一次，当月费用当月报销，因业务未完成而发生的跨月费用，在业务完成后一周内报销。5、员工的差旅补助按实际出差天数（出差日与返回日只包含一天）计算并以票据时间为准。6、出差期间的上班天数须在考勤卡上注明，并经部门领导签字证明。2.4 员工本市交通费用报销制度第二十三条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。第二十四条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。2.
13、5 员工通信费用报销制度第二十五条 有通讯补助的员工，需要提交正规的通信费缴费发票填写报销单按规定流程报销，不再在工资中发放。2.6 公司业务招待费用报销制度第二十六条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理批准，记入部门招待费。第二十七条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。第二十八条 招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。三、 附则第二十九条 本制度中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第三十条 本制度由财务部及总经理办公室制定并负责解释。第三十一条 本制度自总经理批
14、准之日起执行。附表： 差旅费报销单报销部门： 年 月 日 附件共 张姓名姓 名职 别出差事由 部门负责人审批领导审批出差起止日期自 年 月 日起至 年 月 日止共 天日期起讫地点天数机票费车船费市内 交通费住宿费出差 补助其他小计月日合 计总计金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 预支 元 补助 元会计主管： 财务费用报销流程图流程图说明权责部门相关表单文件报销单据整理粘贴 部门经理审核财务部审核填写费用报销申请单NGNGNG报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写费用报销单，外地出差的填写外埠出差费报销单。报销人员报销发票报销单据财务费用报销制度借款单报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，
