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1、工程审计年终工作总结报告精编前段时间对一个工程项目进行审计，在审计中发现的问题比较多，主要有工程完工时间不及时、设备采购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等.其中最严重的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达30%（1.8亿）还多，有些单项项目签证比原预算多120%.工地解释原因是施工地地质复杂，所以增加大量工程施工.由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能根据发现的问题，作出暂停付款的措施.我们在审查时发现，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实
2、，在工程签证中主要问题的是隐蔽工程.所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商一致的情况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料.许多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性.总之，在进行工程项目审计时应重注意发下问题：1.注意招投标是否合规.建设项目招投标情况审计是审计的源头，只要从源头开始规范，才能有利于公司施工管理.工程项目招投标审计的内容主要有：审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否按照“公开、公平、公正”的原则进行.审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了逃避招投标或钻招投标方式的空
3、子，采取直接确定或形式招标确定施工、安装单位.审查附属工程、零星工程是否经过招投标.审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，采取挂靠或使用其他单位资质投标的情况.2.注意工程预算是否超标.检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批；单项工程预算编制是否真实、准确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否准确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当.3.注意签证手续是否齐全.检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章.签证在签字过程中模仿笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式.检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复
4、印件与原件是否一致等是审核的重要内容.4.注意工程量的是否相符.要审核工程量时，特别注意是对于工程量的签证，审核时必须到现场逐项丈量、计算，逐笔核实.特别是对装饰工程和附属工程的隐蔽部分应作为审核的重点.因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很规范，而现场勘察又比较困难.对破坏性的审核也不能大多.5.注意设备价格、质材的检查.在对设备或材料进行审计时应注意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同约定相一致，并将审查合同设备清单及财务结算_相结合，对工程所需的设备，要看采购合同清单，如果属于业主直接采购的设备，要注意设备采购的运杂费、保管费的支付情况，应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等
5、.6.注意定额套用的标准.检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价确定了定额子项工程的单位价值.套用定额分为直接套用与换算套用.对直接套用的审计，通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符加以对比进行审查，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进行审计，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题.对换算套用除完成对直接套用的审查工作外，还要审查对应该换算的材料是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确.7.注意结算取费的标准.取费是要工程预结算时按照企业资质及取费类别确定的计费标准.进行审计时应首先熟悉施工合同、协议，了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况
6、、优惠让利等，施工合同条款是否合法；了解建筑物结构、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等；最后应仔细研究费用定额及相关取费文件.明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数，并结合实际情况加以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按工程量划分分别计算相应费用，审查有无扩大取费基数的问题.如在审计时常有发现乱用费用标准的情况.20_年，县审计局在县委、县政府的直接领导和上级审计部门的指导下，坚持以_重要思想为指导，认真贯彻执行_全会和中央经济工作会议以及全国、_市审计工作会议精神，紧紧围绕我县经济建设中心和社会发展大局，全面落实审计工作二十字方针，突出审计重点，加大审计力度，严格审计执法，通
7、过全体审计人员的共同努力，圆满完成了年度审计工作任务.20_年审计业务成果根据县政府永政_文75号精神，年初全县计划审计及调查40个项目；计划执行中，根据实际情况，对其中的部分项目进行了一定的调整，但总任务数不变.全年实际完成41个项目，完成计划的102.5%，其中：常规审计项目33个，经济责任审计项目2个，审计调查项目6个.审计查出的各项数据如下：1.违规金额4207万元，其中：应交财政1103万元（其中罚没、税收金额31万元），已全部上缴入库，比去年598万元增加505万元，增长84.45%；核减工程结算从而减少财政拨款1465万元，比去年7万元增加1458万元；归还原渠道资金7万元；调账
8、处理金额1222万元.2.应纠正金额679万元.一年来的审计成果突出体现了四个特点：一是本级预算执行情况和乡镇决算审计实现新突破.本级财政预算执行情况审计工作全面加强，乡镇财政、财务收支审计工作平稳推进，合计增加财政收入1082万元，比去年582万元增加500万元，增长85.91%，核实了财政收支，分析了违纪问题，展开了分析评价，提出了改进建议.二是行政企事业单位财务收支审计拓展新局面.充分发挥行政事业审计、农林水审计和企业审计的行业审计的职能作用，通过对行政部门、事业单位、国有企业的财务收支和农综开发资金、世行亚行贷款等项目实施审计监督，开展中外合资合作企业财务、农电运营利润、三峡移民安置资
9、金、乡镇教育经费投入、住房公积金和政府外债等专项审计调查，在加强单位财务管理、改进企业经营运转、确保专项资金安全等方面取得了显著的成绩.三是固定资产投资审计跃上新台阶.采劝审计决算资料与核对工程现场相结合、强化审计职能与发挥专业技术相统业主单位与施工企业相协调的办法，开展我县三条公路和部分防洪堤的工程决算审计，审计项目原决算总额13137万元，对其中因虚增数量、高套定额、核算错误等问题造成的虚增工程造价部分予以核减，从而节约了基建投入，减少了财政拨款.合计核减工程造价1465万元，其中三条公路工程原决算造价12811万元，审计核减造价1458万元，核减率达11.38%，创下我县工程审计核减金额
10、、核减率的纪录.四是经济责任审计迈出新步伐.县委、县政府高度重视经济责任审计工作，20_年5月制定下发了中共_县委、_县人民政府关于进一步贯彻执行中央经济责任审计两个暂行规定的实施意见（永委_67号）.根据上级审计部门_县政府的委托，认真执行中央关于经济责任审计两个暂行规定，分别开展了一个事业单位领导干部和一个国有企业领导人员的任期经济责任审计工作，为推进我县今后的经济责任审计工作初步探索了方法，积累了经验，奠定了基础这些成绩的取得，是县委、县政府正确领导的结果，是社会各界理解、配合、支持的结果，是审计部门和审计人员依法审计、廉洁从审、团结拼搏、勤奋工作的结果.20_年审计工作回顾过去的一年，
11、县审计局立足实际，开拓创新，组织干部职工加强学习，坚持边工作边学习，以学习推动工作，在工作中巩固提高，依法审计，廉洁从审，扎实推进审计各项工作，主要有：1.坚持正确方针，围绕年度审计计划，认真履行职责.围绕我县经济工作中心，精心制定审计计划，继续坚持全面审计，突出重点的方针，切实做到全面审计、不留死角，深入审计、不走过场，重点审计、注重质量，及时审计、提高时效，严格执行审计法规和审计作业准则，认真履行审计职责，做好每个项目计划的组织实施.2.坚持开拓创新，推进审计事业改革，严格审计执法.根据审计法有关规定，结合我县实际，深化审计改革.一是改革审理办法，建立审计业务会议制度.推行分组实施、质量互
12、检、集中审理、会议决定的审计业务审理新办法.二是改革审计小组组成办法.打破传统的股室界线，对重大项目的审计，实行跨股联合审计，集中力量，重点突破，在增强审计干部整体作战意识的同时，让全体审计干部得到不同行业、不同项目的审计实践和业务技能锻炼.三是严格审计执法.对审计查出的违法违规行为，依法给予处理处罚上，加大回访工作力度，跟踪检查审计决定和审计意见的执行落实情况，做好后续审计工作.3.坚持拓展成果，加大审计宣传力度，增强审计职能.一是认真、准确、及时地完_县委、县政府交办的事项，积极参与全县教育系统财务规范管理、县自来水公司内部改制、县住房公积金管理体制改革、五里街商会和部分驻外机构有关问题的
13、调研工作.二是与纪检、监察、财政等职能部门一道，积极参与对我县工程建设、政府采购活动的监督管理工作.三是加强审计宣传工作.编办_审计_期，刊发各类专稿、信息57条，其中：被各级刊物采用的47条.四是增强审计职能.针对审计中发现的突出问题和重点事项，以专题呈阅件的形式，向县主要领导报告情况、分析原因、提出建议.全年上报专题呈阅件6件，其中县主要领导作出批示的4件，为我县加强宏观调控做出了贡献.五是加强审计统计分析，完成专题调查报告6篇.4.坚持规范管理，加强内部制度建设，强化制度约束.推行制度管人，强化制度约束.在探索和实践的基础上，研究修订或重申了包括审计业务文书办理审批传递管理、审计人员职业
14、道德和工作纪律、审计组长岗位目标责任制、审计机关审核工作、审计局学习制度、小车管理、信息工作等方面工作的十项规章制度，使审计工作走上规范化的轨道，不断推动审计各项工作向纵深发展.5.坚持严格要求，完善内外监督机制，狠抓廉政建设.廉洁勤政是审计部门工作人员的生命线，为做好防微杜渐工作，结合上级的有关规定，一是推行审计公示制度.从4月1日起，全面推行审计公示制度，鼓励和欢迎干部群众向审计组反映被审计单位执行财纪律方面的情况的同时，对审计人员依法审计、廉洁从审、秉公执法情况进行及时有效全方位的监督.二是强化机关效能建设.出台了_县审计局机关工作人员绩效考评实施方案，建立以实绩为核心的干部评价标准，实
15、行定量考评与定性考评相结合的办法，推进审计机关效能建设，进一步调动机关工作人员的积极性和创造性，不断提高勤政为民的质量和水平.三是重申并完善审计组、审计人员的从审纪律.制定十二不准规定，随同审计项目印发审计组和审计人员执行审计纪律情况反馈表，征询被审计单位的意见.20_年审计工作思路20_年我县审计工作的指导思想是坚持以_重要思想为指导，认真学习贯彻_大精神，紧紧围绕全面建设小康社会的奋斗目标，按照全面审计，突出重点的要求，认清形势，振奋精神，与时俱进，开拓创新，以新的思路谋求审计发展，新的突破促进审计改革，新的举措推动审计工作，为我县的经济发展和社会进步做贡献.具体工作要求是：1.继续以规范
16、财政预算执行和财政收支行为为重点，全面加大同级审和乡镇决算审计工作力度.2.继续以查处小金库和审查收支两条线贯彻落实情况为重点，实施对县直行政事业单位财务收支审计.3.继续以促进专项资金专款专用为重点，加强农林水等系统或项目资金的审计工作.4.继续以规范财务行为推进生产经营为重点，做好企业资产、负债、损益情况的审计工作.5.继续以核实工程造价节约财政资金为重点，完_县重点工程等项目的国有资产投资审计.6.继续以增强审计职能扩大审计覆盖面为重点，推进经济责任审计工作，积极为县委、县政府的宏观调控服务.7.继续以摸清家底掌握情况为重点，开展乡镇政府负债情况等项目的专项审计调查.8.继续以学习贯彻_大精神努力实践_重要思想为重点，全面加强
