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1、预算的编编制1 范围公司的全全面预算算的编制制过程。2 控制目标标2.1 确保公司司对经营营活动制制订相对对准确的的详细预预算，以以作为内内部控制制与衡量量企业公公司和部部门经营营业绩的的依据2.2 详细分析析使各部部门的预预算符合合实际情情况，对对下年度度预算同同本年实实际有较较大差距距的要进进行调查查分析确保预算算的可操操作性，使整套套预算通通过全体体员工的的共同努努力可以以实现预算制定定完成后后，在通通常情况况下实际际与预算算之间不不会产生生太大差差异明确各部部门的职职责和部部门间数数据和时时间的衔衔接性，确保在在预算编编制过程程中各部部门之间间达到链链式流转转，降低财财务决策策风险3
2、主要控制制点3.1 各主管副副总100月29日前前审批审核核各部门门业务和和费用预预算的合合理性会计主管管审核各各预算表表格的准准确性，前后数数据的钩钩稽关系系，并决决定是否否要各部部门经理理做相应应的调整整或附详详细制定定依据3.2 各部门预预算编制制及时性性和准确确性纳入入部门绩绩效考核核11月115日前财财务主管管审核预预算表格格与本年年度同期期的差异异，决定定是否要要各部门门总经理理做相应应的调整整或附详详细制定定依据其他？4 特定政策策4.1 预算编制制日程安安排：10月110前市场部部完成营营销预算算，销售售部完成成销售预预算,且且由主管管副总审审批完毕毕10月110日开始始计划调
3、调度室完完成生产产计划和和材料需需求预算算，177日前主管管副总审审批完毕毕10月118日前前各部门门上报固固定资产产需求预预算。其其中，固固定资产产-信息息设备需需求预算算交信息技技术部，信息技技术部汇汇总，110月225日前前主管副副总审批批完毕；其他固固定资产产需求预预算100月188日前交交设备能能源部，设备能能源部汇汇总，110月225日前主管管副总审审批完毕毕10月110日前前技术中中心完成成研发预预算，110月115日前前由总经经理审批批完毕10月226日前各部门门向采购部部报采购购需求，采购部部编制采采购预算算，储运运部制定定运输费费预算，11月月上旬主主管副总总审批完完毕10
4、月220日前前各部门门向人力资资源部上报部门门人员需需求计划划、部门门人员调调整计划划、部门门人员晋晋升计划划，11月月初人力力资源预预算由总总经理审审批完毕毕其他各部部门业务务和费用用预算由由各主管副副总在110月229日前前审批（其中，战略管管理部的的由战略略管理委委员会审审批，内内审部的的由审计计委员会会审批，办公室室、质量量管理部部的由总总经理审审批）11月中中旬财务务部会计计主管汇汇总、审审核预算算，11月月20日日前形成总总预算初初稿4.2 所有在预预算表格格中涉及及物资采采购金额额和销售售收入金金额的，均指不不含税值值；涉及及应收帐帐款、应应付帐款款、货币币收支均均指不含含税值4
5、.3 其它费用用预算：所有占占总费用用比例超超过3以上上的费用用项目必必须单列列并附详详细制定定依据办公费用用：集团团公司各各部门的的日常办办公费用用，按管管理岗位位每人每每月5元元、工人人岗位每每人每月月1元的的标准核核定。公司用于于办公的的电脑打打字机、复印机机、速印印机的耗耗材（包包括纸张张、碳粉粉、色带带、软件件等等，下同）按每月月_(现用用3,0000)元核定定，公司司各类文文件及上上报材料料和无电电脑打字字机、复复印机、速印机机的部门门其各类类文件及及材料的的打印、复印和和油印，由公司司办公室室统一负负责；其其它各部部门的电电脑打字字机按每每月每台台_(现用用30)元的标标准核定定
6、，复印印机和速速印机按按每月每每台_(现现用1000)元的标标准核定定。公司各部部门的印印刷费每每月按-(现用33,0000)元元的标准准核定，归口_（现办公公室）统一管管理。集团公公司办公公室（包包括计算算机中心心）的电电脑打字字机、复复印机、速印机机的耗材材（包括括纸张、碳粉、色带、软件等等等，下下同）按按每月330000元核定定，集团团公司各各类文件件及上报报材料和和无电脑脑打字机机、复印印机、速速印机的的部门其其各类文文件及材材料的打打印、复复印和油油印，由由集团公公司办公公室统一一负责；其它各各部门的的电脑打打字机按按每月每每台300元的标标准核定定，复印印机和速速印机按按每月每每台
7、1000元的的标准核核定。公司各部部门日常常办公费费用定额额，由公公司办公公室会同同财务部部每年核核定一次次，在当当年执行行过程中中一般不不予调整整。如机机构或定定员变动动等需要要调整定定额时须须提出书书面报告告，经公公司办公公室审核核后报财财务部负负责进行行调整。部门预算算在各部部门内部部的制定定、审核核手续与与本流程程规定不不一致的的，以各各部门的的规定为为准5 预算的编编制流程程说明CC-022-0002-0001步骤涉及部门门步骤说明明1各部门经经理各部门依依据部门门年度工工作计划划编制相关关业务预预算，并并依据部部门业务务预算编编制部门门费用预预算。1.1市场部经经理市场部根根据市场
8、场营销规规划编制制产品广广告宣传传费预算算（F-02-0022-0001）、产品展展览费用用预算（F-002-0002-0022）、企企业形象象费用预预算（FF-022-0002-0003）、公共共关系费费用预算算（F-02-0022-0004）、市场调调研费用用预算（F-002-0002-0055）和客客户满意意度调查查预算（F-002-0002-0066）。1.2销售部经经理销售部根根据经分分解的产产品销售售年度经经营目标标值、参参考上年年销售数数量及当当年已签签订跨预预算年度度合同、市场部部提供的的市场价价格波动动趋势及及最新市市场价格格和各客客户历史史付款记记录及公公司的客客户信用用管
9、理政政策编制制产品销销售收入入预算-分产品品分客户户（F-02-0022-0007）、产品销销售收入入预算-分区域域销售主主管（FF-022-0002-0009）、货款款回收预预算-分分客户（F-002-0002-0088）和销销售费用用预算（F-002-0002-0100）。1.3技术中心心主任技术中心心根据公公司研发发计划编编制新研研发项目目预算（F-002-0002-0211）和现现有研发发项目预预算（FF-022-0002-0022）。1.4计划调度度室主任任计划调度度室以保保证销售售计划和和下游装装置耗用用为前提提，根据据销售部部提供的的产品销销售收入入预算-分产品品分客户户（F-0
10、2-0022-0007）和和储运部部报送的的库存物物资结存存（F-02-0022-0440），充分估估计预算算年度各各种存货货期初、期末库库存数量量，各装装置生产产能力和和各装置置物料消消耗清单单及各物物料单耗耗，编制制分产品品生产计计划（FF-022-0002-0023）、生产产计划（F-002-0002-0244）、原原辅材料料需求预预算（FF-022-0002-0025）、生产产性低值值易耗品品需求预预算（FF-022-0002-0026）。1.5投资管理理部经理理投资管理理部根据据投资规规划、投投资项目目可行性性研究、各子公公司发展展战略和和预算报报表编制制/修改预预算子公公司投资资收
11、益预预算（FF-022-0002-0027）、投资资变动预预算（FF-022-0002-0028）、投资资收益预预算（FF-022-0002-0030）、投资资预算（F-002-0002-0299）。1.6人力资源源部经理理人力资源源部根据据各部门门上报的的部门人人员需求求计划（F-002-0002-0177）、部部门人员员调整计计划（FF-022-0002-0018）、部门门人员晋晋升计划划（F-02-0022-0119）和和部门员员工培训训申请表表（F-02-0022-0220），依据参参考通货货膨胀系系数制定定的工资资增长体体系、员员工升职职加薪计计划、职职工人数数、公司司薪资结结构、绩
12、绩效考核核体系和和相关国国家及地地方政策策等资料料，结合合各部门门岗位、职责变变动情况况编制工工资预算算（F-02-0022-0331）、工资附附加费预预算（FF-022-0002-0032）、奖金金预算（F-002-0002-0333）、人人员招聘聘费用预预算（FF-022-0002-0034）、人员员解聘费费用预算算（F-02-0022-0335）、人员退退休费用用预算（F-002-0002-0366）、人人员培训训费用预预算（FF-022-0002-0037）、人身身保险费费预算（F-002-0002-0388）和应应付福利利费增减减变动预预算（FF-022-0002-0039）。1.7
13、设备能源源部经理理设备能源源部根据据年度大大修计划划、年度度定期检检修计划划、年度度短停检检修计划划，各部部门上报报的固定定资产需需求预算算（F-02-0022-0111），计划调调度室报报送的分分产品生生产计划划（F-02-0022-0223）和和生产计计划（FF-022-0002-0024），各装装置一二二次能源源消耗清清单及各各能源单单耗等资资料，编编制备品品备件需需求预算算（F-02-0022-0442）、大修理理预算（F-002-0002-0433）、日日常修理理费预算算（F-02-0022-0446）、固定资资产需求求预算（F-002-0002-0111）、一一二次能能源需求求预算
14、（F-002-0002-0488）、固固定资产产报废清清理计划划（F-02-0022-0444）、资产调调拨计划划（F-02-0022-0445）和和基建、技改预预算（FF-022-0002-0047）。1.8采购部经经理采购部依依据计划划调度室室报送的的原辅材材料需求求预算（F-002-0002-0255）、生生产性低低值易耗耗品需求求预算（F-002-0002-0266），设设备能源源部报送送的固定定资产需需求预算算（F-02-0022-0111）、备品备备件需求求预算（F-002-0002-0422），根根据各材材料的历历年不含含税平均均采购成成本，结结合合理理价格变变动趋势势制定采采购
15、价格格，考虑虑采购及及运输提提前期等等因素，编制原原辅材料料采购预预算（FF-022-0002-0049）、生产产性低值值易耗品品采购预预算（FF-022-0002-0052）、固定定资产采采购预算算（F-02-0022-0550）和和备品备备件采购购预算（F-002-0002-0511）。1.9储运部经经理储运部根根据销售售部报送送的销售售收入预预算-分分产品分分客户（F-002-0002-0077）、产产品销售售收入预预算-分分区域销销售主管管（F-02-0022-0009），参考预预算编制制当年运运输费占占销售收收入的比比例，估估计各区区域各产产品的预预计运输输费（含含税），编制运运输费预预算（FF-022-0002-0041）；根据据预算编编制当年年9月底底的库存存物资数数量，结结合四季季度的收收发预计计数量，编制库库存物资资结存（F-002-0002-0400）。1.10各部门经经理各部门根根据预算算年度本本部门年年度工作作计划和和业务需需求，编编制本部部门的部部门费用用及部门门需求计计划，包包括：固固定资产产需求预预算（FF-022-0002-0011）、部门门
