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1、电力宾馆财务收支审计报告电力宾馆：根据公司安排，财务科自2009年3月13日至2008年3月20日就电力宾馆承包经营情况进行了内部审计。在审计期间，我们认真听取了电力宾馆有关人员的情况汇报，调查了解了电力宾馆内部控制制度的制订和执行情况，审计了电力宾馆的会计帐簿、资产负债表、损益表以及与其经济责任有关的资料，抽查了有关会计凭证，并对其遵守国家财纪律情况以及各项资产的真实完整性进行了审计，现审计工作基本结束，将审计情况报告如下：一、 基本情况：电力宾馆系公司的多经企业，主要从事餐饮、住宿、娱乐等服务项目，现有职工16人，临请人员19人。2007年12月21日2008年12月20日由魏文丰承包经营
2、。二、被审计单位会计责任你所承包经营的电力宾馆向公司内审组提供2007年12月21日至2008年12月20日财务收支会计报表、会计账簿、会计凭证以及其他与审计事项有关的资料，被审计单位应对提供的与审计相关的资料的真实性和完整性负责三、审计实施情况：(一)、资产负债及权益情况：由于电力宾馆会计核算原纳入公司多经企业核算板块，未能单独就其债权债务及权益情况反映，承包经营后会计核算方式未对其调整，现只能就其资产、负债对应项目作增减变化情况说明，如下：1、资产变化情况：科目期初余额期末余额现金银行存款应收帐款9004442760.80存货原材料86995.0995005.52低值易耗品0固定资产（原值
3、）34090.9034090.92折旧5434.118056.00合计205695.89153801.24资产总计为153,801.24元，较承包前资产总计205,695.89元减少51,894.65元，主要原因是原材料减少8,010.43元，应收帐款减少47,283.20元，年累计折旧12,621.90元。2、 负债情况科目期初余额期末余额应付帐款13915.9237810.92预收帐款其他应付款1,589.911,589.91应付工资应付福利费19086.8210926.82未交税金2605.324115.95其他未交款总计37197.9754443.60负债总计为54,443.60元，较
4、承包前负债总计 37,197.97元增加17,245.63元。 (二)、合同执行情况1、总收入完成1,489,350.30万元，较合同150万元减少了10,649.70元。其中：餐饮收入1,229,817.5元，住宿收入222,600.80元，茶房收入36,932元。2、经营支出1,728,015.57元。其中：职工工资562,323.60元； 折旧12,621.90元；材料785,263.94元； 维修18,633.50元；办公费811.50元； 邮电费4,936.90元；业务招待费13,690.00元； 差旅费13,218.00元；临工工资174,455.00元； 燃料73,359.40元
5、；劳保8,800元； 降温费3,840元； 税金19,489.83元； 其他36,572.00元。3、自结利润亏损238,665.27元。其中：餐饮-87,972.33元；住宿-161,500.68元；茶房10,807.74元。(三)、承包利润清算情况：1、自结利润-238,665.27元2、据合同利润调增： 装修期间发生水费3,000.00元； 多计提折旧5,803.72元； 处理2001年报废材料：牙具、洗发液等材料费13,100.00元； 公司抽调人员30天，计工资2,400.00元； 正式职工发工资和奖金比计划数超发171,123.60元； 乙方的一切经营活动应自觉维护甲方声誉，甲方在
6、市场同等条件下确保在乙方承包期内的消费总额不低于上年水平。2008年公司消费餐厅较去年同期减少33238.00万元，按照公司规定的毛利率38%计算计12630.44元；2008年公司消费住宿较去年同期减少12065.00万元，按照公司规定的毛利率90%计算计10,858.50元；3、据合同利润调减：在承包期内，用电量控制在11.1万度以下，实际用电量11.796万度，电费4,350.00元； 公司物业部代交水费2,100方计人民币6,615.00元 在往年计提福利费中开支8,160.00元。 6-12月减少员工1名冲减利润11,562.40元4、由1、2、3总共利润为-50,436.41元。四、内审评价意见：1、宾馆收入真实可信，费用报销程序符合财务规定，成本费用开支合理。2、会计核算符合公司财务管理制度的要求，符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了宾馆的财务状况和经营活动。五、审计建议1、根据合同规定应向公司缴纳承包经营风险金20,000.00元，宾馆应履行义务。2、装修耗用的电费约4,000.00元，因地震、装修以及电梯停运的影响，造成宾馆餐厅减少收入48,908.00元，住宿减少收入15,783.20元，茶房减少收入10,299元，按公司规定毛利计算减少利润42,059.02元，待公司确定。营山县电力公司二00九年三月二十五日4
