《资金管理控制问卷（财务部门填写）.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《资金管理控制问卷（财务部门填写）.doc（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、资金管理内部控制一、现金1.现金业务中的不相容岗位应当相互分离、制约和监督，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。出纳、会计分开，钱账分管。是（ ）否（ ）2.收到现金时，出纳人员应当给缴款人员出具正式收据或发票。是（ ）否（ ）3.定期对收到的货币资金与开具的发票、收据金额进行核对，以确保收到的货币资金全部入账。是（ ）否（ ）4.付出现金时，应当在付款的原始凭证上加盖“付讫”戳记。是（ ）否（ ）5.出纳人员应当严格按现金管理条例或公司规定的范围支付现金。是（ ）否（ ）6.出纳人员支付现金时，不得从公司的现金收入中直接支付（即坐支现金）。是（ ）否（
2、）7.出纳人员应根据授权批准的付款凭证支付现金，不得将现金借给私人、以白条抵库，不得编制用途套取现金。是（ ）否（ ）8.业务人员原则上不得收取现金，特殊情况下应经授权批准；收到现金的业务人员应当及时按照规定将现金以安全和恰当的方式汇回公司指定账户或送交出纳。是（ ）否（ ）9.出纳人员应检查付款凭证/付款申请的合理性，付款凭证/付款申请应由申请人签字；并由复核人审核，复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核。是（ ）否（ ）10.公司应当指定库存现金限额制度，库存现金限额一般是三天的正常现金支付的需要量，超过应送存银行。是（ ）否（ ）11.库存现金应当存放在符合安全标准的保险柜中。是（
3、 ）否（ ）12.公司空白收款收据、空白发票，应由现金出纳人员妥善保管。是（ ）否（ ）13.每月末，财务部应当指定现金出纳以外的人员对现金进行盘点，制作现金盘点表。是（ ）否（ ）14.主管人员应当定期或不定期地对库存现金进行核对和抽查。是（ ）否（ ）15.出纳人员应对当天办理的现金收付业务做到日清月结，确保账款相符。是（ ）否（ ）16.出纳人员应当每日逐笔登记“现金日记账”，每天下班之前结出现金余额，与实存现金进行核对相符后，据以编制“库存现金日报表”。是（ ）否（ ）17.出纳人员应当连同原始凭证送交会计人员复核，由会计人员据以填制记账凭单。是（ ）否（ ）二、银行存款1.银行票据与
4、有关印章保管和职务应当相互分离。是（ ）否（ ）2.使用网络银行进行电子付款的公司应当遵循二级复核制度，银行出纳和二级复核人员应由不同人员担任，各自保管网络银行密码，并相互保密。是（ ）否（ ）3.存款的审批人员同出纳、支票保管人员和记账员职责相分离，负责调整银行往来账的人员同现金收付、负责应收和应付的人员职责分离。是（ ）否（ ）4.公司应当根据人民币银行结算账户管理办法制定本公司银行账户的使用规定。是（ ）否（ ）5.公司应当根据人民币银行结算账户管理办法及本公司银行账户的规定开立、使用银行账户。是（ ）否（ ）6.公司不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。是（ ）
5、否（ ）7.所有银行存款户的开设和终止是否都有正式的批准手续。是（ ）否（ ）8.出纳人员应对收款凭证和银行对账单核对，以保证存入银行账号的日期和金额正确。是（ ）否（ ）9.对于赊销业务，收款凭证应与应收账项账簿记录核对一致。是（ ）否（ ）10.银行间资金划转应报经授权人审核批准，并登记于账簿内；银行账簿应定期与银行对账单进行核对，以保证所有的收付款业务均已完整入账。是（ ）否（ ）11.记账凭证与原始凭证的内容、金额应当一致。是（ ）否（ ）12.收款、付款业务的内容应当与企业经营活动相关。是（ ）否（ ）13.出纳人员应根据经过授权审批的付款凭证办理付款业务。是（ ）否（ ）14.赊购
6、的业务，付款凭证与应付账款明细账记录应当核对一致。是（ ）否（ ）15.出纳人员应根据经济业务的情况选用恰当的结算方式。是（ ）否（ ）16.出纳人员应检查付款凭证/付款申请的合理性，付款凭证/付款申请应由申请人签字；并由复核人审核，复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核。是（ ）否（ ）17.银行空白票据应设置专用登记薄上顺序登记，并定期销号。是（ ）否（ ）18.出纳人员必须登记所有支票和其他票据的收支备查记录。是（ ）否（ ）19.公司应当制定支票领用管理办法。是（ ）否（ ）20.支票的签署应当采用会签制度，经过指定的支票签署者的审批后签发。是（ ）否（ ）21.已签署的支票应当
7、由支票签署人保管，直至支票由签署人或其授权的其他职员寄出或递交给受票人为止。是（ ）否（ ）22.支票签章应当经董事会授权（索取授权书及支票签章样式）。是（ ）否（ ）23.所有支票支出交易应当取得支付凭证。是（ ）否（ ）24.作废支票应当及时注销或者顺号保存。是（ ）否（ ）25.支票的寄发或领取应当有签收或邮寄记录防止支票遗失或被挪用。是（ ）否（ ）26.支票应当依据支票簿序号开立，并保持完整的记录。是（ ）否（ ）27.未使用的支票应当由非支票签章人另行保存。是（ ）否（ ）28.在收款形式为支票时，出纳人员应当在支票送交银行后，核实款项是否到账。是（ ）否（ ）29.定期直接从银行
8、取得对账单。是（ ）否（ ）30.月末，由除出纳和现金记账人员以外的其他人员对对账单进行审核，以防止对账单被涂改、擦除和添加。是（ ）否（ ）31.月末，由除出纳和现金记账人员以外的其他人员核对银行对账单上所有的借项、贷项记录和账上的记录；对不符事项编制银行余额调节表，并查明未达账项的原因。是（ ）否（ ）32.由主管人员或独立稽核人员对银行余额调节表进行复核。是（ ）否（ ）33.复核后的银行余额调节表应经复核人员签章。是（ ）否（ ）三、其他货币资金1.检查公司是否在银行本票存款、银行汇票存款、信用证存款、信用卡存款、外埠存款、在途货币资金等其他货币资金。是（ ）否（ ）2.外埠存款支用及
9、收回应按公司规定的审批手续执行。是（ ）否（ ）四、备用金1.公司应制定备用金的限额管理及拨补办法。是（ ）否（ ）2.公司应对每笔零星支出设定最高限额。是（ ）否（ ）3.出纳人员应根据经适当核准的付款凭证支付备用金。是（ ）否（ ）4.付出现金时，应当在付款的原始凭证上加盖“付讫”戳记。是（ ）否（ ）5.公司应对备用金进行不定期抽点。是（ ）否（ ）六、印章管理 1.公司应当建立印章管理卡，专人领取和归还印章情况在卡上予以记录。是（ ）否（ ）2.财务专用章、财务负责人名章应当分开保管。是（ ）否（ ）3.公司应明确规定不得在空白单据、空白区域及重要事项填写不全的单据、文书上加盖印章。是（ ）否（ ）4.需要新刻印章时应履行相应审批程序。是（ ）否（ ）七、请提供下列制度：组织结构图、岗位职责说明书、现金管理制度银行存款管理制度其他货币资金管理制度备用金管理制度印章管理制度八、主要业务活动描述（请根据公司实际情况描述以下业务活动具体流程）1、现金收款_2、现金付款_3、银行存款收款_4、银行存款付款_5、收票据及票据保管_6、票据贴现或承兑_
