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1、-精品word文档 值得下载 值得拥有-北京首信股份有限公司费用报销制度第一章 总则第一条 为加强各项支出的监控力度，规范借款报销行为，有效控制费用规模，最大限度节约开支，特制定本制度。第二条 本制度的具体内容划分为总则、借款制度、报销制度、差旅费报销制度、移动话费报销制度、借款报销审批权限的规定、罚则和附则八部分。第三条 本制度所指的借款报销范围包括年度预算内的支出、超年度预算的部分和预算外的支出。具体支出项目包括业务性支出和费用性支出两部分，其中费用性支出是指日常费用、劳务费用、设备购置费用、各类会议（含展览会、展示会）支出、广告费用和其他支出。第四条 本制度的适用范围包括公司总部各部门、
2、公司所属各事业部、研究院各研究所。第二章 借款制度第五条 各类借款（现金、支票、汇款）均需填写经营财务部规定的专用单据。1、现金借款：需要填写“北京首信股份有限公司现金借款单”一式三联。第一联为财务记帐联，第二联为存查联，第三联为借款人留存联。借款人应妥善保存留存联，报销时出具此联进行借款核销。2、非现金借款：需要填写“北京首信股份有限公司支票申请单”3、借款人应将借款单据的各项目填写齐全，按借款审批权限经有关领导批准后方可去财务部领款。4、对下列特殊事项，除填制经营财务规定的借款单据外，还应填制规定的特殊单据(1)购买固定资产需填写“固定资产购买申请单”一式三份。具体操作明细见固定资产管理规
3、定。(2)办公用品，礼品的借款需填制“办公用品，礼品审批单”，经总裁办批准后到经营财务部办理借款手续。(3)差旅费借款应填制“出差申请表”（具体格式及填列方法见人力资源部下发的“员工考勤休假管理办法”），经相关领导审批后到财务办理借款手续。第六条 凡借支现金1万元以上（含1万元）者均需提前一天电话通知经营财务部，以便经营财务部备款。第七条 借款人应严格遵守费用报销的时限规定，否则不得再次借款。特殊情况不能及时报销而仍需借款者，须部门总经理核实并予以特殊说明后方可办理借款手续。对于无正常理由逾期两个月没有履行报销手续者，将按本制度第七章罚则的有关规定给予处罚。第八条 对各部门年度财务支出预算实行
4、分类总量控制，凡超预算开支和预算外开支将严格审核严格控制。第三章 报销制度第九条 经营财务部的报销时间为上午8：30到11：45；下午1：00到4：30，请各部门在规定的时间内报销，财务部门有权根据实际操作情况调整报销时间。第十条 因报销需要支取现金超过1万元（含1万元）的，均需提前一天电话通知经营财务部，以便财务部备款。第十一条 报销的基本操作程序（1）报销时：市内单据报销，应填写“本市费用报销单”，经手人、验收人、审批人均应在原始单据上签字，如原始单据金额较小且数量较多，可加盖骑缝章，原始单据为单张报销时可不填“报销单”；外埠差旅报销，应填写“外埠借款报销单”，与差旅相关的单据（飞机票除外
5、）可由审批人在“报销单”上统一签字，其他单据（如：餐费、礼品、招待、食品等）必须有审批人在原始单据上逐笔签字，如单项费用超过500元应有主管副总裁审批签字。（2）如报销借款，需携带原借款单第三联，用以注销。（3）报销单据应于粘贴单左侧分类均匀粘贴，发票正面向上，大小不能超出粘贴单。（4）各事业部的现金报销单据按上述规定粘贴签字后，经办人首先到事业部的财务部门，由主管财务人员对票据审核签字后，方可到总部经营财务部办理报销手续。各事业部的财务人员要对单据粘贴是否正确，单据是否合法，单据计算是否正确进行认真审核。（5）各事业部及研究院应指定专门人员负责办理报销及请款事宜。第十二条 费用性借款的报销规
6、定1、费用性借款指除采购、销售以外的所有借款。2、各类借款的报销时间限制：（1）市内借款限5日内报销完毕；外埠借款限15日内报销完毕，否则一律不再借支。（固定资产报销时限见固定资产管理制度）（2）个人借支的差旅费等借款，必须在报销上一次借款后，才借支新的款项。（3）因特殊情况不能按时报销而仍需借款者，须在借款时提交经部门总经理审核批准的情况说明，并应注明未报销款项的预计报销时间，方可办理再次借款手续。循环出差者其每次的差旅费借款不能混用应分次结算报销，出差周期超过两个月者应将票据寄回，由部门委派其他人员代为报销。3、报销劳务费等无法取得原始单据的支出，应填写支出证明单。4、凡购买固定资产、礼品
7、、大额办公用品在报销时，应在发票上注明供货单位详细地址、电话、联系人，办公用品金额超过1000元的应附清单。5、各单位如需自行购买办公用品、礼品，需经总裁办审核批准并办理审批手续后方可报销。6、市外差旅报销时需持“出差申请”，如乘坐飞机需持“首信股份机票订购结算单”。第十三条 业务性借款的报销规定与开具各类发票的手续1、为销售而进行的采购借款报销规定（1）以销售为目的而进行的商品、产品采购均应以转帐方式（支票或汇款等）进行结算（指各事业部发生的采购业务），对方单位必须开具增值税发票。借款时需向经营财务部提供购销合同，按照购销合同中的供货单位付款，因金额较小无购销合同的需在借款单上注明供货单位的
8、详细名称、地址、电话、联系人，并提供经营财务部需要的其他证明资料。（2）借款后两周内持增值税发票和“商品、产品入库单”到各自财务部办理报销手续。2、开具各类发票的手续（1）资金往来发票：经办人持向对方单位收取的属于销售合同预收款项性质的现金、转帐支票、汇款单直接到财务部办理开具资金往来发票（国税）的手续；对于收取的除此以外的其他属于往来性质的款项，在申请开具相关票据的同时，应向财务部提供该款项属于资金往来关系的证明。（2）服务性发票：凡技术服务、技术开发类收入均应开具服务性发票，经办人持向对方单位收取的现金、转帐支票、汇款单和技术服务（技术开发）协议以及“发票申请单”到财务部办理开票手续。（3
9、）销售发票（包括普通发票、增值税发票）：凡需开具销售发票者均须填制“发票申请单”，经办人对申请单上各项目应严肃对待，认真填写，并按规定程序签字审批，同时持销售合同、收款证明（指汇票、支票、现金等）或收款承诺书、“商品、产品出库单”以及“商品、产品销售清单”（见下表）到财务部办理。商品、产品销售清单销售部门： 销售合同号码： 年 月 日 单位：元产品、商品名称规格型号计量单位销售数量销售单价销售额合计注：本表各项应填写齐全，不可缺项填报，（4）如与销售对应的采购环节尚未履行增值税发票报销手续，而要求开具销售发票的，除填制“商品、产品出库单”和“商品、产品销售清单”，并由部门总经理审批外，还须报至
10、财务总监审批后方可予以办理开票手续。第四章 差旅费报销制度第十四条 关于交通工具 公司一般人员因公出差时，可乘坐以下交通工具： 1、汽车或火车。 2、轮船：只限三等舱，超出标准的须经主管副总裁事先批准。3、飞机：只限经济舱，但须经主管副总裁事先批准；对经过批准允许乘机的人员，其往返机场的专线汽车费及机场建设费等可凭单据实报实销，不计算在包干费用中。 4、其他交通工具：实报实销（不含出租车费）。公司中层以上干部（含）出差可根据具体情况自行选取交通工具。第十五条 关于出差住宿标准人员标准（元/天）一般人员150中层干部200副总裁以上及董事会人员实报实销说明： l、在出差期间内，上述标准可以按照一
11、次出差的总天数滚动累积核算，对超出标准的部分，按照以下规定报销： （1）超出标准不足50（含）以内部分，报销70，自己承担30； （2）超出标准 50%以上部分，报销 50%，自己承担 50%。 2、当两人或两人以上共同出差时，住宿标准以同行中最高的为准（除副总裁）。 3、当单人出差或同行人员中男或女为单数时，单数方住宿标住可在相应规定的标准上增加60元。 4、对于经公司批准的赴外地参加各类会议、学习班、培训班的人员，会议安排住宿的实报实销，会议不安排住宿的人员，按公司相关出差住宿标准执行。 5、对在外地出差人员，因住亲友家而无住宿发票，有本人写出申请，经主管副总裁批准后，按每天20元核销住宿
12、费。 第十六条 关于伙食补贴 公司员工出差补贴不分部门和级别一律实行包干制，具体标准如下： 1、对于经公司批准的赴外地参加各类会议、学习班、培训班的人员，按照出差总天数给予每人每天50元伙食补贴。 2、除了以上原因出差外，因公出差的人员，按照出差总天数每天给予一定的伙食补贴，标准为100元/天。（注：出差总天数以来回程票据为准计算）。 3、对于在出差期间因公请客户用餐的，按照每请客一次扣除30元的标准，核减当日伙食补贴（以报销餐费票据为准）。 4、对于去北京远郊区出差而当天不能够返回的人员，每天按照50元给予伙食补贴，其住宿标准参照外地出差标准执行。 第十七条 关于出租车等交通费 在外地出差期
13、间因公发生的出租车费用按照以下标准进行报销： 1、中层以上干部（含），按实际票据每天报销50元。 2、一般人员，按实际票据每天报销30元。以上标准在出差期间累积计算。 第十八条 关于订购机票的规定1、出差乘坐飞机必须于出差前在“出差申请”上注明，经过主管副总裁批准后方可购买机票.2、购买机票必须到总裁办指定的机票供应商处订购，认证机票供应商如下：禾田假日（24小时服务，可提供上海，广州异地订、送票服务）：订票电话：010-65128469（卡号：010768）保时捷客货航空服务有限公司（24小时服务，不能异地订票）：订票电话：010-64344554如有变更见总裁办公室通知。3、在广州、上海和
14、苏州订购机票，须在总裁办指定的认证机票供应商处购买，其他地点可暂时由个人自订机票。打折机票，按实际费用报销，报销金额最高不超过票价的90%。第五章 移动话费报销制度第十九条 本规定适用于公司内部所有部门和员工。因工作需要，公司为部分工作人员报销移动电话费用，费用在规定的标准范围内凭发票报销。 第二十条 除了公司已经配备移动电话的干部外，公司为中层及中层以上干部配备首信牌移动电话，由本人自备SIM卡，供工作中使用，其他人员一律自备移动电话和SIM卡。第二十一条 各类人员须在以下标准范围内报销移动电话话费，超过部分自付：单位（元）类别范围职别每月额度公司级领导副总裁,财务总监800中层管理人员市场总部正、副职500业务单元正、副职500总裁办正职500其他管理部室正、副职350研究所正、副职
