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1、企业出纳岗位笔试试题 姓名：一、 单项选择题（共5题，每题2分）1、出纳工作的基本原则是（ ）A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ）A、支票 B、汇兑C、信用卡 D、托收承付3、支票的有限期限为（ ）A、15天 B、10天C、30天D、一个月4、下列不是我国现行货币面值的是（ ）A、100元 B、50元C、20元D、30元5、人民币的符号为（）A、￥B、C、D、二、多项选择题（共5题，每题2分，少选，错选、多选不得分）1、出纳工作的职能是（ ）A、收付职能B、反映职能C、监督职能D、管理职能2、单位银行结算账户的种类
2、有（ ）A、基本账户 B、一般账户C、专用账户 D、临时账户3、出纳人员的配备形式有（ ）A、一人一岗 B、多人多岗C、一人多岗 D、一岗多人4、出纳人员的可以登记的账簿有（）A、收入明细账 B、总账C、库存现金日记账 D、银行日记账5、 现金管理的原则为（）A、收付合法原则 B、收付两清原则C、钱账分管原则 D、日清日结原则三、对错题（共5题，每题2分）1、出纳人员可以登记的账簿为总账 （）2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（ ）3、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责 （）4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）5、中国银行负责
3、监督、检查银行结算账户的开立和使用。（）四、综合计算题1、某企业20XX年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账 （3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账 （4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。（15分）银行余额调节表单位： 年 月 日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账银
4、行对账单余额加：银行已收 企业未收加：企业已收 银行未收减：银行已付 企业未付减：企业已付 银行未付调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（15分）8003060.7965 320.11705 832.00 972 000.09 20XX年10月4日3、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，您核对后的金额是2350元，请问您将如何处理？（15分）4、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？（10分）5、怡景实业公司20XX年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，
5、盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张 10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。 请根据上述资料填写库存现金移交表（15分）库存现金移交表币种：人民币 移交日期 年 月 日 单位：元币别数量（张）移交金额接交金额备注合计单位领导人： 移交人： 监交人： 接管人：出纳笔试答案一、单项选择题;1 A2 C 3 B 4 D 5 A二、多项选择题：1 ABCD 2 ABCD 3 ACD 4 CD 5 ABCD三、对错题：1 2 3 4 5 四、综合计算题：1、 银行存款余额调节表会计期间或截止日：20XX年1月1日至2012月1月31日止项 目金
6、额项 目金 额企业银行存款日记账余额37000.00银行对账单余额39000.00加：银行已收企业未收加：企业已收银行未收委托收回货款9000.00收外单位转账支票3600.00减：银行已付企业未付减：企业已付银行未付代扣代缴水电费4000.00现支购办公用品600.00调节后的存款余额42000.00调节后的存款余额42000.00编制：*复核：* 日期：20XX年*月*日2、人民币捌佰万（零）叁仟零陆拾元柒角玖分正 人民币陆万伍仟叁佰贰拾元壹角壹分正 人民币柒拾万零伍仟捌佰叁拾贰元正 人民币玖拾柒万零玖分正 贰零壹伍年零壹拾月零肆日3、当你发现财务经理审核后的单据金额与你审核的不符时，首先
7、，你要与报账会计进行沟通，是否核算正确，然后，再与报账的员工进行沟通，共同核查金额是否正确，是否都属于正常报销费用。最后，你再与财务经理进行沟通，查找错误原因。只有两者一致时，你才能付款。4、本题涉及大额提现，需提前通知银行，与银行取得联系，同时，提现必须考虑安全风险、收现付现的风险。5、 库存现金移交表币种：人民币 移交日期2011 年 09 月 30 日 单位：元币别数量（张）移交金额接交金额备注100880080050630030020102002001077070594545215303013030300.518990.24.080.80.18.080.8合计1485.61485.6单位领导人：黄云 移交人：孙云 监交人：孙莉 接管人：陈景
