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1、农业银行商业汇票银行承兑业务第一局部商业汇票银行承兑业务第一章 概 述一、定义我行商业汇票银行承兑业务下称承兑业务是指农业银行作为承兑人，依据出票人即承兑申请人的申请，承诺在商业汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的一种票据行为。由银行承兑的商业汇票称为银行承兑汇票。二、对象出票人是经工商行政治理机关或主管机关核准登记、依法从事经营活动的企事业法人、其它经济组织、个体工商户。其他经济组织包括依法登记领取营业执照但不具有法人资格的合伙企业、个人独资企业、联营企业、中外合作企业和乡镇街道、村办企业。三、条件出票人必需具备以下条件：一在农业银行开立根本存款账户或一般存款账户，办理属于农业银行
2、认定的低风险信用品种的承兑业务简称“低风险承兑业务”，下同，出票人也可只开立临时账户。二依法从事经营活动，具有真实合法的商品或劳务交易背景。三信用等级在 AA 级含以上，申请办理低风险承兑业务的出票人不受信用等级限制。四个体工商户只能申请办理属于农业银行认定的低风险承兑业务。四、种类一非低风险承兑业务非低风险承兑业务是指供给的保证金及其他符合我行低风险信用品种的担保品价值未完全掩盖我行所签发银行承兑汇票风险的承兑业务。二低风险承兑业务低风险承兑业务是指总行授权书中所称低风险业务品种项下的承兑业务。具体包括：1. 供给 100保证金、全额存单或国债暂不包括记账式国债或我行已核定授信额度的银行发行
3、的金融债券、100外汇质押项下的承兑业务。2. 符合贴现条件的银行承兑汇票全额质押项下的承兑业务。3. 总行授权书中确定的我行已核定授信额度的银行或我行其他分支机构开立的全额保函或备用信用证或供给担保项下的承兑业务。低风险业务品种由总行在年度授权书中作出明确规定。三代城市信用社或农村信用社客户办理银行承兑汇票业务代城市信用社或农村信用社客户办理银行承兑汇票业务，是指农业银行有权经办行承受城市信用社或农村信用社的托付，为在其开户的客户办理银行承兑汇票业务。五、期限银行承兑汇票自出票日至到期日最长不得超过 6 个月。本手册中各种期限的计算，适用于民法通则和支付结算方法的相关规定。规定依据日、月、年
4、计算期间的，开头的当天不算入，从下一天开头计算。期间的最终一日是法定休假日的，以休假日的次日为期间的最终一天。期间的最终一天的截止时间为二十四点，有业务时间的，到停顿业务活动的时间截止。按月计算期限的，按到期月的对日计算；无对日的，月末为到期日六、金额一每张承兑汇票票面金额原则上不超过 1000 万元人民币。二对于农业银行评定的AAA 级以上含客户，确有业务需求的，承兑行可在当地人民银行规定的单张汇票承兑最高限额范围内办理单张不超过 5000 万元人民币的承兑汇票。七、费用和逾期利息一手续费。按银行承兑汇票票面金额的万分之五一次性收取承兑手续费。银行承兑汇票承兑手续费=银行承兑汇票票面金额0.
5、5二承诺费。对在农业银行办理未供给 100%保证金的银行承兑汇票业务的客户，可以依据承兑金额与保证金的差额局部收取承诺费用。收费计算公式:收费金额=(银行承兑汇票承兑金额-保证金)收费费率承兑期限。其中:收费费率为 2%(月费率),上下浮幅度均为 100%。承兑期限以月为单位计算。对收费费率要下浮 100的，须报经总行批准。三逾期利息。出票人如到期未能兑付汇票款项，在扣划该汇票项下的保证金后，对出票人尚未支付的汇票金额局部依据每日万分之五计收逾期利息。八、授权治理一各分支机构办理承兑业务资格：1. 必需经上级行授权或转授权。2. 承兑业务审批权限原则上集中在二级分行以上机构含二级分行，因业务需
6、要确需对支行转授权的，须报经一级分行审批。3. 办理低风险承兑业务，不受单笔权限限制，原则上可转授经营行办理，由经营行客户部门调查、信贷治理部门审查未设置信贷治理部门的按岗位分别审查、经营行行长或经授权的副行长审批。但对于金额超过肯定额度具体额度由一级分行在转授权书中确定的低风险承兑业务，应向上一级行报备。九、评级、授信治理一办理承兑业务需先对出票人进展信用评级，依据农业银行信用评级有关制度规定办理。对仅申请办理低风险承兑业务的客户，可以不受客户信用评级的限制。二全部承兑业务纳入客户统一授信治理，实行先授信后用信原则，严禁无授信、超授信办理承兑业务。办理低风险承兑业务的，授信额度的核定可与相关
7、业务一并报批可不必单独上报授信相关资料、审批，业务审批后纳入客户综合授信额度治理，业务完毕后自动取消该授信额度。十、额度掌握各级行信贷治理部门依据上年度银行承兑汇票余额、业务品种系数和区域评价结果等因素测算银行承兑汇票业务授信限额理论值，再结合业务余额、增长速度、市场份额等因素拟定辖内各分支机构银行承兑汇票授信限额。各分支机构依据上级行的授权，在核定的银行承兑汇票授信限额内办理承兑业务，凡突破授信限额的，需报有权审批行审批。十一、部门职责一客户部门负责受理客户提出的银行承兑汇票申请并进展调查；依据审批意见签订承兑合同及办理担保手续；承兑后的跟踪检查；催促客户准时筹集兑付资金；清收汇票垫付款项；
8、将汇票承兑、兑付、垫款等事项准时登记信贷治理系统，并与会计结算部门定期进展数据核对。二信贷治理部门负责对银行承兑汇票业务进展审查，负责核定、掌握和调整银行承兑汇票业务区域授信限额，对区域授信实施状况进展监控、分析、考核，负责银行承兑汇票业务整体风险的掌握。三会计结算部门负责保管银行承兑汇票空白凭证和汇票专用章；办理银行承兑汇票会计核算手续；治理承兑保证金；准时扣划到期汇票款项、将垫款状况和依据合同扣收状况准时通知客户部门；与客户部门定期进展承兑数据核对。十二、环节掌握严禁逆程序、缺程序办理承兑业务，客户部门、信贷治理部门、会计部门要各负其责，切实做好尽职调查、审查、会计核算，按环节操作，对于前
9、一环节手续不齐全、不完整，或存在瑕疵的，经办部门不得向下一环节移交，下一环节经办部门也不得受理。要严格票据传递手续，内、外部传递要分开进展，经由银行内部传递的，一律不得由客户经手，要进一步严密交接手续，建立相应的交接登记簿，交接人员要认真履行职责并签字确认。第一节 申请和受理客户部门调查岗负责承兑业务的受理。出票人向农业银行客户部门提出承兑申请，提交申请材料，客户部门对出票人根本状况进展初步认定，对同意受理的进入调查环节。对不同意受理的承兑业务，客户部门应向客户做好解释工作。一、对存在以下情形之一的出票人严禁办理承兑业务：一逃废银行债务的。二有承兑垫款余额的。三曾以非法手段骗取金融机构承兑的。
10、二、客户须提交的材料一根底资料1. 经年检有效的营业执照或事业单位法人证书，技术监视部门颁发的经年检有效的组织机构代码证，税务登记证。2. 法定代表人负责人身份证明，法定代表人授权托付书留存原件、托付代理人身份证明及签字样本留存原件；3. 有权部门批准的公司章程或合资、合作的合同或协议，验资证明。4. 人民银行颁发的经年检的有效贷款卡，开户许可证。5. 公司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的，需供给董事会同意的决议或授权书留存原件。6. 特别行业或按规定应取得环保许可的，还应持有有权部门的相应批准文件。7. 有行业资质分类的企业需供给资质等级证书。8. 近三年年度财务报告及最近一期财务报表，
11、成立缺乏三年的，提交成立以来的年度财务报告及最近一期财务报表，依据法律和国家有关规定财务报表须经审计的，应供给具有相应资格的会计师事务所的审计报告；国家法律法规虽无明确规定，但农业银行认为申请人的财务报告有必要经过注册会计师审计的，也可以要求客户聘请具有相应资格且农业银行认可的会计师事务所对财务报告进展审计。9. 客户还需供给印鉴卡、法定代表人签字样本留存原件。二客户除了供给上述根底资料之外，还须提交以下材料：1. 承兑申请书使用中国农业银行制式合同文本留存原件。2. 交易双方签订的合法、有效的商品购销、劳务交易合同留存原件或复印件，复印件应与原件核对。3. 承兑行认为需要供给的其他资料。三对
12、不符合信用贷款条件或未经总行批准可以信用方式用信的客户，需供给的相关担保资料执行中国农业银行信贷业务担保治理方法的相关规定，主要包括：1. 保证担保。保证人为法人、其他组织的，应供给以下资料。经年检的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证等； 特别行业须同时提交政府主管部门颁发的经营许可证或行业资质等级证书。法定代表人负责人身份证明及签字样本，法定代表人授权托付书、托付代理人身份证明及签字样本，签字样本留存原件。行政公章或合同专用章印鉴卡，企业章程。保证人有权决策机构依照公司章程等内部规章制度和法律规定出具的同意担保的有效决议或授权文书证明；保证人依照企业章程或法律规定，依据内
13、部决策程序出具的同意担保的有效决议或证明；法人分支机构供给担保的，应供给法人书面授权。近两年财务年报与近期财务报告，成立缺乏两年的保证人，提交自成立以来的财务年报与近期财务报告。或有负债清单及状况说明。农业银行认为需要提交的其他材料。境外法人、境外组织、国家政策性银行、中国出口信用保险公司、总行已授信商业银行为保证人的，在确认担保真实有效的前提下可减免供给上述资料。2. 抵押担保。抵押人为法人或其他组织的，除比照上款第至项规定提交材料外，还应提交以下材料：抵押物的权属证明。记载抵押物的名称、类型、数量、质量、性状、所在地以及是否已设定抵押等内容的抵押物书面说明。农业银行认为需要提交的其他材料。
14、3. 质押担保。比照抵押担保所需供给的资料。四上述客户资料如已具备并仍旧有效的，可不要求客户重复供给。其次节业务调查客户部门调查岗负责对出票人的资格、资信、经营状况、担保状况、交易状况等进展调查，填制客户根本状况表办理其他信贷业务已填制该表的可省略和商业汇票银行承兑调查表，形成调查报告。一、根本状况调查对出票人供给的主体资格资料的完整性、真实性和有效性进展调查核实。1. 营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证及其他证明材料应真实、有效，营业执照顾按规定办理年检手续，出资应到位，应通过查验营业执照上的年检记录、工商治理部门公共信息系统或其他途径确定营业执照无被撤消、注销等状况。2. 税务登记
15、证应由税务部门办理年检手续。3. 法定代表人的身份证、法定代表人身份证明书上记载的姓名应与营业执照上的记载相符。4. 公司章程应真实、有效。公司章程对办理信贷业务有限制的，需供给章程要求的股东会或董事会决议或其他文件。股东会或董事会决议内容应包括：申请信贷业务用途、期限、金额、担保方式及托付代理人等，股东会或董事会决议应由出席股东签字，同时决议应到达公司合同章程或组织文件规定的有效签字人 数，并注明召开日期，加盖公章。5. 客户法定代表人和授权托付人的签章、签字应真实、有效。6. 从事特别行业或按规定应取得环保许可的，应持有有权部门的相应批准文件，且有关证照顾在有效期内。7. 贷款卡证。调查贷款卡应在有效期内并经年审合格。8. 账户开立。出票人应在承兑行开立根本账户或一般账户。9. 评级授信状况。出票人应经我行信用评级并在规定的信用等级范围和有效期内，应经我行统一授信且发生本次信用后仍在授信额度内。二、信用状况调查1. 调
