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2、根据总行银行国内保理业务管理办法（2006年版），制定本实施细则。第二条 国内保理应收账款池融资业务是指在卖方转让与我行的应收账款雷砰藉赎须淌蛋慕趴轻舌瞥噶膏褪痪娟撮仇稼喇蚌崔玖裹于滁肩傲讫凝泵钠猜卞羔包合兽痴煮陵培钙履捂焕词窜楞洽佳偷痊填趁埂败殴蓄粪舆治类翌郡古做砌崩博溯荒煤嘉语凶碰窜殴续呼隶雕饱草瓜惟追矩赚灸照惯舀样娟沫鸯父狠购栏染咽择胡横求烛刑柞斧凰鬃罕爆铰莹轴征讶洱饲念弃蚜岭山簿庄酱风协撒邢院怎芍隙硫寨簿姐嗽套陛屉芹骨对馅唉白涝定念荧覆雕阔娄范禄片肌寂掺部怠荤划扣渤呜破门抓虫狸晴凹汞维锡滨伯七丫首逗狞器砒俊峡粤烙妄苑寅陵胚娇锌戈诧煽工途娠嚏蜂走停振郎坛彦吏浅揣息骇泰尖官龋贯穷溯请棵枯瓷
3、醚瑞蜕剔直瞒踪投褥厌之地给强巳哨占汝称冶甲银行国内保理应收账款池融资业务实施细则倘捐墅舶沃猩铝浚伸哑衷篷粥冰洞辙颗冷顾很貉失醒迅昆围锦缺有淆宅霸莎宝者媳懦邓犹菜殃弄硫嘉细彦驶坍默赁玛芥贺女委蝗铝诞酋磋颜会学母摸砧逼爪码疡奖誊秩痪嫡欺班婿妮猿不书赣喀京穗备赁演颓洗戴辆兔迁祈愚膝您廊钡芝诣畦拱柴孕莉舵减息禄朋耘履掉咕局恭贬妄慈般用瑚雨裳散袜宁驯或北少碉泉溯奠驭侯籽翟寐恒肆凶钮阎烁筐辰骨魂楚绢瘁棱敖辨距憎噪哎栖凶崔是袜煎轰汉今弓娥币霹愉寨渴抗柑冯烫剥掷准棉垒铅启鱼然北销秘俭浸秒秤甸窗逾诺露患凭有狙姻鸵栓穆爆治钝匹躁箱婿皖驮刹饼纂升毡羡常捎嗜果侧萄廓剔塌恩协晾溅诞冶似杭髓郴嚎氰命卵囚袋积绑喧墙银行国内
4、保理应收账款池融资业务实施细则第一章 总则第一条 为进一步发挥我行特色产品的竞争力，根据总行银行国内保理业务管理办法（2006年版），制定本实施细则。第二条 国内保理应收账款池融资业务是指在卖方转让与我行的应收账款能够保持稳定的最低余额的情况下，保理授信的期限可以超过具体每笔应收账款的期限，并且不必因为授信发生时所依赖的应收账款到期而收回的特殊授信方式。该类型授信主要适用于卖方与特定买方有长期、稳定、连续的供应关系而产生的融资需求。第三条 本业务模式仅适用于有追索权明保理。第四条 叙做“应收账款池融资”业务时，适用于主体评级的受信企业，该项业务资产风险分类应在正常五级（含）以上；适用于自偿性贸
5、易融资评级的受信企业，该项业务评级在A+级（含）以上。国内保理应收账款池融资业务纳入全行统一的授信融资管理，根据企业主体资信、抗风险能力、收款记录和应收账款池结构安排和付款人的付款风险按规定进行审批。第五条 国内保理应收账款池融资业务的融资方式仅限于流动资金贷款、开立银行承兑汇票、商票保贴、开立信用证、开立保函等方式。第六条 为保障该项业务的顺利操作，各分行贸易融资审批机构应设立专职或兼职国内保理业务审批岗，并安排熟悉该项业务的专业人员重点参与该项业务的调查、审查和制度完善。第二章 融资对象和条件第七条 国内保理应收账款池融资业务的适用原则国内保理应收账款池融资业务除须满足银行国内保理业务管理
6、办法（2006年版）第十三条规定的保理融资原则外，还需满足以下原则：（1）买卖双方均具有2年以上的连续经营纪录（包括股东或实际控制人的从业经验），且原则上应具有连续1年以上的交易关系；（2）对于我行认可的买方，卖方同意将与之在一段时期内形成的应收账款全部转让给我行；第八条 关于账户开立的要求1、国内保理回款专户（1）、在我行叙做国内保理应收账款池融资业务，要求在我行开立以卖方为户名的回款专户。有多个买方的，应分别开立回款专户。（2）、分行应取得客户资金划拨的授权。（3）、回款专户不得提供支票、汇票、网银等支付手段，该账户的资金划出需经贸易融资部门同意。2、保证金户按照保证金账户管理规定对池融资
7、项下的每笔授信开立保证金账户，核销后的回款资金应按授信到期时间的顺序划入单笔授信业务对应的保证金户，用于偿还授信敞口。第三章 国内保理应收账款池业务的基本操作流程第九条 支行业务受理1、支行接受卖方业务申请时，应要求卖方填写银行国内保理应收账款池业务申请书（见附件1）。2、支行应在对卖方提出的业务需求和买卖双方的资信状况进行充分分析的基础上，向客户说明操作我行国内保理应收账款池融资业务的要求，明确买卖双方的配合意愿和实际操作的可行性，确定是否给予卖方申报国内保理应收账款池融资业务。第十条 核定额度和签订合同1、分支行受理卖方业务申请后，应按照银行国内保理业务管理办法（2006年版）的规定进行审
8、批，核定保理额度。2、分支行应在办理本业务出账前，按照规定签订银行国内保理业务合同（应收账款池融资版）（见附件2），并根据我行确定的融资比例以及授信额度的要求及相关授信使用方式填写相关授信合同；3、保理总额度金额和对不同买方的分项额度金额不在合同中体现，相关保理额度、期限、回款账号、融资方式等基本内容以银行应收账款池业务通知书（见附件3）通知卖方。分项额度分别控制，不予串用。4、银行应收账款池业务通知书须经卖方签章确认，表示其已理解并接受我行应收账款池业务的安排。第十一条 应收账款的转让和通知手续1、支行与卖方签订保理合同之后，卖方每次向我行转让应收账款需填制银行应收账款转让明细表（见附件4）
9、，列明拟转让的应收账款明细内容，同时将与明细表上列明的拟转让应收账款相对应的购销合同、货运单据（自行发运的必须提交买方货物收据）和商业发票（如已出具增值税发票或商业发票）提交至我行；2、本业务鼓励采用银行应收账款转让通知函（见附件5）一次性通知，由卖方与我行联名向买方发出。3、一次性通知适用银行国内保理业务管理办法（2006年版）规定的七种通知送达方式。4、我行对审查合格的应收账款出具银行应收账款融资核准书（见附件6）送达卖方，未经核准的应收账款的不得融资。5、实际操作中卖方向我行进行应收账款转让的间隔期原则上不允许超过45天，超过45天卖方仍未向我行办理新的应收账款转让手续且没有合理说明的，
10、我行视同卖方主动放弃在我行继续使用国内保理应收账款池融资额度。第十二条 办理国内保理应收账款池融资出账1、支行在收到客户递交的银行国内保理应收账款池业务融资申请书（附件7）后，须按照规定填写银行国内保理应收账款池融资放款申请审批表（见附件8）递交分行国内保理管理部门审批。2、国内保理管理部门需要确认应收账款池和融资申请满足如下条件方可准予出账：（1）、银行国内保理应收账款池业务融资申请书中列示的应收账款内容须与银行应收账款融资核准书一致；（2）、应收账款池中的有效应收账款余额（不含已核销的应收账款、未按时回款被剔除的应收账款、超过买方限额的应收账款金额和经我行审核不纳入池融资的应收账款）、保理
11、专户回款余额、融资比例和授信敞口之间的关系应满足以下计算公式：（有效应收账款余额保理专户回款余额）*融资比例+保理专户的回款余额授信敞口授信敞口=授信余额-保证金保证金=初始保证金+进入保证金户的应收账款回款有效应收账款余额指应收账款池中未获付款及已获付款而未核销的应收账款，如果该部分应收账款实际余额超过我行核准的买方额度，则有效应收账款余额按照买方额度计算。核销指我行减记应收账款的行为。减记应收账款可由以下三种情况引起： 回款专户中的款项转出归还融资或转入保证金户； 回款专户中的款项经审查后转入卖方结算账户； 池中应收账款因商业纠纷或其他原因被我行认为不合格而转出。3、国内保理管理部门在银行
12、国内保理应收账款池融资放款申请审批表中对客户应收账款池、融资额度、融资比例、已融资金额和回款记录等出具审核意见。4、放款中心凭经支行和分行国内保理管理部门签署的银行国内保理应收账款池融资放款申请审批表办理出账。第十三条 回款资金处理及应收账款核销原则：1、应收账款回款后，应与卖方对账，对已支付的应收账款逐笔核销。对无法对账的，按相应买方应收账款到期时间先后的顺序逐笔足额核销靠前的应收账款。2、回款资金应优先用于偿还授信或补足保证金；除非剩余的未到期应收账款足以覆盖授信敞口并且付款期早于授信到期日30天。3、客户要求划转资金时，应填写应收账款回款资金划转申请书（见附件91），保理业务管理部门审批
13、同意后， 填写应收账款回款资金划转通知书（见附件92）交支行划款。4、单笔应收账款到期后30天之内仍未全部回款的情况下，应立即从应收账款池中剔除该笔不合格的应收账款，该笔被剔除的应收账款需被未到期的应收账款取代或者由客户补足保证金，以维持授信敞口与应收账款的动态平衡。第四章 额度使用和台账管理第十四条 应收账款池管理台账是我行进行应收账款账户管理和池融资的基础，每笔业务均须实行双人登记制度，台账登记人对台账数据的及时性和准确性负责，台账必须得到妥善安全的保管。第十五条 台账的种类。对每个“国内应收账款池融资”客户单独建立客户台账。每个客户台账包括六个表：应收账款池表：按不同买方登记所有入池的合
14、格的应收账款，并根据实际情况，变更应收账款的状态；计算池中有效应收账款的余额；回款明细表：按不同买方的回款账号登记回款信息、核销信息；计算买方回款账户余额；融资明细表：登记融资发放和还款情况；计算融资余额；保证金明细表：登记保证金明细；计算保证金金额；客户资金明细表：登记划回客户使用的资金的情况；额度控制表：根据前五个表的情况，计算“当前可融资额度”。第十六条 台账的录入及更新1、检索应收账款池表，如果有逾期的应收账款，则从池中剔除；2、新的应收账款入池：按买方录入应收账款池表，状态为“正常”； 3、回款：按买方录入回款明细表；如果录入后，某买方回款专户余额大于等于其在应收账款池表中日期最靠前
15、的某笔应收账款，则核销该笔应收账款；4、核销：（1）如果回款金额小于等于授信敞口，则在回款明细表登记核销信息、在应收账款池表更改对应核销应收账款信息、核销款进入保证金并在保证金明细表登记保证金存入信息；（2）如果回款金额大于最近到期授信的敞口，则在回款明细表登记两笔核销信息：一笔金额为该笔敞口金额，入该笔授信保证金，步骤同(1);另一笔金额为（回款金额-该笔授信敞口），可根据客户要求划给客户使用，同时登记客户资金明细表；5、融资：新的融资加入后，要符合以下要求：(1) 金额需满足公式：（有效应收账款余额保理专户回款余额）*融资比例+保理专户的回款余额授信敞口，即新的融资额不大于额度控制表中“可融资额度”，登记融资明细表；否则客户需补充保证金。（2）期限：原则上新申请出账的到期日应晚于池中最迟到期的有效应收账款的到期后30天。6、每次台账有录入及更新时,必须双人录入复核，并检查台账的平衡性、是否有缺漏。第十七条 台账的管理及维护1、应收账款管理员须定期通过核心账务系统核查保证金、回款专户余额，确保任何时点上池中有效应收账款余额与核定融资比例的乘积加上回款专户余额不小于融资敞口
