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1、电算化系统管理办法目 录第一章总则第二章会计电算化系统岗位责任制度第三章电电算化的的实施第四章会会计电算算化系统统操作管管理制度度第五章会会计电算算化系统统软、硬硬件管理理制度第六章会会计电算算化系统统会计档档案管理理制度第七章附附则电算化系系统管理理办法 第一章总则第一条为为推行公公司管理理现代化化、自动动化，提提高财务务会计工工作效率率，加强强电算化化管理，特制定定本办法法。第二章会会计电算算化系统统岗位责责任制度度第二条核核算系统统人员分分工为适适应会计计工作电电算化后后会计工工作重点点的转移移和岗位位的变动动，需要要对财会会人员的的工作内内容和任任务以及及相互分分工做出出调整。 会计人
2、人员工作作岗位划划分为: 会计计主管、系统管管理员、系统操操作员、制单、复核及及审核、会计报报表、档档案管理理、出纳纳。以上上岗位中中系统管管理员不不得兼管管出纳工工作、出出纳人员员不得兼兼任操作作人员。第三条条核算系系统人员员组成核算系系统由系系统管理理员、会会计电算算化操作作员、数数据审核核员和会会计管理理员组成成。（1）系系统管理理员：负负责核算算系统运运行环境境的建立立，组织织协调系系统的日日常运行行操作，提出软软件修改改的意见见；发现现和解决决操作故故障，及及时纠正正数据差差错；负负责检查查和督促促系统各各类人员员的工作作，负责责系统的的安全保保密工作作；负责责对系统统硬件设设备的检
3、检查及故故障处理理工作，确保系系统的正正常运行行，负责责数据及及程序的的正确性性和适应应性的维维护。发发生不可可处理的的错误，应 及时与与销售单单位技术术人员取取得联系系，及时时解决发发生的错错误。一一般由计计算机专专业人员员负责。（）会会计电算算化操作作员：负负责所分分管的财财会工作作，做好好分管的的原始凭凭证的汇汇集和记记帐凭证证编制及及预处理理工作。负责审审查输入入凭证的的预处理理，整理理输入凭凭证、编编制记帐帐凭证、进行核核算工作作。负责责系统的的操作运运行，负负责数据据登录、打印各各种帐表表数据，严格遵遵守操作作规程，并负责责数据正正确性的的校核，发现故故障应及及时报告告系统管管理员
4、。同时应应做好会会计数据据的备份份。由具具有合格格证的会会计人员员负责。（）审审核员：负责对对输入凭凭证的代代码及数数据的完完整性和和正确性性的审核核，保证证输出帐帐表数据据的完整整性和正正确性。由不是是输入凭凭证的另另一人负负责。（）会会计档案案管理员员：负责责存档数数据软盘盘、程序序软盘、帐表、凭证和和各种资资料的保保管工作作，做好好软件、数据及及资料的的安全保保密工作作。作好好会计数数据的备备份工作作。（）会会计主管管和出纳纳员的职职责与手手工方式式下的职职责一样样，区别别在于必必须对会会计电算算化比较较了解，并充分分利用会会计电算算化提供供的各种种会计资资料。第四条条会计电电算化系系统
5、各类类人员岗岗位责任任制（1）系统管管理员责责任制 负责责会计电电算化系系统的日日常管理理工作，监督并并保证系系统的正正常运行行，做到到合法、安全、可靠、可审计计的要求求。在系系统发生生故障时时，应及及时到场场，并组组织有关关人员尽尽快恢复复正常运运行。 定期期检查软软、硬设设备的运运行情况况；负责责系统运运行中软软、硬件件故障的的消除工工作；负负责系统统的安装装和调试试工作；按规定定的程序序实施软软件的完完整性、适应性性和正确确性的维维护。协调本本系统各各类人员员之间的的工作关关系。 检查查会计凭凭证的预预处理工工作，确确保各类类输入数数据符合合系统的的要求。 负责责计算机机输出帐帐表、凭凭
6、证数据据的正确确性和及及时性检检查工作作。 负责责本系统统各有关关资源（包括硬硬件设备备、软件件、数据据及文档档资料等等）的调调用、修修改和更更新的审审批手续续。负责本本系统运运行的安安全性、正确性性、及时时性检查查工作。 做好好本系统统操作运运行情况况的总结结工作，并提出出更新软软件或修修改软件件的需求求报告。 负责责本系统统各类人人员的工工作质量量考评，并提出出任免意意见。完善现现有的管管理制度度，并制制定岗位位责任与与经济责责任考核核制度。（）会会计电算算化操作作员责任任制 负责责本系统统的数据据登录、数据备备份和输输出帐表表的打印印工作。严格按按照输入入凭证做做好数据据输入操操作，输输
7、入完毕毕进行自自检核对对工作，核对无无误后交交审核员员复核；在输入入操作中中，如发发现输入入凭证有有疑问或或错误时时，应及及时向系系统管理理员或专专职会计计员反映映，不得得擅自作作废或修修改；发发现输入入数据与与凭证不不符时，应按凭凭证数据据予以修修正。严格按按照系统统操作说说明进行行操作。 当天天的日记记帐数据据，做到到当天登登录。登登录后即即打印出出当天的的帐表，做到当当日帐当当日清。日记帐帐输入应应做好日日清，在在月末应应将核对对无误的的明细帐帐和科目目汇总表表打印输输出。 月末末打印系系统所有有的明细细帐、总总分类帐帐、会计计报表和和自动转转帐凭证证。 每次次操作完完毕，应应及时做做好
8、各类类备份数数据和存存档数据据。注意安安全保密密，各自自的操作作口令不不得随意意泄露，备份数数据应妥妥善保管管。 系统统操作过过程中发发现故障障，应及及时向系系统管理理员报告告，并做做好故障障记录和和上机记记录等事事项。（）审审核员责责任制 负责责凭证数数据的审审核工作作，包括括各类代代码的合合法性、摘要的的规范性性和数据据的正确确性。 负责责输出数数据正确确性的审审核工作作。 对对不真实实、不合合法、不不完整、不规范范的凭证证，退还还各有关关人员更更正、补补齐后，再行审审核。 对于于不符合合要求的的凭证和和不正确确的输出出帐表数数据不予予签章确确认。（）会计档档案管理理员责任任制 负责责本系
9、统统各类数数据软盘盘、系统统软盘及及各类帐帐表、凭凭证、资资料的备备份和存存档保管管工作。 做好好各类数数据、资资料、凭凭证的安安全保密密工作，不得擅擅自出借借。 按规规定期限限，向各各类有关关人员催催交备份份数据及及存档数数据。（）专职会会计员责责任制 按分分管的内内容汇集集材料收收发、领领退单、销售发发票、工工资变动动及停止止发放等等各类单单据。 在规规定的期期限内，根据原原始凭证证准确编编制会计计记帐凭凭证。 编制制会计凭凭证应符符合财会会制度的的要求。做到内内容完整整、数据据正确；代码要要合法、恰当、摘要应应简明规规范。 如果果专职会会计人员员兼会计计电算化化系统操操作员，则应遵遵守会
10、计计电算化化系统操操作员的的责任制制。第三章章电算化化的实施施第四条领领导与组组织 为搞好好公司会会计电算算化工作作，公司司成立一一个临时时性的会会计电算算化领导导小组，负责对对会计电电算化工工作的组组织、领领导、监监督和协协调，可可由总经经理或财财务副总总经理亲亲自领导导。公公司成立立会计电电算化实实施小组组，具体体负责会会计电算算化实现现工作。该小组组主要由由财务会会计人员员和计算算机专业业人员组组成，负负责人由由财务主主管担任任。在完完成会计计电算化化任务后后，小组组撤销。 当当本公司司缺乏计计算机专专业人员员，或专专业力量量较弱时时，可聘聘请外部部专家、顾问参参与咨询询。第第五条规规划
11、 会会计电算算化工作作应按一一般投资资项目的的工作规规程，进进行可行行性分析析。实施施小组应应提交编编制好的的可研报报告，报报领导小小组审批批。 电算化化会计信信息系统统开发须须遵照软软件工程程的生命命周期法法进行，开发方方案须经经领导小小组批准准。 领领导小组组重点审审查电算算化会计计信息系系统开发发的费用用预算。 费费用主要要包括电电脑硬件件及辅助助设备的的购买、升级或或添置，软件开开发或购购买，人人员培训训，调研研论证，甩手帐帐的转制制费用。为加快快公司会会计电算算化速度度，公司司可外购购商品化化会计软软件，或或接受上上级主管管部门推推荐的行行业性通通用软件件。第第六条基基础工作作整理(
12、1)做好手手工会计计业务数数据规范范化工作作。重新核核对各类类凭证、帐簿，做到帐帐证、帐帐帐、帐帐实相符符。对其其中的混乱、历史遗遗留问题题、差异异，调整整到最低低水平。清理往往来帐户户和银行行帐户。对串户户、未达达帐项、呆帐和和坏帐及及时核销销或冲销销。（2）做好各各类帐证证表资料料格式规规范化工工作：划分保保留和修修改的内内容；对部分分会计资资料格式式重新设设计或修修改；记帐凭凭证摘要要栏进一一步规范范，简明明扼要。（3）将会计计核算程程序化：事先确确定录入入、审核核、记帐帐等数据据传递次次序；规定操操作员执执行数据据传递次次序的时时间责任任。（4）其他需需要重新新确定的的工作：各种会会计
13、核算算方法；成本核核算方法法；折旧计计提方法法；工资提提取与发发放办法法第七条条制度调调整在在电算化化后，会会计核算算制度应应作调整整： 会计科科目保留留汉字会会计科目目名称，一级会会计科目目编码符符合会计计准则要要求： 出纳纳员、程程序员不不得兼任任凭证录录入工作作，不得得进行系系统操作作； 现金、银行日日记帐可可用活页页式帐页页，并按按天打印印； 一般般帐簿可可根据工工作需要要，按月月、季、年度打打印，业业务量较较少的帐帐簿可满满面页打打印； 在所所有记帐帐凭证数数据已存存于电脑脑条件下下，用总总分类帐帐户本期期发生额额对照表表替代总总分类帐帐； 在记帐帐后如发发生凭证证录入错错误，应应使
14、用“红字”冲帐法法予以纠纠正，编编制补充充登记或或负数冲冲销凭证证，重新新修改。第八八条运行行验收（1）对会计计软件试试运行。主要工工作有：初始化化。各类类会计基基础数据据和历史史数据的的输入。手工与与计算机机处理结结果的双双向对比比与检验验。电算化化内部管管理制度度的建立立。（2）手工工与计算算机处理理结果的的双向对对比与检检验的主主要内容容：各种核核算方法法的正确确性的检检验，发发生偏差差及时调调整。科目体体系的正正确性的的检验，看其是是否适应应核算、报表、管理和和会计制制度的要要求。操作熟熟悉程度度的考查查或操作作失误的的纠正。发生差差错时如如属人为为原因，确定责责任人，及时纠纠正其习习惯性操操作错误误和会计计处理错错误。会计软软件程序序错误或或业务处处理错误误的纠正正，必要要时通知知有关人人员及时时修改、完善。（3）试运运行期间间，手工工与计算算机会计计核算两两套系统统并行运运行，本本阶段前前期以手手工方式式为主，后期以以电算为为主。此此间合法法的凭证证仍为手手帐凭证证。（4）试运行行3个月月以上的的，如两两套体系系检验一一致，则则可提出出验收申申请。（5）按照财财政行政政管理部
