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1、公司上市的基本流程公司公然刊行股票并上市（IPO）一般要经过一下八个阶段：1、邀请中介机构2、中介机构尽责检查3、股份有限公司改制4、中介机构指导5、申请文件的申报6、申请文件的审察7、路演、询价与订价8、刊行与上市各个阶段的主要工作内容以下：第一阶段邀请中介机构1、股票刊行上市一般需要邀请以下中介机构：（ 1）保荐机构（股票承销机构、券商）；（ 2）会计师事务所；（ 3）律师事务所；（ 4）财富评估机构（如需要评估）。2、保荐机构（券商）主要工作：（ 1）辅助公司制定改制重组方案和建立股份公司；（ 2）对公司进行尽责检查；（ 3）对公司主要股东、董事、监事和高级管理人员等进行指导和专业培训，
2、帮助其认识与股票刊行上市有关的法律法例，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任；（ 4）帮助刊行人完美组织构造和内部管理，规范公司行为，明确业务发展目标和召募资本投向等；（ 5）组织刊行人和中介机构制作刊行申请文件，并依法对公然刊行召募文件进行全面核查，向中国证监会尽责介绍并出具刊行保荐报告；（ 6）组织刊行人和中介机构对中国证监会的审察反应建议进行答复或整顿；（ 7）负责证券刊行的主承销工作，组织承销团承销；（ 8）与刊行人共同组织路演、询价和订价工作；（ 9）在刊行人股票上市后，连续督导刊行人执行规范运作、信守许诺、信息表露等义务。3、会计师事务所主要工作：（1）负责公司
3、财务报表审计，并出具三年及一期的审计报告；（ 2）负责公司资本考证，并出拥有关验资报告；（ 3）负责公司盈余展望报告审察，并出具盈余展望审察报告；（ 4）负责公司内部控制鉴证，并出具内部控制鉴证报告；（ 5）负责核验公司的非常常性损益明细项目和金额；（ 6）对刊行人主要税种纳税状况出具专项建议；（ 7）对刊行人原始财务报表与申报财务报表的差异状况出具专项建议；（ 8）供给与刊行上市有关的财务会计咨询服务。4、律师事务所主要工作：（ 1）对改制重组方案的合法性进行论证；（ 2）指导股份公司的建立或更改；（ 3）对公司刊行上市波及的法律事项进行审察并辅助公司规范、调整和完美；（ 4）对刊行主体的历
4、史沿革、股权构造、财富、组织机构运作、独立性、税务等公司全面的法律事项的合法性进行判断；（ 5）对股票刊行上市的各样法律文件的合法性进行判断；（ 6）辅助和指导刊行人草拟公司章程等公司法律文件；（ 7）出具法律建议书；（ 8）出具律师工作报告；（ 9）对有关申请文件供给鉴证建议。5、财富评估机构主要工作：对公司的所有财富进行评估，并出具财富评估报告。第二阶段中介机构尽责检查保荐机构和其余中介机构对公司进行尽责检查、问题诊疗、专业培训和业务指导，学习上市公司必备知识，完美组织构造和内部管理，规范公司行为，明确业务发展目标和召募资本投向，比较刊行上市条件对存在的问题进行整顿，准备初次公然刊行申请文
5、件。尽责检查的主要内容：1、刊行人基本状况检查，包含改制与建立状况、历史沿革、倡始人股东的出资状况、重要股权改动、重要重组状况、主要股东状况、员工状况、独立状况、内部员工股状况、商业信用状况；2、业务与技术检查，包含行业状况及竞争状况、采买状况、生产状况、销售状况、核心技术人员、技术与研发状况、同业竞争状况、关系方与关系交易状况等；3、高管人员检查，包含其经历与操守、胜任能力与勤恳尽责、薪酬及兼职、报告期内高管人员改动、高管人员持股及其对外投资状况等；4、组织构造与内部控制检查，包含公司章程及其规范运转状况、组织构造和“三会”运作状况、独立董事制度及其执行状况、内部控制环境、业务控制、信息系统
6、控制、会计管理控制、内部控制的监察等；5、财务与会计检查，包含财务报告及有关财务资料、会计政策和会计预计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率剖析、销售收入、销售成本与销售毛利、时期花费、非常常性损益、钱币资本、应收款项、存货、对外投资、固定财富、无形财富、投资性房地产、主要债务、现金流量、或有欠债、归并报表的范围、纳税状况、盈余展望等；6、业务发展目标检查，包含发展战略、经营理念和经营模式、业务发展目标、召募资本投向与将来发展目标的关系等；7、召募资本运用检查，包含历次召募资本使用状况、本次召募资本使用状况、召募资本投向产生的关系交易等；8、风险要素及其余重要事项检查，包含风险要素、重要合同、诉
7、讼和担保、信息表露制度的建设和执行状况、其余中介机构执业状况等。第三阶段股份有限公司改制1、新设建立股份有限公司的主要程序：（ 1）主倡始人拟定建立股份有限公司方案，确立建立方式、倡始人数目、注册资本和股本规模、业务范围、邀请倡始人等；（ 2）对拟出资财富进行财富审计、评估；（ 3）签署倡始人协议书，明确各自在公司建立过程中的权益和义务；（ 4）倡始人制定公司章程；（ 5）由全体倡始人指定代表或共同拜托的代理人向公司登记机关申请名称早先赞同；（ 6）波及国有股权的需获得国资部门国有股权设置的批复建议，波及外商投资的公司需取得商务部门的批复建议，公司经营范围中属于法律、行政法例或许国务院决定规定
8、在登记前须经赞同的项目的，执行有关报批手续；（ 7）倡始人按公司章程规定缴纳出资，并依法办理以非钱币性财富出资的财富权的转移手续；（ 8）会计师事务所验资并出具验资报告；（ 9）召创始办大会，选举董事会成员和监事会成员；（ 10）办理工商注册登记手续。2、更改建立股份有限公司的主要程序：（ 1）有限责任公司股东会作出赞同更改公司组织形式的决策；（ 2）对拟出资财富进行财富评估或审计；（ 3）有限责任公司的股东签署股东协议书商定有关建立股份有限公司的事项及股东的权益义务等；（ 4）倡始人制定公司章程；（ 5）由全体倡始人指定代表或共同拜托的代理人向公司登记机关申请名称早先赞同；（ 6）波及国有股
9、权的需获得国资部门国有股权设置的批复建议，波及外商投资的公司需取得商务部门的批复建议，公司经营范围中属于法律、行政法例或许国务院决定规定在登记前须经赞同的项目的，执行有关报批手续；（ 7）倡始人按公司章程规定缴纳出资，并依法办理以非钱币性财富出资的财富权的转移手续；（ 8）会计师事务所验资并出具验资报告；（ 9）召创始办大会，选举董事会成员和监事会成员；（ 10）办理工商注册登记手续。第四阶段中介机构指导指导机构指导的主要内容：1、核查指导对象在公司建立、改制重组、股权设置和转让、增资扩股、财富评估、资本验证等方面能否合法、有效，产权关系能否清晰，股权构造能否切合有关规定；2、敦促指导对象实现
10、独立营运，做到业务、财富、人员、财务、机构独立完好，主营业务突出，形成核心竞争力；3、核查指导对象能否按规定妥当处理了商标、专利、土地、房子等的法律权属问题；4、敦促规范指导对象与控股股东及其余关系方的关系；5、敦促指导对象成立和完美规范的内部决策和控制制度，形成有效的财务投资以及内部约束和激励制度；6、敦促指导对象成立健全公司财务会计管理系统，根绝会计虚假；7、敦促指导对象形成明确的业务发展目标和将来发展计划，并拟定可行的募股资本投向及其余投资项目的规划；8、针对指导对象的详细状况确立书面考试的内容，并接受中国证监会及其派出机构的监察；9、对指导对象能否达到刊行上市条件进行综合评估，辅助指导
11、对象展开初次公然刊行股票的准备工作。第五阶段申请文件的申报刊行人和中介机构，依照证监会的要求制作申请文件，保荐机构进行内核并负责向中国证监会尽责介绍。1、刊行人制作申请文件需要做好先期准备工作：（ 1）成立有关工作稿本；（ 2）对于本次刊行上市事宜召开董事会、股东大会会议；（ 3）获得政府部门的有关批文或文件；（ 4）中介机构出拥有关专业建议；（ 5）准备好各种申请文件的原件或做好鉴证，并汇总制作申请文件。2、申请文件主要包含：（ 1）招股说明书与刊行通告：招股说明书（申报稿）；招股说明书纲要（申报稿）；刊行通告（刊行前供给）；（ 2）刊行人对于本次刊行的申请及受权文件：刊行人对于本次刊行的申
12、请报告；刊行人董事会有关本次刊行的决策；刊行人股东大会有关本次刊行的决策；（ 3）保荐人对于本次刊行的文件：刊行保荐书；（ 4）会计师对于本次刊行的文件：财务报表及审计报告；盈余展望报告及审察报告；内部控制鉴证报告；经注册会计师核验的非常常性损益明细表；（ 5）律师对于本次刊行的文件：法律建议书；律师工作报告；（ 6）刊行人的建立文件：刊行人的公司法人营业执照；倡始人协议；倡始人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件；刊行人公司章程（草案）；（ 7）对于本次刊行召募资本运用的文件：召募资本投资项目的审批、赞同或存案文件；刊行人拟收买财富（或股权）的财务报表、财富评估报告及审计报告；刊行人拟收买
13、财富（或股权）的合同或合同草案；（ 8）与财务会计资料有关的其余文件：刊行人对于近来三年及一期的纳税状况的说明；成立不满三年的股份有限公司需报送的财务资料包含近来三年原公司或股份公司的原始财务报表、原始财务报表与申报财务报表的差异比较表、注册会计师对差异状况出具的建议；成立已满三年的股份有限公司需报送的财务资料包含近来三年原始财务报表、原始财务报表与申报财务报表的差异比较表、注册会计师对差异状况出具的建议；刊行人建即刻和近来三年及一期的财富评估报告（含土地评估报告）；刊行人的历次验资报告；刊行人大股东或控股股东近来一年及一期的原始财务报表及审计报告；（ 9）其余文件：产权和特许经营权证书；有关
14、除去或防止同业竞争的协议以及刊行人的控股股东和实质控制人出具的有关许诺；国有财富管理部门出具的国有股权设置批复文件及商务部出具的外资股确认文件；刊行人生产经营和召募资本投资项目切合环境保护要求的证明文件（重污染行业的刊行人需供给省级环保部门出具的证明文件）；重要合同；重组协议；商标、专利、专有技术等知识产权允许使用协议；重要关系交易协议；其余重要商务合同；保荐协讲和承销协议；刊行人全体董事对刊行申请文件真切性、正确性和完好性的许诺书；特定行业（或公司）的管理部门出具的有关建议。第六阶段申请文件的审察1、受理申请文件保荐机构执行达成对刊行人上市前的指导工作，而且刊行人依照证监会的要求制作了申请文件后，保荐机构就能够介绍公司并向证监会申报申请文件。证监会在5个工作日内决定能否受理。资料不全的，刊行人要在30天内补正提交。2、初审证监会受理申请文件后，对刊行人申请文件进行初审，同时征采刊行人注册地省级人民政府能否赞同刊行人刊行股票的建议
