《跟踪审计报告范文》由会员分享，可在线阅读，更多相关《跟踪审计报告范文（9页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、跟踪审计报告范文审计报告是注册会计师对财务报表合法性和公允性发表审计意见的书面文书。以下是整理的审计报告范文，欢迎参考。工程项目跟踪审计报告 ( 阶段性 )目录一、建设项目基本情况(一) 项目概况(二) 项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况二、工程实施情况(一) 工程进度情况(二) 工程质量情况(三) 工程安全情况三、跟踪审计实施情况(一) 设计联系单审计(二) 工程款支付审计四、跟踪审计意见单的出具情况五、工作建议六、工作成果七、下阶段的工作安排根据跟踪审计方案及实施流程的要求，现将本阶段*工程的基本情况、工程实施情况、跟踪审计实施情况、审计意见单的出具情况、工作中发现的问题及建议、主要工
2、作成果小结、下阶段的工作计划安排以及需协调的问题等汇报如下：一、建设项目基本情况(一) 项目概况该项目通过 * 立项，项目位于 * 。项目规模： *。(二) 项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况该项目建设单位为 *;设计单位为 *;地勘单位为*;监理单位为 *;施工单位为 *、*。二、工程实施情况(一) 工程进度情况1 、* 标段路基换填，排洪沟开挖已完成 ; 排洪沟的基础和挡墙砌筑已完成部分。 所有盖板涵基本全部完成。 管沟沟槽开挖已基本完成，部分管道铺设已完成。2 、* 标已经对清水池、过滤池、反应池的基础开挖换填、垫层浇筑已经完成。 清水池的钢筋绑扎和混凝土浇筑已经完成。 现正对过滤池
3、的钢筋进行绑扎，等待配电房和值班室的变更图。3 、* 抛石挤淤和路基基层已经完成，排洪沟，管沟沟槽的开挖已基本完成 ; 现正对排洪沟，管沟的换填和挡墙砌筑进行施工，部分管道的铺设也在进行中。(二) 工程质量情况工程质量合格。(三) 工程安全情况无安全事故三、跟踪审计实施情况审计组近期根据收集到的资料，进驻现场开展了审计工作。(一) 设计联系单审计暂无(二) 工程款支付审计各标段支付两次预付款，每次按合同价的5%。四、跟踪审计意见单的出具情况本阶段审计组共出具了 6 份跟踪审计建议函，建设单位基本上采纳了审计组的建议，初步取得了审计成效。五、工作建议1 、对* 的重大设计变更进行优化， 使用周边
4、满足设计要求的低价材料。2、为了保证工程实施过程中中间计量的真实性与准确性，进一步完善中间计量环节的流程管理： 建议建设单位应增加针对中间计量环节的工作人员或者聘请专业测绘公司， 以保证测量数据的准确性; 并且加强中间计量环节的程序监管，完善中间计量管理制度。3 、针对所有合同外的新增材料，组织实地询价。4 、建议监理单位及时向审计组提供有关造价变更的信息 ( 可在监理例会工作汇报上单设一栏 ) ，让监理单位发挥对现场专业的优势，审计组发挥造价专业的优势， 形成合力，为业主方提供更好的服务成果。六、工作成果1 、在* 软基处理的重大变更中，提出优化方案，降低了建设成本。2 、针对工程质量中存在
5、的问题，提出建议，保证了工程质量。3 、对工程量清单编制提出合理化建议，起到控制造价、减少纠纷的作用。4 、对进度计量的审批，严格控制了超前拨付的情况。七、下阶段的工作安排1 、做好现场实地收方工作。2 、针对新增材料的单价进行实地询价。3 、做好对变更、签证的审核。4 、严格控制进度款的审批。延伸阅读：跟踪审计的重点内容(一) 项目前期阶段跟踪审计。一是项目决策的科学性和可行性。重点是立项、可行性研究评估、初步设计概算等，把好项目决关策，确保项目的合法、合规、科学。二是项目招投标。重点是招投标程序，对项目招标文件、招标控制价、工程量清单等进行复核， 促进工程招投标工作的公开、 公平、公正。三
6、是项目合同。重点审查合同与招投标文件、补充条款和注意事项等，防止因合同内容有误或遗漏而造成建设资金的损失浪费。四是征地拆迁补偿。重点审计征地动迁补偿是否符合有关规定和标准，确保国家和被拆迁人的利益。五是建设项目资金的来源和到位情况。重点审计建设资金是否落实到位。(二) 项目实施阶段跟踪审计。一是项目建设合同履行情况审计。 重点审计合同是否认真履行，确保合同的真实性、合法性、合理性，以及合同的有效履行。二是工程造价审计。重点审计施工方案的变更、调整，把好工程施工的工艺、进程、质量、工程投资。三是现场签证的审计。 重点审计工程量的签证， 防止虚假签证。四是施工现场审计。重点防止施工单位偷工减料、以
7、次充好等问题，促进业主加强工程管理，提高项目施工质量。五是过程造价审计。重点审计工程价款结算、工程量计算、综合单价执行、合同外新增项目综合单价测算及其定额套用、 费用计取、材料价格等。六是工程监理审计。重点检查监理单 是否履行监理职责，促使监理单位加强项目质量和计量的监理。七是工程管理审计。重点对项目建设计划、组织、管理等进行必要的抽查、考核。八是内部控制制度审计。重点审计参建各方的内部管理制度，检查存在的漏洞，促进相关单位健全规章制度。九是工程财务收支审计。 以建设资金为主线 , 检查项目资金支出是否合规、合法、有效。(三) 项目竣工决算阶段跟踪审计。一是竣工验收。把握好分项验收、阶段验收和
8、竣工验收，及时办理资料的交接手续， 对工程投资的节约和超支情况，以及剩余资产要妥善处理。二是项目投资效益。根据可行性研究报告及概算、 有关的经济、技术、社会和环境等指标， 对项目建设以及建成后的效果进行对比分析，找出项目建设管理过程中存在的问题， 对项目投资决策的合规性、经济性、效率性、效果性以及环境因素等进行综合评价，提出前瞻性的审计意见和建议。三是处理和落实。整个项目审计结束后，尽快形成审计报告并及时与有关方面沟通，及时提出对存在问题的处理和落实。(三) 创新跟踪审计方式方法。一是坚持全面跟踪。以建设单位为主体实施审计，把审计视野扩展到建设项目涉及的各个环节， 采取阶段审计、不定期审计等方式，对建设资金的筹集、管理、 使用情况及有关事项进行跟踪审计，做到资金运行到哪里，审计就跟踪到哪里。二是突出审计重点。重点审计隐蔽工程、重大设计变更、大宗材料设备采购、工程造价结算等重点控制环节。三是延伸审计不放松。 依法对与项目有关的勘察、 设计、施工、监理、采购、供货等单 进行延伸审计监督，及时发现各个环节存在的漏洞和不合规的问题。四是利用先进仪器设备。发挥好照相、?像、GPS等技术装备的作用，做好对项目原始地理地表的测量取证，对隐蔽工程及其它重要环节等进行现场取证，为竣工结算提供可靠依据。五是利用计算机辅助审计。科学采集数据，利用好工程造价审计软件，提高审计效率和质量。
