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1、2022-2023年证券专项考试全真模拟试题（200题）含答案1. 单选题 下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（ ）。A CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B CAPM模型对风险一收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检猃的C CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上考点 股票估值解析 D项，CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于系统风险不可分散，从而
2、将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的非系统风险上。2. 单选题 以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（ ）。.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50以上.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作A .B .C .D .考点 职业规范解析
3、保荐办法第六十八条保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格：（一）尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题；（二）未完成或者未参加辅导工作；（三）未参加持续督导工作，或者持续督导工作未勤勉尽责；（四）因保荐业务或其具体负责保荐工作的发行人在保荐期间内受到证券交易所、中国证券业协会公开谴责；（五）唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作；（六）严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形。保荐办法第七十二条发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会
4、可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格：（一）证券上市当年累计50以上募集资金的用途与承诺不符；（二）公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑 50以上；（三）首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更；（四）首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50以上资产或者主营业务发生重组：（五）上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露；（六）实际盈利低于盈利预测达20以上；（七）关联交易显失公允或者程序
5、违规，涉及金额较大；（八）控股股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额较大；（九）违规为他人提供担保，涉及金额较大；（十）违规购买或出售资产、借款、委托资产管理等，涉及金额较大；（十一）董事、监事、高级管理人员侵占发行人利益受到行政处罚或者被追究刑事责任；（十二）违反上市公司规范运作和信息披露等有关法律法规，情节严重的；（十三）中国证监会规定的其他情形。3. 单选题 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论的说法正确的有（ ）。.流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的.如果预期利率上升，其利率期
6、限结构是向上倾斜的.如果预期利率下降的幅度较小，利率期限结构向上倾斜，但两条曲线趋于重合.如果预期利率下降较多，利率期限结构向下倾斜.在预期利率水平上升和下降的时期大体相当的条件下，期限结构下降的情况要多于期限结构上升的情况A .B .C .D .考点 债券估值解析 项，在预期利率水平上升和下降的时期大体相当的条件下，期限结构上升的情况要多于期限结构下降的情况。4. 单选题 A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过8公司2009
7、年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确有（ ）。A 于2010年3月申报B 于2011年3月申报C 于2011年6月申报D 于2010年6月申报考点 首次公开发行股票解析 略。 5. 单选题 2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元，购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价
8、值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（ ）。.2014年1月1日，乙公司购买A公司80股权的初始投资成本为5160万元.2014年1月1日，乙公司购买A公司80股权的入账价值为5700万元.2014年1月1日，乙公司购买A公司股权是同一控制下企业合并.2014年1月1日，乙公司购买A公司股权是非同一控制下企业合并 A .B .C .D .考点 长期股权投资及合营安排解析 乙公司
9、购入A公司80股份属于同一控制下的控股合并，合并日A公司账面所有者权益是指其相对于最终控制方甲公司而言的账面价值。2014年1月1日，A公司按购买日公允价值持续计算的所有者权益=（3500+1500）+1500-（2000-500）102=6200（万元），购买日应确认合并商誉=4200-（3500+1500）80=200（万元），2014年1月1日，合并日乙公司购入丁公司80股权的初始投资成本=620080+200=5160（万元）。6. 单选题 广义公司法人治理结构所涉及的方面包括（ ）。 .公司的财务制度 .公司的收益分配和激励制度 .公司的内部制度和管理 .公司的人力资源管理 A 、
10、B 、 C 、 D 、考点 公司法人治理结构解析 公司法人治理结构有狭义和广义之分，其中后者是指有关企业控制权和剩余索取权分配的一整套法律、文化和制度安排，包括人力资源管理、收益分配和激励机制、财务制度、内部制度和管理等。故本题选D选项。7. 单选题 分析师具体判断一个行业实际的生命周期阶段时，一般考虑的内容包括（ ）。 .产出增长率 .行业规模 .技术进步和技术成熟程度 .利润率水平 A 、B 、C 、D 、考点 行业生命周期分析的主要内容和基本方法解析 分析师具体判断一个行业实际的生命周期阶段时，一般考虑以下几个方面：（1）产出增长率；（2）行业规模；（3）技术进步和技术成熟程度；（4）利
11、润率水平；（5）从业人员的职业化水平和工资福利收入水平；（6）开工率；（7）资本进退。故本题选A选项。8. 单选题 下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（ ）。.创业板董事长可担任薪酬与考核委员会召集人.董事会成员6名，其中4名高管.董秘由财务负责人兼任.董事会专门委员会未设战略委员会和提名委员会A .B .C .D .考点 法人治理解析 根据规定，专门委员会的召集人应当由独立董事担任，董事长与财务总监不可能是公司独立董事，错误。.上市公司章程指引第96条规定，董事可以由经理或者其他高级管理人员兼任，但兼任经理或者其他高级管理人员职务的董事以及由职工代表担任的董事，总计不得超过公司董事总数
12、的12。.创业板规范运作指引规定，董事会秘书应当由上市公司董事、副总经理、财务负责人或者公司章程规定的其他高级管理人员担任。.修订前的创业板规范运作指引规定上市公司应当设立审计委员会、薪酬与考核委员会，战略委员会和提名委员会并不必然应当设立，根据现行规定，四个委员会均不再强制要求必须设立，因此按照现行规定也是正确的。 9. 单选题 下上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以说法正确的有（ ）。A 保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B 保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C 上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度
13、报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D 证监会需对保荐机构出具警示函考点 上市公司重大资产重组解析 30004000=75，属于上市公司所购买资产实现的利润未达到资产评估报告或者估值报告预测金额的80的情形。C，根据公司法的规定，股份公司的法定代表人由董事长或经理担任。10. 单选题 上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的有（ ）。.董事会 .独立董事.符合有关条件的股东.监事会.经理A .B .C .D .考点 法人治理解析 略。11. 单选题 下列关于证券公司次级债券的说法正确的是（ ）。A 证券公司次级债券可以采用广告方式发行B 注册资本为人民币500万元的企
14、业法人可以作为次级债券的机构投资者C 每期债券的机构投资者合计不得超过300人D 商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者考点 金融债券解析 根据证券公司次级债管理规定第2条规定，证券公司次级债券的机构投资者是指：经国家金融监管部门批准设立的金融机构，包括商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司和保险公司等；上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于银行理财产品、信托产品、投连险产品、基金产品、证券公司资产管理产品等；注册资本不低于人民币1000万元的 企业法人；合伙人认缴出资总额不低于人民币5000万元，实缴出资总额不低于人民币1000万元的合伙企业；经中国证监会认可的其他投资者。证券公司次级债券只能以非公开方式发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。每期债券的机构投资者合计不得超过200人。12. 单选题 下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。.期末预提产品质量保证费用.税法折旧大于会计折旧形成的差额部分.对可供出售金融资产，企业根据期末公允价值大于取得成本的部分进行了调整.对以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整 A .
