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1、五 业 务 范 围1.费用报销作业流程1.1 工作步骤和要求工作依据。依据?安徽烟草商业企业会计核算方法试行?、?安徽省烟草公司财务管理制度及方法?、?会计根底工作标准?、?宣城市烟草专卖局公司管理制度汇编?制定本作业流程。1.1.2单据填制。各部门根据需要填制报销单据。医药费填制?医药费报销单?，差旅费填制?差旅费报销单?，车辆费用填制?汽车费用报销单?，借款填制?借款单?，往来款结算填制?付款申请单?，其他费用和支出填制?费用报销单?，以上报销单据应附原始单据。1.1.3单据审核1.1.3.1填制完成的报销单据由经办人、部门预算员、部门负责人签字后报财务负责人审核。1.1.3.2财务负责人
2、根据?安徽省烟草公司财务管理制度及方法?、?宣城市烟草专卖局公司管理制度汇编?，对报销单据的真实性、合法性、合规性进行审核。审核未通过的退回单据，由报销部门完善手续后再提交。1.1.3.3 分管领导根据报销部门负责人和财务负责人的审核意见，按?宣城市烟草专卖局公司管理制度汇编?对报销单据进行审核。1.1.3.4主要领导根据财务负责人、分管领导的审核意见，按?宣城市烟草专卖局公司管理制度汇编?对报销单据进行审批。1.1.4单据报销1.1.4.1 出纳根据已审批的报销单据，视支付额度和实际情况，以现金、支票、网上银行、资金管理中心等形式支付。1.1.4.2 支付程序按?现金收支作业流程?工作内容和
3、要求执行。1.1.4.3 出纳按照?安徽烟草商业企业会计核算方法试行?，在NC系统内编制、打印?记账凭证?。1.1.5复核。稽核会计须按月对?记账凭证?进行复核，记录?复核工作底稿?，对发现的问题及时要求相关人员改正，重大事项第一时间向财务负责人报告。1.1.6县级接口。县级局费用报销审核参照上述流程办理，审核依据为?宣城市烟草专卖局公司管理制度汇编?。1.2 费用报销流程图1.3记录表格1.4 考核指标考 核 指 标考核频次被考核者考核责任者考 核 方 法原始凭证审核正确率100%月度考核制单人员稽核会计复核工作底稿记账凭证录入正确率100%月度考核制单人员稽核会计复核工作底稿1.3国家法律法规 ?会计根底工作标准?1.4行业政策、标准?安徽烟草商业企业会计核算方法试行? ?安徽省烟草公司财务管理制度及方法?1.5 规章制度?宣城市烟草专卖局公司管理制度汇编?1.6相关记录1.6.1?差旅费报销单? 1.6.2?付款申请单?1.6.3?费用报销单?1.6.4?借款单?1.6.5?汽车费用报销单?1.6.6?医药费报销单?1.6.7?记账凭证?系统生成1.6.8?复核工作底稿?
