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1、“美作天然居”财务部管理制度总则：为规范本部门财务管理流程，严格要求收支必须在公司财务部门掌握控制，特制定以下制度：一 、产品定价及更改流程：（1） 所有销售产品预售价格在上线前由营销中心制定价格表交总经办审核，由总经办批准后交财务部备案。无变更申请及备案，财务一律按此单价对帐。 （2）在线产品如需打折或降价，必须由营销中心书面变更价格申请，交总经办审核，总经办同意后交财务备案。由申请批准后开始执行。二、网上结算流程：(一)收款1、所有销售收入必须进入公司指定账户，所有销售必须走公司流程。严禁其他途径销售及往来，或出货不入账擅自改变价格销售等行为。一律视为贪污处理。追究当事人及管理者责任。 2
2、、财务人员必须及时更新账户信息，每天下午4点将该天收到的所有货款转到公司指定账户并告知财务主管，做好现金收入帐目。 (二)付款1、应付货款每月5号财务人员根椐上月电商平台交易记录及供应商提供上月供货确认单统计各供应商货款明细，交财务主管审核，经总经办审批后，再根椐与供应商签订的结算协议进行结算。2、税金及其它应付款财务人员必须按地方税务局及国家税务局规定，按时缴交税金。其他应付款应由经手人填写支付证明单，由财务主管审核，经总经办分管领导审批后方可支付。三、会计报表:每周一提交上周收支明细，每月月底统计本月所有应收应付款项，准确统计出利润，经财务主管审核后，提交总经办分管领导审批。四、财务人员要
3、求：(一)完善电子商务财务制度的规范性及完整性，及时更新电子商务法律法规。(二)针对网络资信息安全及资金安全性问题，应做好数据资料的备份工作及预防措施，并针对所有突发事件作出一系列的应急预案。(三)积极参与培训，提高自身财务水平，五、处罚办法:出现下列情况之一的，公司视情节轻重，对财务人员予以处罚或追究责任：(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的; (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的; (三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的; (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的; 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。 (一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的; (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的; (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的; (五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的; (六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的; (七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退。广州奇宇网络科技有限公司二0一二年十月九日
