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1、单位财政单据管理制度单位财政单据管理制度市 * 局财政单据管理制度一、为增强本单位财政单据管理依据* 省非税收入单据管理方法以及 * 市市本级购领财政单据服务指南联合本单位实质拟订本制度。二、本制度所称财政单据是指本单位凭* 省非税收入单据购领证或* 省其余财政单据购领证 , 以下简称购领证 , 从市非税局购领的非税收入单据和其他财政单据 , 以下简称单据 , 。三、单位指定专人负责单据的计划、领购、核销、保留和年检等单据管理基础工作。, 一, 准时做好向市非税局申报单位整年单据计划及其调整工作做到单据购领有计划计划变化需调整。, 二, 实时做好单据购领、核销工作。再次购领单据时做到先核销后购
2、领申购数目上做到“核旧领新”。在单据核销上做到先自查后核销只有自查合格后才申请核销。自查合格要做到:1 、单据存根装校正确号码连续并按升序摆列,2 、单据存根或作废单据各联次保留完好,3 、作废单据注明作废字样,4 、单据各因素填写齐备、正确 , 包含封面及其审计卡 ,5 、 * 市市本级财政单据存根封面, 单位自制 , 填列正确 ,6 、专用收条按规定用途使用并与集1中汇缴的一般缴款书金额 , 实质到帐 , 符合此中一般缴款书的第一联按规定装订在相应的专用收条的封面上 , 7 、单据填开未超期使用 , 8 、收款项目合法、合规 ,9 、收费标准依法、依规 , 10 、 * 市市非税收入征收管
3、理局缴销单据明细表填列正确 ,11 、非税收入资本足额缴存非税收入汇缴结算户。, 三, 按规定使用单据。不得出借、转让、买卖、代开、假造单据。在启用单据前应检查单据能否已经到期, 单据能否缺联、缺号、重号等状况一经发现应实时报告市非税局并由其办理。单据一定按次序填写不得拆本使用。单据填写必须笔迹清楚、内容完好、印章齐备各联次内容和金额一致。如填写错误应另行填写。单位填写错误或其余原由作废的单据应该加盖作废戳记或注明“作废”字样并完好保留其各联不得擅自销毁严禁使用非法单据或许不按规定开具票据。, 四, 按规定保留单据和购领证。单位成立单据专用库房或专柜由专人负责保留做到单据防盗、防火、防潮、防蛀
4、。灭失单据或购领证应该查明原因实时报告市非税局并在媒体上通告作废在核销上述单据时单位还需向市非税局供给有关的办理建议文件。单位已开具的单据存根应妥当保留保留期一般为 5 年期满后造具 * 市市本级财政单据存根销毁清册送市非税局销毁。2, 五, 准时参加单据年检。依据市非税局对于单据年检的要求填写年检表格携带有关资料准时到市非税局进行年检。四、成立健全单位内部单据的购领、散发、使用、保留等环节的内控制度并登记有关单据台账。五、增强学习不停提升单位单据管理人员业务水平。为适应工作需要单位单据管理人员要主动经过 * 市财政局网站、财政政策文件等进一步认识、熟习、掌握单据管理政策做到实时学习、宣传新的单据管理政策。六、接受有关部门的监察检查照实反应状况供给资料不得推委、拒绝和隐瞒。二一二年一月一日3
