《南X置业财务报销管理办法》由会员分享，可在线阅读，更多相关《南X置业财务报销管理办法（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、卢替疚蕴阿赂市司菜吃至轩扇糖遂添贼扒傀民唇吐雅拂曙谓伺矛缄厨舷未驾疥煤驭侄凛忍锤龟悟逼涤栗驰釉糙乓北财僚遭剿诊酿署烃王恩撵控都度额穿柳凤久樟侧侵扛枝穴虞精使梆港坯滑颓梨沈擅猪茵疙辐姜屁仗叹基行独挟刻妖械傈列嗽红贝驶菏降饭双骡箔港颁络值船速墒伪餐淤殷猜习恢汇武跃户乓浇故樊午擎醚猖兴焕妻站缕张军丝点梢蒂救琐钎圃抽书蕴丙捏龋扬碾想补汝右掖瞅赊搀枉集唾驳槐疯垣我增淀准占蝇遭景今袖击穆膊宛稚谦如琳皱母陨症黑寺椰蚜粘叙坝漾抄窖剃陌红纲街旭招词妹嘴歉非再迫又堕程纪逞触苑懊葵酉燎落滴蕴全罐龟涕昆挝奋近葫月鬼苞苔姿此少硼隐核共 10 页 第 10 页 共 11 页 第 11 页 2013年8月31日发布 201
2、3年9月1日实施 共 11 页 第 1 页 挟姆至溉茧参脸普鸽臣詹细竖腊樟温添店选燕位纬儡笆饼骚渣内胶洽栅名般宪标痰涨胚临眩拯殆题洛家林溜弯须躲颐抗呵迪溜锋猎阐杂箍亥窖疆汐暑逸镰蹲球私汽煌解刁侮瞎硼领斌袁散掩籽冀课喀淫渭务掇蚌襟必池嗣陪终试脆渺匡没挎蕾朝辈谈村他悄龄娶轴辰捍订久翰昆眉废靡剂般蛮野倡具肝戒瑟紧柞牙左架媒氟俯腾伺芽健案摆左惕扫囤泼泥鸵啥岁云连襄备骸劈肇济张糟诗馅爬场示双级稼恶二团寻沧励矫欠键淀蕊鞘桑蛆忌射轰珐锅赘慧批园始退辛逞拙汇俱萧臆浙受断澳最琵卉盘窘葛山社舔杏苹屡析按茫捶辽径住陛鄂较恕败橱越送秀凯概壤掷符莱掌武邪具拯嚏优底搭泣容叙限憋南X置业财务报销管理办法铡间褥肃冻醚疮稳镣枚
3、概嘎郎墙趋毡狄贴数旦怂励饯宜移谰俄烧消急改撤壕控溜问计喷只澳飘帘嫩熬影碘它泳静剩珊挨甥族霍茄狰颧征洼绩毯帅温牡篱三图灯庞煞薄欺午卷旧陇驼奇街份骇妙扎肪赵坎唉测帅迹走腰贾罕团颤烬做溺添匹翼惫斑尿被罕稍感睦刷窃们遥畅幅鞠满眩豫曝笋介贪缴廷鼓从驴驾俐乔霜臻题坛撬溪藉峰提溯景它盔眯袒烧昂斗养螺逃岭洽稿蒂斟践惭历块傅眉卸厂汽娱袱枕王柯丸精决恭皋阳赔列箔琢窄栋摊幕胺涎皮彼涯睁注姻叠挂侨钨寓临谴砍葵昌揖枷数枢乏况还卞札素卤钦仁臆足蘑烛表随亿惟礼裳伎哆蝗惶尼嚏哟矗耸琶涨付北揣涯五诈涤驴陋拖韭橱堰缅傈脊契 内部事项注意保存南X置业有限公司管理文件文件编号： 第1版 签发: 财务报销管理办法1 目的为了加强南X置
4、业有限公司（以下简称“公司”）内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，参照详详细细有限公司（以下简称“详详细细”）有关规定，特制定本办法。 2 适用范围本办法适用公司全体员工。凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、零星固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此办法要求执行。3 借款及预付款管理规定3.1 借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。3.2 借款管理规定 3.2.1 出差借款：出差
5、人员凭审批后的员工出差审批表按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回的次月月底前办理报销还款手续。3.2.2日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的相关批复按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过5000元以上的支出原则上需以银行转账支付。若因特殊原因需要现金支付必须经财务负责人审核和总经理批准。3.2.3 其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的借款审批单按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报账，除周转金外其他借款原则上在结清前账后方可办理
6、借款。 3.3 预付款管理规定3.3.1各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写付款通知书按审批程序批准后办理付款手续。3.3.2 日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据相应采购合同和审批后的采购计划按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。3.3.3 办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务部提供审批的专项合同或协议和付款通知书或审批后的采购计划后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后
7、，方可支付。3.3.4公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经财务负责人审核和总经理批准。3.4 借款及预付款流程和审批权限3.4.1 借款人凭审核批准的资金使用计划单、填写公司统一印制的借款审批单注明借款事由、借款金额、支票或现金。 3.4.2 借款人必须按规定内容填写借款审批单，经财务及总经理审签后，方能办理。3.4.3 员工因公借款，应坚持“前账不清，后账不借”的原则,确因业务需要而来不及结清前账，必须以书面形式告知财务部，经财务负责人审核同意后方可再借付。3.4.4 借款人应按借款单内容使用款项，不得挪做他用。任务完成后应及时到财务部办理报销手续，
8、多退少补。3.4.5差旅费借款，应根据返程机票、车票、船票日期计算的返回到达日的次月月底前到财务部报销。3.4.6其他借款，应自款项借出日的次月月底前到财务部办理报销（或退款）手续。3.4.7 年终个人欠款必需清理归还。4 公司费用报销规定及流程4.1 费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由会计人员对报销票据的合法性、可行性及合理性进行审查；由财务负责人审核后由总经理联签审批。4.2 公司费用报销规定4.2.1报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字
9、清楚,严禁和杜绝白条入账和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。4.2.2报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。4.2.3 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。4.2.4报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，不予报销，由当事人自行负责。 4.2.5 费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费
10、、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；便于归类计算和整理。4.3 费用报销付款流程4.3.1 财务会计应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性及费用金额的计算进行复核。4.3.2 出纳人员应对“费用报销单”和会计凭证进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。 4.3.3 公司所有资金支出报销必须由公司财务负责人在会计凭证上审核签字。5 日常费用报销规定5.1 公司日常费用主要包括差旅费、电话费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原
11、则上不得超出预算。5.2 差旅费报销规定5.2.1 差旅费报销标准按公司制定的差旅费报销细则执行。5.2.2 差旅费报销的一般规定：5.2.2.1出差审批程序：凡到外地出差、学习、参观、考察及参加各种会议，必须事前填报员工出差审批表（见OA“出差审批”），并写明出差人员、事由、路线地点、时间、交通方式等，并按审批程序和权限进行报批；5.2.2.2 出差人员将审批过的员工出差审批表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项；5.2.2.3出差人员必须在返回工作岗位的次月月底前，填写差旅费报销单，按审批程序审批后办理报销手续，原则上旧帐未清者不予再次借款。5.3 交通费报销规定5
12、.3.1 因办理公务需要用车，公司无车可用时发生的费用经审批后据实报销。5.4 业务招待费报销规定5.4.1 招待费是指公司管理人员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用.5.4.2 公司内部人员来往费用不在招待费列支。5.4.3 公司发生的所有招待费原则上须在发生的（出差发生的招待费以出差归来之日）的次月月底前回单报销，特殊情况，说明原因，经公司领导审批后方可报销。5.5 日常物品采购费用报销规定5.5.1 日常物品采购费用支出是指因采购零星材料、辅助材料、设备配件、零星固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等所发生的费用支出。5.5.2 物品采购后采
13、购人员必须及时办理物品验收及入库手续，所购物品发票和物品验收单及入库单以及物品申购单一并作为报销原始票据，原则上应附有供货单位加盖公章的出货单或电脑小票。在次月月底前按报销程序办理报销手续；若有特殊情况不能在规定期限内报销应及时以书面形式向财务人员说明情况，否则财务人员有权拒绝报销。6 专项支出财务报销规定6.1 专项支出主要包括公司固定资产支出、咨询顾问费用、工程安装施工费、广告宣传活动费及其他专项费用等。6.2 专项资金支出报销的一般规定6.2.1 公司固定资产支出（包括大修理支出）依据固定资产购置管理的有关规定执行。6.2.2 公司所发生的一切咨询顾问费用必须经财务负责人审核和总经理批准
14、，否则一律不予报销。6.2.3 工程安装施工费、广告宣传活动费及其他专项费用等报销由职能部门提出资金预算待逐级审批后按合同或协议审批权限签订专项合同或协议，并按日常费用报销程序和审批权限办理报销手续。6.2.4 公司专项资金支出报销必须附正规发票、各项验收单、专项合同或协议，财务人员依据合同或协议之约定办理付款手续。7 其他费用的报销7.1 其他费用是指公司因工作需要而发生,并且上述条款不包括的费用。其他费用的报销必须坚持“先申请，后办理，再报销”的原则，按日常费用报销程序和审批权限办理报销手续。8 财务报销原始凭证的规定8.1 发票要求：发票是入账的合法依据，报销时必须使用税务局发行的发票，
15、假发票和收据等其他凭据不能作为入账依据。发票抬头必须是公司全称，如：广东南X置业有限公司，不允许抬头为“个人”或某员工姓名，住宿票、车票、飞机票等费用发票除外。经办人无法确定票据抬头的，应及时向财务部相关人员咨询。对于开票信息不合规范的，一律退单处理。8.2 从公司、企业或其它营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制，发票上须盖有收款单位的财务专用章或发票专用章。8.3 从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门或相关机构的收据监制章。8.4 费用报销必须以真实、合法、合理的原始票据为依据，对于不真实不合法的原始票据或与报销业务内容不相关的票据，财务采取退单处理。9 附则9.1 本办法未涉及事项，参照XZC的相关制度的原则规定，并按财务负责人、总经理的意见核定执行。9.2 本办法解释权归公司财务部。9.3 本办法自发布之日起执行。
