《公司财务部门管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司财务部门管理制度.docx（8页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、有限责任公司财务管理制度一、采买报销制度1、各部门备件、零星工具、低值易耗品、办公用品的采买，应提前一星期报送采买计划，由办公室汇总，总经理审批，报财务部安排资本。2、采买物品必定执行入库、领用手续，采买员凭仓管员、办公室开具的进仓单方可报销。3、采买物品进仓后须在一周内报销。4、采买物质要求开拥有效税务发票，对量大的采买，除合同约定（如：降低价格或其他特别情况）开收据外，一律要获取有效税务发票。二、钱币资本管理制度钱币资本管理必定遵守国家各项经济政策、法规、严格遵守财经纪律，保证钱币资本的正常运用和周转，保障钱币资本的安全。1、资本管理与核算（1）依照现金管理制度，限制现金使用范围，规定以下
2、：a、支付职工薪水、补贴、零星劳务酬金、支付差旅费、奖金、等；b、往外处采买零星物质等特别情况，需经总经理赞同方可支付现金；c、单次、单项付款金额低于1000元的零星采买及花销。d、其他确实无法实现银行转帐支付的款项，但需报经总经理审批。f 、上述范围以外的来往，一律经过银行转帐结算。（2）为保证现金合理使用，财务科应遵守银行鉴定的库存现金限额制度，节余现金收入应及时解交银行，确定最正确现金拥有量。（3）支付现金的会计凭证必定要有会计主管及部门（分管领导）人员签章和总经理赞同。（4）未经审批的所有单据和借条都不能够抵冲库存现金。（5）出纳人员和备用金使用人必定接受银行会计主管人员如期进行清点库
3、存现金，做到帐现切合。（6）凡在外采买的物质应向银行办理汇款或由供货单位向本公司办理银行结算，不能够以现金支付。（特别情况需总经理赞同）（ 7）财务部在收付现金时，要严格核对现金收付凭证和原始凭证可否切合，如有发现原始凭证涂改、捏造、应拒绝收付，并将单据予以拘禁及时报告总经理。（ 8）鉴定的备用金最高限额不得高出10000元，在一般情况下，月终应所有回收，当月必定冲销，次月重新鉴定。备用金使用人不得挪用入侵公款。2、使用银行转帐支票得鉴定（ 1）银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简单的形式，凡属当地区内高出1000元的款项结算，一般情况下都必定采用银行转帐结算。（2）
4、银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完满一致。（3）财务部签发银行转帐支票时，必定看清楚资本渠道，严禁签发一纸空文和远期支票，严禁将空白支票存放在收款单位代为签发。严禁将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。（4）为了掌握银行储藏情况，财务部必定如期与银行对帐，每个月匡算平衡，加强资本调换。3、相关钱币出入的规定（1）财务部负责办理付款业务，其他部门或个人一律不得办理付款业务，除了授权委托的零星采买。各部门回收物质款项，必定及时交到财务部，办理收帐手续。不得自行保留或擅自动用，任何部门和个人严禁违反国家财经制度挪用公司资本。（2）差旅费借款原则上按出差往
5、返车船费、住宿费、补贴费匡算予借，必定在返回十天内办理报销手续，一次结算不得拖欠，逾期不报或不交还余额者，财务部有权在自己薪水中扣还。（3）采买物质借款，原则上均采用汇兑或银行承兑结算方法进行结算，属于零星采买确需要借款时，应按采买数量计算预借，返回时应及时办理报销手续，最多不得高出一周。三、固定财富管理核算制度1、固定财富的标准依照会计制度及相关规定，结合我单位特点和公司规模，确定我单位固定财富必定具备以下两个条件：（1）使用年限在一年以上。（2）单位价值在10000以上。不具备两个条件以上的工具、器具和物品作为低值易耗品管理核算，但使用年限较短，简单耗费，更换频频的物品，均不作为固定财富管
6、理。2、固定财富管理部门的职责（1）财务部的职责：A、负责固定财富的一致核算工作，并填报规定报表。B、办理固定财富的增置、转移、调拨、外借等财务手续。建立健全公司固定财富的卡片，做到帐、物、卡切合。C、正确计算和提取固定财富折旧和大维修基金。D、组织归口管理部门对使用单位每年进行一次固定财富的清点工作，并督促办理清点中的问题。（2）归口管理部门的职责：A、依照规定正确、及时办理增殖、转移、报废、调拨、和外借手续。B、对使用部门进行分管固定财富维修管理和使用情况的检查和指导。C、负责编制所分管固定财富的大修计划，并组织提出中小修工作。D、对分管的固定财富，每年进行一次清点工作并提出清点报告。3、
7、固定财富的增减及移着手续（1）固定财富的增置及查收A、外购固定财富由使用部门于半个月前提出需要计划，审批通过后进行购买。采买经办人员报销时，由归口管理部门、使用部门、库房等相关部门进行查收后，填制一式三份固定财富卡片，发散达务部门两份（一份作记帐，一份作卡源管理），归口管理部门一份。B、无偿调入的固定财富由使用部门填制固定财富卡片送财务部进行帐务处理。（2）固定财富的调出A、调出固定财富必定经公司领导赞同，并报上级赞同后交财务部办理调拨手续与办理帐务，并填单通知使用部门，归口管理部门注销固定财富卡片。B、有偿调出的固定财富，一律推行价拨，其次价收入作为公司更新改造资本专项基金收入。（3）固定财
8、富的报废A、固定财富报废由使用部门提出申请，由归口管理部门组织进行技术判断并填写“固定财富报废申请单”一式四份，经总经理赞同后，正式办理报废手续，使用部门，归口管理部门财务部凭证报废单办理帐卡，在未赞同前不得擅自办理。B、报废的固定财富残值，由归口管理部门负责办理，回收的残值变价收入交财务部作更新改造资本使用。4、固定财富的保留和使用（1）归口管理部门对分管的固定财富数量附件，精度情况及其圆满成都负管理责任，并对使用部门负责检查和指导。使用部门负所有责任，保留或使用人负直接责任。（2）固定财富保留人或使用人如调离工作岗位，应严格办理交接手续。由于交接不清而发生损坏或扔掉时，应由归口管理部门负所
9、有责任，不属保留人员扔掉损坏，应报公司领导办理后，方能调离。（3）公司所有固定财富的清点，由财务部、归口管理部门、使用组成三结合清点小组。每个月一次，每个月底完成当月清点工作。（4）公司固定财富归口管理部门为行政办公室，部门经理为第一责任人。5、固定财富的折旧与大修（ 1）固定财富折旧基金和大修基金的提取由财务部依照国家规定的折旧率，大修基金提取率按月提取。（ 2）固定财富大修计划，由使用单位提出申请，送归口管理部门审查并报公司平衡安排资本，经公司经理赞同后组织推行。（ 3）固定财富的保护、保留工作，由使用单位详尽负责。四、借款管理制度1、出差人员、采买人员借款要依照实质需要按借款单表格要求填
10、制借款单，经主办会计、分管领导审查，总经理审批后借予。2、所借款项应专款专用，不得挪作他用，违者按相关规定办理。3、借款要及时报帐结清。一般要求不逾月、不跨年度。五、差旅费报销制度1、单位副总级以上人员出差差旅费按实报销。随行人员依照实质情况由正、副总经理确定报销登记。2、其他级别出差人员推行住宿费、伙食补贴、市内公共交通每日按标准包干使用，推行超支不补，低于标准不扣的原则享受包干，详尽标准依照公司相关规定执行。3、出差人员报销差旅费时，应在车船票上注明起点至终点的实质金额，车船票按实报支，车船票扔掉一律不恩赐报销。4、出差人员往返之日的伙食补贴按在外实质就餐数计算，其他花销报销需注明原因。六
11、、出纳财务制度1、职工发票报销，内容不清楚的，出纳应咨询情况。并要求报销人注明原因，否则不恩赐报销。2、现金支出的报销发票，出纳应认真审查，手续不齐全的拒绝付款。3、及时正确反响银行存款和现金的实质库存量，做到日清月结，逐笔入帐，以便领导随时掌握资本运作情况。4、职工因业务需要领取现金，必定办理借款手续，做到当月报销结帐，确实无法报销的，出纳员应及时按实入帐（原借款凭证由会计入帐，不退还自己），待报销时，开具“收款收据”以示回收借款。七、会计制度1、会计人员在编制记帐凭证时，应认真审查原始凭证的内容和手续可否完满，凡是内容不符或手续不完满，即使由领导签字审批，也应坚决退回，真实起到财务管理督查
12、作用。2、主办会计应经常检查督查所属出纳员、仓管员的平常工作执行情况。3、凡单位施工工程，购买设备、查放手续等，应有技术人员或督查人员及分管二人以上（含）签字报主管领导审批，会计人员依照完妙手续才可结算。4、各部门主管应及时掌握本部职工个人欠款情况，每个月终应将个人欠款清单通知出纳人员，并依照情况扣发当月薪水。5、出纳每个月对来往帐进行核对，以表格形式报送主办会计，主办会计按要求即时办理，保证来往账款真实可靠，防范单位财富得流失。6、财务主任每个月两次不如期检查所分管的出纳员、库房员的工作情况和资料情况，发现问题及时提出办理建议。爱人者，人恒爱之；敬人者，人恒敬之；宽以济猛，猛以济宽，政是以和
13、。将军额上能赛马，宰相肚里能撑船。最尊贵的复仇是宽容。有时宽容引起的道德震动比处分更强烈。君子贤而能容罢，知而能容愚，博而能容浅，粹而能容杂。宽容就是忘记，人人都有悲伤，都有伤疤，动辄去揭，便添新创，旧痕新伤难愈合，忘记昨日的是非，忘记别人先前对自己的斥责和诅咒，时间是优异的止痛剂，学会忘记，生活才有阳光，才有欢欣。不要轻易放弃感情，谁都会心疼；不要激动下做决定，会后悔一世。也许只一句分手，就不再会；也许只一次主动，就能挽回遗憾。世界上没有不争吵的感情，只有不肯包括的心灵；生活中没有不会生气的人，只有不知体谅的心。感情不是游戏，谁也伤不起；人心不是钢铁，谁也疼不起。好缘分，凭的就是诚意真意；真
14、感情，要的就是不离不弃。爱你的人，舍不得伤你；伤你的人，其实不爱你。你在别人心里重不重要，自己能够感觉到。所谓华丽的转身，都有旁人看不懂的情深。人在旅途，肯陪你一程的人很多，能陪你一世的人却很少。谁在静静的等待，谁又从未走远，谁能为你素来都在？这世上，别期望人人都对你好，对你好的人一辈子也不会遇到几个。人心只有一颗，能放在心上的人毕竟不多；感情就那么一块，心里素来装着你实质上是难得。动了真情，情才会最难割；付出诚意，心才会最难舍。你在谁眼前最蠢，就是最爱谁。其实恋爱就这么简单，会让你智商下降，完满变了性格，越来越不坚决。所以啊，无论你有多聪颖，多有手段，多富饶攻击性，真的爱上人时，就一点也用不上。这件事情告诉我们。谁在你眼前很聪颖，很有手段，谁就真的不爱你呀。遇到你从前，我以为爱是惊天动地，爱是浩浩荡荡抵死缠绵；我以为爱是勾魂摄魄，爱是热血沸腾幸福满满。我以为爱是窒息疯狂，爱是炙热的火炭。婚姻生活牵手走过离合悲欢温馨与困难，我开始懂得爱是经得起平凡。
