经典百货公司财务管理制度范文5篇.docx

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1、经典百货公司财务管理制度范文5篇加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。下面是小编给大家带来的经典百货公司财务管理制度范文5篇,希望能够帮助到大家百货公司财务管理制度1 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 公司财务管理制度范本 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常

2、运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发

3、生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的

4、准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念.工商企业制度的. 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接

5、清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 第三章 资本金和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，

6、保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。 第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。 第四章 流动资产管理 第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进

7、行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。 第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极

8、催收，避免形成坏帐。 第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。 第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。 百货公司财务管理制度2 第一章总 则 本财务管理制度适用于集团公司、股份有限公司、有限责任公司，可根据企业实际参考制定。 第一条 公司(财务管理制度(以下简称本制度)，是根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业会计制度、会计基础工作规范，并结合本公

9、司实际情况制订。 第二条 本制度是规范总公司及其所属子公司的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。 第三条 各子公司按照本制度规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合本企业的财务管理制度和实施细则，报总公司批准后执行。 第二章财务管理组织机构 第四条 总公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。 总公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算，但在经营目标、财务核算、资金上实行统一管理。 第五条 总公司法定代表人及总经理、财务负责人、财务管理部门经理在财务会计管理上的主要责任： 1、

10、对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责; 2、具体确定公司内部财务机构的设置，建立健全内部控制制度; 3、组织拟定内部财务管理办法，按规定程序报批后执行; 4、接受财务、税务、审计机构的监督。 第六条 财务负责人在财务会计管理上的职责： 1、公司的财务负责人由董事会选派，对董事会负责。 2、主持本公司全面的财务工作，领导财务人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财务管理部门经理，控股子公司财务负责人及一般财务人员; 3、负责组织编制会计报表，组织领导清产核资工作; 4、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益; 5、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理情况;

11、6、协调各单位、各部门与财务管理部门的关系; 7、审查各子公司的内部财务管理制度; 8、审核公司的重要财务报告，确认其准确性后上报; 9、参与制订公司的财务管理规定，监督检查公司各级财务运作和资金收支情况。 第七条 公司财务管理部各部门经理的主要职责： 1、具体负责公司的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算; 2、如实反映本单位的财务状况和经营成果; 3、监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算; 4、参与公司经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导下属单位的财务管理和经济核算; 5、协助财务负责人及总经理做好财务工作，对财务负责

12、人直接负责; 6、负责公司资金调动的审核签字; 7、按公司经营计划，提出年度财务计划，作为公司资金运用的依据; 8、提出财务会计等制度。 第八条 公司控股子公司财务负责人的主要职责： 1、具体负责子公司的财务管理，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算; 2、如实反映所负责子公司的财务状况和经营成果; 3、监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算; 4、参与子公司经营决策，向总公司按月申报资金计划，根据股份公司核准的资金计划安排资金支出，统筹处理子公司财务工作中出现的问题，组织、指导基层单位的财务管理和经济核算; 5、协助财务负责人、子公司总经理做好财务工作，对财务负责人直接

13、负责; 6、负责子公司资金调动的审核签字; 7、按子公司经营计划，提出年度财务计划，作为子公司资金运用的依据; 8、修订子公司财务会计等制度，报股份公司备案; 9、根据子公司年度预算，对各项费用支出加以控制; 10、按总公司要求组织完成子公司年度财务审计、税务审计。 第九条 公司各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容： 1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充; 2、发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因，做出处理; 3

14、、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。公司的资金不得以个人名义开立帐户存储; 公司财务管理部门应分3个环节对本公司的支款与用款，包括费用支出及投资或贸易的用款进行全过程监管： (1)事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误;检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。 (2)事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法帐户;检查用途是否被改变等。 (3)事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符;检查资金回收或回笼状况等。 第十条 各级财务管理部门都必须建立稽查制度。 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 第十一条 财会人员力求稳定，不随便调动。公司财务负责人须经公司董事会聘任或解聘。 总公司所属控股子公司财务负责人由总公司聘任、委派或解聘，控股公司财务负责人独立于各经营单位，人事关系属于总公司财务管理部门，其成本年底考核时直接计入子公司成本，其工作对公司财务管理部门直接负责。 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续;未办