借款和费用报销及审批程序制度01

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1、借款和费用报销及审批程序制度 01总则1、为严格操纵费用支出，加大费用治理，提升公司效益，本着合理、 节约的原则，按照公司财务治理制度的有关规定，制定本制度。2、本制度中所称费用是指差旅费、 市内交通费、 业务招待费、 通讯费、 办公费及其他费用等。3、本制度适用对象为公司总监及以下人员，副总裁及以上高层治理人 员费用按实报销，无出差补贴。备用金借支程序4、各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务 部预支一定数额的备用金。5、备用金借支程序：借支人填制借支单，按第 13 条规定权限审批后 交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳按照复核后的记账 凭证，向借支人支付备用

2、金，同时借支人须在记账凭证上签字。借支 2000 元以上的大额备用金须提早一天通知财务部。6、治理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保 证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直截了当支取现 金。实行定额备用金制度的人员须经财务部和总裁认可。7、备用金借支人须在公务完毕后 5 个工作日内到财务部结清备用金， 实行定额备用金的借支人须每 2 个月结清一次。借支人必须按规定时限及 时结清备用金，前款不清后款不借。每年 12月 31日前，除 12月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金 都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。8、借支单是财务账务处理的依据之一，

3、除当日借支当日归还的以外， 报销费用时借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销 者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。9、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。费用报销程序10、费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销 单或差旅费报销单，按第 13 条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证， 由稽核岗位会计复核，出纳按照复核后的记账凭证向报销人支付报销款或 收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据， 借支单不予退回；报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。11、对原始票据的要求：、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其

4、余票据都必 须是经复写纸一次性套写清晰的票据，收据（财政票据除外）及白条不予 报销；公务中因个人缘故违章的罚款单据不予报销；、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范畴以粘贴单大小为 界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间 须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类不和不 同金额，分门不类进行粘贴，不能混合粘贴。、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明 票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须 注明业务流水号或出口发票号并签名。、不符合上述规定要求的报销单据

5、，财务部有权退回，要求报销人 重新整理。12、费用报销后， 由财务部记入个人费用登记簿， 按月上报总裁审核 业务员的费用列入个人销售费用进行成本考核。审批权限13、备用金借支和费用报销的审批权限：、备用金借支和费用的报销金额在 2000 元（不含本数）以下的，由部门经理确认，总监或主管副总裁审核，财务部经理复核后，报总裁审批；、备用金借支和费用的报销金额在 2000 元（含本数）以上的，由部 门经理确认，总监或主管副总裁审核，财务总监核准后，报总裁审批；、部门经理的备用金借支和费用报销由总监或主管副总裁审核确认，按第、款规定权限分不报财务部经理或财务总监审核后，报总裁审批；、总监或副总裁的费用

6、报销由财务总监审核后，报总裁审批； 、财务总监和总裁、董事长的费用报销交叉审批。出差补贴标准14、定义：出差是指公司职员受公司主管负责人派遣在公司办公所在 地都市以外的地区履行公务，并按照本制度的规定享受相应标准的出差补 贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地都市市内履行公务不享受出 差补贴、伙食补贴和交通补贴。15、公司职员出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自 行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。16、公司各部门应严格操纵出差人数，并考虑其完成任务的期限，确 定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员， 按相应标准报销出差费用。

7、17、长途出差交通工具乘坐标准级不飞机火车轮船总 监 一般舱 硬卧及以上 二等舱及以上部门经理 硬卧 二等舱主管及以下 硬卧 三等舱18、出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元 /日）：级不 /出差地点 京、津、沪、穗、深圳、珠海、厦门 其他省会都市 一样地级都市 县级都市及以下总 监 住宿标准 300 240 200 160伙食补贴 100 80 60 50交通补贴 80 60 50 40合 计 480 380 310 250部门经理 住宿标准 240 200 160 120伙食补贴 80 60 50 40交通补贴 60 50 40 30合 计 380 310 250 190主 管

8、住宿标准 200 160 120 100伙食补贴 60 50 40 30交通补贴 50 40 30 20合 计 310 250 190 150一样职员 住宿标准 160 120 100 80伙食补贴 50 40 30 20交通补贴 40 30 20 10合 计 250 190 150 110级 不 宾馆或酒店标准 客房标准总 监 四星级 标准客房经 理 三星级 标准客房主管及以下人员 无星级 标准客房 除本制度另有规定外，公司其他任何职员不得住标准客房以外的各类 特色房、一般套房和豪华套房等高标准客房。考虑到全国各地住宿实际情形的不同，为幸免因住宿标准制订过低， 给住宿带来困难，不利于工作开展

9、，给公司形象带来负面阻碍及增加个人 负担，个人单独出差实际住宿费高于第 18 条规定包干住宿标准的，如住本 条上表规定的标准及以下客房的将被视为合理住宿，承诺按实报销；公司 职员应尽量选择低星级的宾馆或酒店住宿，以减少开支。20、出差人员的住宿费在住宿标准内据实报销，超支部分自理，规定 标准内节约部分按 60%返还。公司职员出差无住宿发票的，按实际住宿天 数，每人每天按照包干总额的 40%给予补助。但参加包括住宿、市内交通 与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。21、出差人员当日有招待费发票的，当日不运算伙食补贴；当日有出 租车票的，当日不运算交通补贴。招待费发票日期栏

10、必须填写清晰并讲明 招待事由，招待费发票未注明日期的，一张招待费发票视同一天发生招待 费并不予运算伙食补贴；出租车票必须注明往返地点及用车事由，出租车 票无日期的，且出租车票数量超过出差天数 2 倍及以上的，出差期间不予 运算交通补贴。22、出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数减去一天运 算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数运算。23、出差人员超标准乘坐交通工具须经总裁签字同意方可报销，并须 事先请示；飞机票、软卧火车票、头等舱轮船票须经总裁签字同意方可报 销。24、公司职员出差夜间（指晚 8 时至次日凌晨 7 时）连续乘坐硬坐火 车超过 8 小时以上的，可给予夜间乘车补贴，补贴

11、标准为票价的 50%。25、长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有 1 人以上同行人 员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报总监或主管副总裁、财 务总监、总裁审批后，按票价的 50%报销。26、公司职员随同主管及以上级人员一同出差，其住宿标准可按主管 及以上级人员相应标准执行；公司职员随同副总裁及以上级人员一同出差， 原则上不予发放伙食补贴和交通补贴。27、司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干， 不享受交通补贴，标准参见一样职员包干标准。28、公司职员出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除 直线单程车、船费后全部自负，在家期间不享受伙食补贴、住宿补贴和交

12、 通补贴。公司职员在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿补贴， 伙食补贴减半发放，交通补贴仍按标准发放。29、公司职员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补贴，不发住 宿补贴和交通补贴，住院超过 1 个月的停发伙食补贴。30、出国人员差旅费的报销严格按照财政部、外交部（ 92）财外字第 1100 号文件执行。市内公共交通费标准31、市内交通费是指公司职员在公司所在地办理公务所发生的交通费 （包括公共汽车费和出租车费） ，公司职员上下班或因私所发生的交通费不 在此列。部 门 级 不 每月限额营销部门 总 监 400 元经 理 300 元综合部门 总 监 300 元经 理 200 元限额以

13、下凭票据实报销，差额不补。33、凡市内办理公务的主管及以下人员，一样只能乘坐市内公共汽车， 专门情形下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准。34、所有因公报销出租车费用的职员，必须在出租车票背面注明往返 地点及用车事由。35、报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费，不 得将个人上下班交通费混同报销，如经发觉将追缴当次报销的所有市内公 共交通费，第二次发觉将予以通报批判，第三次发觉将移交人力资源部处 理。通讯费标准36、通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动电话、寻呼 机等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。37、移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话的职

14、员， 其裸机的购置费及上户费等一律由使用者本人负担。部 门 级 不 每月限额营销部门 总 监 600 元经 理 400 元主 管 300 元业务员 200 元综合部门 总 监 500 元经 理 300 元主 管 200 元专门岗位 200 元 限额以下凭话费单据实报销，差额不补；享受通讯费补贴的出差人员 的国内漫游费按 80%据实报销，其当月话费单除国内漫游费外，其余话费 按规定标准报销，超支月份不补偿不足月份的通讯费。综合部门专门岗位人员须由部门上报，经总裁批准确定。39、享受通讯费报销标准的人员必须保持 24 小时（含节假日）通讯畅 通。业务招待费标准40、业务招待费是指因工作需要招待客户

15、和有关部门人员而发生的费 用。41、各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需要到不处 宴请的，须事先取得部门经理、总监或主管副总裁同意，否则不予报销。 部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、总监或主管副总裁批准并报行 政办公室登记备案 ，记入部门招待费。42、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理、总 监或主管副总裁同意，限额接待。43、招待费发票日期栏必须填写清晰并讲明招待事由。办公费标准44、办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公 司办公费统一由行政办公室指定专人进行操纵与治理。各部门年初编制预 算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。45、各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格 型号，行政办公室需查明是否可调剂使用，再确定是否购买，报行政总监 审批后执行。46、行政办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印 刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。其他费用标准47