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1、个人理财复习方向本次考试时间为半开卷90分钟。考试时间：以考条为准考试题型、分数比例1、单项选择题（15题，15分） 2、多项选择题（10题，20分）3、判断题（10题，20分）以上客观题用答题卡做。需要带2B铅笔和橡皮。4、计算题（2题，10分）允许带计算器。 5、问答题（2题，20分）6、分析题（1题，15分）注意：市电大网上实时答疑时间安排：2011年12月10日18:30- 19:30一、客观题复习:主要在教材各章的相应题目当中。二、计算题: 主要掌握以下类型的题目。1、假设某股票股权登记日的收盘价为45元，每10股派发现金红利1.00元，送8股，配3股，配股价为5元/股，则次日除权除
2、息价为多少？2、某投资人按110元价格买入100元面值的5年期记账式国债，票面利率3.5%，投资者在一年后卖出此债券价格为112元，此投资者该年收益是多少？3、某投资人用10000元买入5年期凭证式国债，2年后要求提前兑付国债，一年至二年提前兑付的利率水平为1.98%，债券手续费为0.1%，其持有期收益是多少？4、假如某开放式基金6月30日净值为2.50元,7月1日该基金的净值为2.58元,申购费为 1.5%,赎回费 0.5%,该基金采用后端收费。若投资者陈先生 6月 30 日申购金额为 30 万,那么他可以申购的基金份额为多少？如果改为前端收费，陈先生能申购的基金份额又为多少？5、一位投资者
3、有50万元用来申购开放式基金，假定申购的费率为2%，单位基金净值为2.5元，其申购价格和申购单位数是多少？假如一位投资者要赎回50万份基金单位，假定赎回的费率为1%，单位基金净值为2.5元，那么赎回价格和赎回金额又是多少？6、假设2010年6月20日美元兑人民币的汇率为6.8350，到2010年7月20日美元兑人民币的汇率为6.7270。计算美元兑人民币变化幅度和人民币兑美元变化幅度。7、假设某日美元兑人民币的汇率为6.8350-63，欧元兑美元的汇率为1.3833-45，当时如果你的朋友想出国旅游，需要将50000元人民币兑换成美元，可以得到多少美元？如果将50000元人民币可以兑换得到多少
4、欧元？8、张华某月工资薪金所得扣除费用后的应纳税所得额为3600元，则张华当月应纳税所得额及应纳个人所得税税额各为多少？ 9、王某当月取得工资收入10000元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计2500元，则王某当月应纳税所得额及应纳个人所得税税额各为多少？10、演员小崔月工资3800元，2011年11月，小崔参加了该团在上海的1场演出，得到5000元报酬。同月小崔应一家娱乐公司的邀请，出席了在北京举行的演唱会，获得10000元报酬。请问小崔该月应该缴纳的个人所得税款是多少？11、周先生在2012年底获得单位发放年终奖30000元，这笔收入应纳税额为多少？三、问
5、答题：1、个人理财含义的内涵和外延。第2页2、等额本息还款法和等额本金还款法的区别。56页3、证券投资基金与股票、债券的区别。117页4、投资结构性外汇存款理财产品的有利与不利方面。207页5、基金认购和申购的区别。125页6、保险理财和银行理财的区别。154页7、万能保险与分红保险、投资连结保险的区别。162页8、现钞和现汇的区别。187页9、信托制度的优势。259页10、税收筹划与偷税、避税之间的区别。297页四、分析题1、试述普通收入三口之家保险理财的策略。（参考教材P169页专栏案例分析）2、外汇理财方式一般有外币储蓄、结构性外汇存款理财产品以及个人外汇交易等。几种外汇投资理财的优劣以
6、及基本策略。207页3黄金在个人理财中具有哪些优势？2184、信托受益人的利益如何能够得到有效的保障？（结合教材261页的专栏案例进行分析）5、税收策划的基本策略。（掌握年终奖和工资个人所得税的计算）300页个人理财答案习题一答案：一、判断1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 10、二、单选1、C 2、D 3、B 4、C 5、B 6、C 三、多选1、ABD 2、ABCD 3、BCD 4、ACD 5、ABCD习题二答案：一、判断1、 2、 3、 4、 5、 6、二、单选1、B 2、B 3、A 4、D 5、D 6、B三、多选1、ABCD 2、BCD 3、ABCD 4、ABC 5、A
7、CD习题三答案：一、判断1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 10、二、单选1、B 2、C 3、B 4、D 5、B 6、A 7、C 8、B 9、B 10、D三、多选1、ACD 2、ABCD 3、AD 4、ABD 5、ABCD 6、ACD习题四答案：一、判断 1、 2、 3、 4、 5、 6、二、单选1、A 2、C 3、C 4、B 5、C 6、B 7、B 8、C 9、C 10、D三、多选1、AB 2、CD 3、ABCD 4、BCD 5、ABCD习题五答案：一、判断 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 10、 二、单选1、D 2、C 3、A 4、B 5、A 6、A
8、 7、A 8、B 9、B 10、B 11、A 12、C 13、D 14、C 15、C三、多选1、BCD 2、ABD 3、ABC 4、BC 5、ABCD 6、ABCD 7、ABC 8、BCD习题六答案：一、判断1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、二、单选1、A 2、B 3、A 4、B 5、D 6、B 7、A 8、C三、多选1、ABC 2、ABCD 3、AC 4、AC 5、CD 6、ABD 7、ABC 8、ABD 9、AB 10、CD习题七答案：一、判断1、 2、 3、 4、 5、 6、二、单选1、C 2、B 3、A 4、B 5、D三、多选1、CD 2、ABC 3、BCD 4、ACD 5
9、、ABCD习题八答案：一、判断1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、二、单选1、B 2、A 3、C 4、D 5、C三、多选1、ABCD 2、ABCD 3、BCD 4、ACD 5、AC习题九答案：一、判断1、 2、 3、 4、 5、二、单选1、B 2、D 3、C 4、D 5、B三、多选1、ABCD 2、AB 3、ABCD 4、ABC 5、BC习题十答案：一、判断1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、二、单选1、B 2、A 3、D 4、A 5、 C三、多选1、BD 2、CD 3、AD 4、ABCD 5、ACD 6、BC四、计算题：1、假设某股票股权登记日的收盘价为45元，每10股派发现金红利1
10、.00元，送8股，配3股，配股价为5元/股，则次日除权除息价为多少？除权除息价（45-0.1+5*0.3）/(1+0.8+0.3)=22.102、某投资人按110元价格买入100元面值的5年期记账式国债，票面利率3.5%，投资者在一年后卖出此债券价格为112元，此投资者该年收益是多少？记账式国债持有期收益计算公式为：记账式国债持有期总收益（卖出价格买入价格）利率债券金额（112110）1003.5%5.50元3、某投资人用10000元买入5年期凭证式国债，2年后要求提前兑付国债，一年至二年提前兑付的利率水平为1.98%，债券手续费为0.1%，其持有期收益是多少？若投资者持有凭证式国债一段时间后
11、将其卖掉，其收益计算公式为：凭证式国债持有期总收益=（相对应利率手续费率）债券金额（1.98%0.1%）210000元376元4、假如某开放式基金6月30日净值为2.50元,7月1日该基金的净值为2.58元,申购费为 1.5%,赎回费 0.5%,该基金采用后端收费。若投资者陈先生 6月 30 日申购金额为 30 万,那么他可以申购的基金份额为多少？如果改为前端收费，陈先生能申购的基金份额又为多少？解答：后端申购份额=申购金额申购当日基金单位净值=3000002.50=120000 份如果是前端收费,则基金申购计算方法为：申购费用=申购金额申购费率=3000001.5%=4500元 前端申购份额
12、=（申购金额申购费用）申请日基金单位净值=（3000004500）2.50 = 118200份5、一位投资者有50万元用来申购开放式基金，假定申购的费率为2%，单位基金净值为2.5元，其申购价格和申购单位数是多少？假如一位投资者要赎回50万份基金单位，假定赎回的费率为1%，单位基金净值为2.5元，那么赎回价格和赎回金额又是多少？解答：申购价格=2.5(12%)=2.55元申购单位数=500000 /2.55=196078基金单位(非整数份额取整数)同样，假如一位投资者要赎回50万份基金单位，假定赎回的费率为1%，单位基金净值为2.5元，那么：赎回价格=2.5(11%)=2.475元赎回金额=5
13、00,0002.475=1,237,500元6、假设2010年6月20日美元兑人民币的汇率为6.8350，到2010年7月20日美元兑人民币的汇率为6.7270。计算美元兑人民币变化幅度和人民币兑美元变化幅度。解答1、美元兑人民币变化幅度为：（6.72706.83501）100% =1.58%人民币兑美元变化幅度为：（6.83506.72701）100% = 1.61%7、假设某日美元兑人民币的汇率为6.8350-63，欧元兑美元的汇率为1.3833-45，当时如果你的朋友想出国旅游，需要将50000元人民币兑换成美元，可以得到多少美元？如果将50000元人民币可以兑换得到多少欧元？解答：将5
14、0000元人民币兑换成美元，可以得到：500006.8363=7313.90美元将50000元人民币兑换成欧元，可以得到：500006.83631.3845=5282.70欧元8、张华某月工资薪金所得扣除费用后的应纳税所得额为3600元，则张华当月应纳税所得额及应纳个人所得税税额各为多少？ 解答：当月应纳税所得额=3600元 应纳个人所得税税额=（36002000）10%25= 135元 9、王某当月取得工资收入10000元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计2500元，则王某当月应纳税所得额及应纳个人所得税税额各为多少？解答：当月应纳税所得额=100002500=7500元应纳个人所得税税额=（1000025002000）20%375= 725元10、演员小崔月工资3800元，2010年5月，小崔参加了该团在上海的1场演出，得到5000元报酬。同月小崔应一家娱乐公司的邀请，出席了在北京举行的演唱会，获得10000元报酬。请问小崔该月应该缴纳的个人所得税款是多少？解答：据个人所
